建设工程竣工结算审计实施方案
工程竣工结算审计实施方案
工程竣工结算审计实施方案一、项目背景工程项目竣工结算审计，是指对建筑工程、市政工程等各类工程项目在全部或部分工程量完成、经过验收合格后，结算委托方与施工单位之间的工程款项及材料设备等商务、合同事项进行审计的一种审计形式。
竣工结算审计的目的是验证工程项目的真实性和合法性，检查建设工程施工合同工程款的计价和结算，审查工程资料情况等，保证项目完工后的款项结算及相关权益的合法性和合理性。
本次竣工结算审计的实施方案，将围绕竣工结算审计的目的、范围、内容、方法、流程等方面展开详细设计，以确保审计工作的扎实推进和有效完成。
二、审计目的1. 验证项目的完工情况，包括项目量具体完成情况、所用建设材料是否符合标准和质量要求等。
2. 核实建设工程施工合同工程款的计价和结算，确保款项结算的真实性和合法性。
3. 调查工程项目的相关权益和义务，保障相关权益的合法性和合理性。
三、审计范围1. 提交完成竣工结算的工程项目。
2. 相关工程合同、证明文件、项目建设工程的施工情况等。
3. 资金结算文件、材料设备的购进情况、使用记录等。
四、审计内容1. 合同履行审计，审查合同的履行情况，包括工程的实际完工情况、主要工程量、施工材料、施工质量等。
2. 结算审计，核对结算金额、合同价款、支付情况等。
3. 资料审计，对工程项目建设过程中的各种资料、文件的真实性和完整性进行审查。
4. 资金使用审计，对工程款项及相关资金的使用情况进行审查。
五、审计方法1. 文件审查法，通过查阅工程合同、结算文件、建设资料等相关文件资料，搜集相关信息。
2. 现场核查法，前往工程项目现场进行实地查核，了解项目的实际情况。
3. 询问法，向项目相关人员进行询问，获取项目的相关信息和资料。
4. 检查法，对项目的资金使用情况、材料设备使用情况等进行检查核实。
六、审计流程1. 确定审计组成员和审计计划。
明确审计的组织结构和审计人员的职责分工，制定审计的详细计划。
2. 收集并整理相关文件资料。
竣工财务决算审计工作实施方案
竣工财务决算审计工作方案1、审计目标为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计，提高其投资项目资金的使用效益，全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况，对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计，指出其存在的问题，进一步帮助其提高财务管理的水平；进一步强化审计监督在健全制度、强化监督、促进管理、提高效能”等方面的作用。
具体目标如下：（1）竣工决算编制的依据是否符合国家规定，各项清理工作是否全面、彻底，遗留问题处理是否合规。
（2）经批准的项目计划和设计概算的执行情况，查明有关超支和超支原因，有无概算外项目和超标准、超规模建设。
（3）交付使用的资产是否真实、完整，成本计算是否正确，移交的手续是否完备、合规，查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因，并核实其投资额。
（4）转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分，手续是否完整，内容是否真实，核算是否合规。
（5）按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量，留足投资。
（6）核实结余资金（即库存物资、结算资金和货币资金）的真实性，结余资金的处理是否合规，查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。
（7）基建收入及处理是否合规，核算是否真实、完整。
（8）各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。
2、审计范围基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目成本表、基本建设竣工项目预计未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付使用资产表的编制的真实性、完整性和合法性。
具体内容为：①竣工决算编制依据：②项目建设及概（预）算执行情况：③建设成本：④交付使用资产：⑤尾工工程：⑥结余资金；⑦基建收入：⑧投资包干结余：⑨投资效益评价。
3、审计依据（1）法规依据◊财政部〈基本建设财务管理规定》财建[2002]394号）；◊财政部关于印发国有建设单位会计制度补充规定〉和企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》（财会字[1998]17号）；◊财政部〈关于修改重印国有建设单位会计制度〉的通知》（财会字[1995]45号）；◊财政部关于解释基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》财建[2003]724号）；◊湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知》鄂政发[2009]46号）。
工程项目竣工结算审计方案
工程项目竣工结算审计方案一、审计目的本次审计的目的是对某工程项目的竣工结算进行核实和审计，验证工程量、工程质量、工程变更、工程拆改等情况，确认工程费用的合理性和真实性，保障项目建设的合法合规，确保竣工结算的准确性。
二、审计范围本次审计的范围主要包括以下内容：1. 工程项目的建设合同及附件；2. 工程项目的设计文件和竣工验收文件；3. 工程项目的工程量清单和计量支付文件；4. 工程项目的工程变更和拆改记录；5. 工程项目的施工质量检验报告和监理报告；6. 工程项目的投资预算和预算执行情况；7. 工程项目的其他相关文件和资料。
三、审计程序本次审计将按照以下程序进行：1. 初步审计：对工程项目的建设合同、设计文件、工程量清单等进行初步核实和比对，对工程费用的明细进行初步分析，初步理清项目的建设进度和费用支付情况。
2. 抽样审计：对工程项目的关键节点和重要部位进行抽样审计，详细核实工程质量和工程量的真实性，对工程变更和拆改情况进行抽样核实。
3. 记账审计：对工程项目的施工支付和材料采购等费用进行详细的记账审计，确保费用的来源和去向符合规定，杜绝违规操作。
4. 文件审计：对工程项目的建设合同、施工图纸、质量检验报告等重要文件进行归档审计，确保文件完整、准确。
5. 检查审计：对项目现场进行实地检查，详细检查工程施工过程中的现场作业、质量检验、安全生产等情况，对关键工程节点和质量关键部位进行现场核实。
6. 报告审计：编制审计报告，对审计结果进行总结和分析，提出审计意见和建议。
四、审计人员本次审计将由资深审计师和具有相关工程背景的审计人员组成，确保审计人员具有相关资质和经验，能够对工程项目的各项情况进行深入核实和分析。
五、审计结论本次审计将根据审计结果编制审计报告，提出审计结论和建议，对工程项目的竣工结算进行核实和审计，保障工程项目的建设合法合规，确保竣工结算的准确性和合理性。
六、工作安排本次审计工作将根据审计方案进行详细的工作安排，确保审计工作能够顺利进行。
竣工结算审计实施方案
竣工结算审计实施方案1. 项目背景竣工结算审计是对工程项目在竣工验收时的结算、决算、结算资料及相关的商务资料进行审慎审核的过程。
竣工结算审计的目的在于保障工程建设资金的合规使用、违规支出的防范以及资金使用情况的合理性和透明性，对于项目的顺利实施、控制成本、提高效益等方面均有重要意义。
本文档旨在制定竣工结算审计实施方案，明确审计工作的目标、范围、方法和步骤，为保障工程建设项目的合规性提供保障。
2. 审计目标竣工结算审计的主要目标是对项目中的结算、决算、结算资料等进行审慎审核，以确保资金使用情况的合理性和透明性。
具体来说，审计目标包括以下几个方面：•审计结算、决算情况是否符合国家有关法律法规等规定；•审计工期、工程量、材料使用情况是否真实、准确、完整；•审计工程及材料质量、工程验收情况是否符合国家有关标准；•审计结算费用是否真实、合理、合法，防范虚假结算、低价评标、变相承包等行为。
3. 审计范围竣工结算审计的范围按照国家相关规定进行确定，主要包括以下内容：3.1 工程范围•工程项目实施过程中涉及的所有工程建设项目。
3.2 内容范围•工程实施过程中所有关于费用计算、工程量计算等的文件资料。
•工程实施过程中所有的合同、合约和有关协议等。
•工程项目实施过程中的所有资金流动、变化、支出等有关资金的文件资料。
•工程项目实施过程中所有与招标、采购等有关的文件资料。
•工程项目实施过程中所有与建设单位、施工单位、监理单位、设计单位等有关的合同、协议等文件资料。
4. 审计方法竣工结算审计包括现场检查、文书审查、数据分析等多种方式，具体方法如下：4.1 现场检查现场检查是审计工作中最直接的方式，通过对工地的实地检查，可以全面了解工程项目实施情况，确认工程项目资金使用情况的真实性和合理性。
具体现场检查内容包括：•工程现场是否存在安全生产风险。
•工程现场建设情况是否与图纸、设计要求相符合。
•工程项目中各种材料的使用情况是否达到标准，是否存在虚假、低劣材料。
竣工计算审计实施方案
竣工计算审计实施方案一、前言。
竣工计算审计是指对工程项目的竣工结算进行审计，以确保结算的合理性、准确性和合规性。
竣工计算审计实施方案的制定，对于保障项目建设的合法权益，提高工程质量和效益，具有重要意义。
二、审计目标。
1.审计目标。
本次审计的目标是对工程项目的竣工结算进行全面审计，确保结算金额的准确性和合理性，发现并纠正可能存在的违规行为和错误，保障项目建设的合法权益。
2.审计范围。
本次审计范围包括工程项目的全部竣工结算内容，包括工程量清单、施工图设计变更、材料设备采购、施工单位结算等内容。
3.审计依据。
审计依据主要包括《建设工程竣工结算暂行办法》、《建设工程计量规范》等相关法律法规和标准，以及工程项目的合同、施工图设计文件、材料设备采购合同等相关文件。
三、审计程序。
1.准备工作。
（1）明确审计人员的职责和权限，组建审计小组，确定审计工作计划和时间表。
（2）收集项目相关文件资料，包括工程项目的合同、施工图设计文件、材料设备采购合同等。
2.初步审计。
（1）对项目的工程量清单进行核对，确保与实际施工情况一致。
（2）对施工图设计变更进行审查，确认变更内容的合法性和合理性。
（3）对材料设备采购进行核对，确保采购价格和数量的准确性。
（4）对施工单位的结算进行核对，确认结算金额的合理性。
3.深入审计。
（1）对初步审计中发现的问题进行深入调查和核实，找出问题的原因和责任人。
（2）对可能存在的违规行为进行深入审查，发现并纠正问题。
4.整改落实。
（1）对审计中发现的问题提出整改意见和建议，要求工程项目相关责任人进行整改。
（2）监督整改工作的落实情况，确保问题得到及时纠正。
四、审计报告。
审计报告将对本次审计的过程、发现的问题、整改建议等内容进行详细说明，并提出相应的处理意见和建议。
审计报告将提交给工程项目的相关责任人和有关部门，以供参考和落实。
五、总结。
竣工计算审计实施方案的制定和实施，对于保障工程项目的合法权益，提高工程质量和效益，具有重要意义。
建设工程竣工决算审计方案
建设工程竣工决算审计方案一、审计目的为了确保建设工程竣工决算的真实性、合法性、合规性，保护国家和社会利益，本审计方案旨在对建设工程竣工决算进行审计。
二、审计范围1. 竣工决算审计范围本次审计范围包括建设工程竣工的决算审计，主要包括合同金额核实、结算支付流程审查、工程质量审查等内容。
2. 审计对象本次审计对象为建设工程的竣工决算，包括建设单位、监理单位、设计单位、施工单位等相关单位参与的竣工决算过程。
3. 审计期间本次审计期间为建设工程竣工后6个月内，审计时点为竣工结算完成后的审计。
三、审计方法1. 审计依据本次审计将依据国家相关法律法规、建设工程施工合同、竣工结算文件、竣工验收报告等文件为依据进行审计。
2. 审计程序（1）确定审计目标和范围，明确审计任务；（2）开展审计准备工作，包括收集审计资料、建立审计档案、确定审计工作计划；（3）开展审计调查，对竣工决算文件进行核实和比对，了解相关单位的审计程序和控制，进行现场勘查和抽样调查；（4）编制审计报告，对审计结果进行分析和总结，形成审计报告，提出审计意见和建议；（5）完成审计报告的审核和修改，形成最终的审计报告。
3. 审计内容（1）合同金额核实：核对建设工程合同金额、支付款项情况，确保合同金额的合规性和正确性；（2）结算支付流程审查：审查竣工结算过程中的支付流程，核实支付款项的合规性和合法性；（3）工程质量审查：对竣工工程质量进行审查，核实工程质量符合相关标准和规定。
四、审计风险1. 审计风险的产生原因（1）合同金额的虚增或虚减；（2）支付款项的违规或违法行为；（3）工程质量存在瑕疵或不合格。
2. 防范措施（1）加强对合同金额的核实和比对，避免合同金额的虚增或虚减；（2）建立支付流程的审批和监督机制，确保支付款项的合规性和合法性；（3）加强对工程质量的监督和检查，确保工程质量符合相关标准和规定。
五、审计报告1. 内容审计报告应包括审计目的、范围、方法、程序、内容、风险、发现等内容，对审计结果进行分析和总结，提出审计意见和建议。
建设项目竣工决算审计项目服务方案范文
建设项目竣工决算审计项目服务方案一、审计目标本项目的审计目标是对建设项目的竣工决算进行全面、客观、公正的审计，确保竣工决算的完整性和准确性，并依据相关法律法规和会计准则，对竣工决算提出审计意见和建议，为项目竣工验收和资产移交提供依据。
二、审计范围本次审计的范围包括建设项目的全部竣工决算内容，具体包括但不限于以下几个方面：1.建设项目投资概算执行情况；2.建设项目合同履行情况；3.建设项目财务收支情况；4.建设项目工程结算情况；5.建设项目交付使用资产情况。
三、审计内容针对上述审计范围，我们将对以下内容进行审计：1.对建设项目投资概算的执行情况进行审查，核实是否存在超概算或概算外支出等违规情况；2.对建设项目合同履行情况进行审查，核实合同条款的履行情况和违约责任等；3.对建设项目财务收支情况进行审查，核实是否存在违规使用资金或财务舞弊等问题；4.对建设项目工程结算情况进行审查，核实工程结算的依据和合规性等；5.对建设项目交付使用资产情况进行审查，核实资产交付使用的情况和资产的权属等。
四、审计方法在本次审计中，我们将采用以下方法进行审计：1.对比分析法：通过对建设项目投资概算、合同金额、财务数据等进行对比分析，发现差异和问题；2.现场勘查法：对建设项目的现场进行实地勘查，核实实际情况与竣工决算报告的符合程度；3.抽样审计法：对竣工决算报告中的数据进行抽样审查，确定样本规模和样本选择方法；4.依据审核法：依据相关法律法规和会计准则，对竣工决算报告的合规性和准确性进行审核。
五、审计程序1.成立审计小组：组织具有丰富经验和专业知识的审计人员，成立审计小组，确定组长和成员的职责和工作安排。
2.制定审计计划：根据审计目标、范围和内容，制定详细的审计计划，包括审计时间、地点、人员和资源等安排。
3.收集资料：向建设单位收集相关资料，包括投资概算、合同、财务数据、工程结算报告等。
4.初步审查：对收集到的资料进行初步审查，了解建设项目的整体情况和存在的问题。
工程结算审计实施方案（共8篇）
工程结算审计实施方案（共8篇）第1篇：结算审计实施方案三、结算审计实施方案审计范围：1、竣工结算报告及结算书；2、招投标文件、合同文件及其他竣工资料。
审计程序一、程序文件签订：涉及价格的签证变更必须由公司授权人员签字并认可。
二、资料交接：1、资料接收：项目负责人接收委托人送审的资料，填列《委托方提供资料清单》（详见附表一），办理资料交接手续。
委托人应提供具有真实性和合法性的下列资料：① 工程招标和投标文件，工程量清单，中标单位预算及报价，施工组织设计，工程承包合同，补充合同或补充协议书；② 全套施工图纸，设计变更图纸，设计变更签证单，竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书；③ 施工过程中的有关签证、会议纪要，与工程造价有关的隐蔽工程资料；④ 盖有委托方单位公章、编制单位公章和结算编制人资格专用章的工程决算书；⑤ 建设单位供料明细表，主要材料消耗分析表，钢筋翻样清单，材料差价调整计算明细表，工程量清单单价调整明细表，需要核实的施工单位采购的材料凭证；⑥ 其他与工程造价有关的文件资料。
2、资料符合审查性：① 资料真实性认可：资料内容必须与现场实际情况相符；② 资料有效性认可：必须有建设单位、监理单位、施工单位的签字盖章；变更资料必须有设计单位出具证明；签字资料必须有合理的事由，建设单位的认可证明。
三、审计实施1、程序实施① 送审资料的完整性、合法性和充分性；② 计价方式是否符合合同约定，工程量清单计算是否符合规则；③ 清单项目人、材、机换算及计算结果是否准确；④ 工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；⑤ 清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；⑥ 主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据；⑦ 甲供材料的品种、数量和结算是否正确；⑧ 甲方单独分包项目工程量的划分和结算是否正确；⑨ 措施费用调整是否有依据，计算基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确；⑩ 各种税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定；⑪实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任；⑫索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整，费用计算是否正确；⑬其他与工程造价有关的内容。
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建设工程竣工结算审计实施方案
（1）编制工程竣工结算阶段审核计划
根据工程合同约定、施工进度情况、委托方的要求，及时编制工程竣工结算阶段审核计划
（2）工程结算审核的资料及要求
A、招标文件：含招标书、设计图纸（须经造标代理机构和建设单位签章确认的招标时发出的设计施工图纸）、合同条款、工程要求的技术规范、投标须知、招标答疑会议纪要、工程量清单、工程预算等文件及附件，并整理成册；
B、投标文件、中标通知书：含技术标、经济标、投标承诺等文件及招标中心签发的中标通知书；
C、施工合同：含建设单位与施工单位的工程承发包合同、经建设单位确认的施工单位与第三方签订的分包合同、合同附件等；
D、图纸会审记录：按图纸会审的时间先后顺序整理成册，会审记录须有参加会审单位人员签字；
E、工程开工报告:按现行规定要求办理开工手续，提交的开工报告具有相关部门和单位的签章；
F、竣工验收报告:按现行规定要求办理竣工验收手续，提交的竣工报告书具有相关部门和单位的签章，并做出明确意见；
G、竣工图:提交规范整理的竣工图纸，并有建设单位、施工单位、监理单位签章及项目经理、项目总监签字；
H、设计变更:按时间先后顺序和专业整理成册，有设计人员签名及设计单位签章，并有建设单位认可和监理单位确认的签章；
I、现场签证:按时间先后顺序整理成册，统一编号，应由工程数量、计算过程、施工简图，并有监理单位、建设单位相关人员签字和单位签章，重大项目现场签证，须有设计单位认可签章；
J、经批准的施工组织设计:经监理单位确认的施工组织设计方案；
K、隐藏工程验收记录:提供有效及签章完善的隐藏工程验收记录；
L、工程结算书（含计算汇总表）由具有编制资质的单位按施工合同规定编制工程结算书，同时把合同金额和增加工程部分填列结算汇总表，以上均应由
建设单位、施工单位及编制单位签章确认，并附拷贝盘；
M、工程量计算书（含钢筋抽料表）应有工程量汇总表和详细工程计算式组成，并附拷贝盘；
N、材料设备单价审批：应含主要材料设备名称、规格、型号、生产厂家、单价、发票购买合同等有效凭证。
应有设计单位、监理单位、施工单位相关人
员签字及单位签章认可；
O、其他与结算有关的资料；凡上述未提及到，有关工程结算的其他资料；
（3）审核工程结算，编制工程结算报告，履行工程结算的报审
咨询人在监理单位确定工程完满竣工，工程交付委托方后，对工程承
建商的工程结算进行审核。
在造价师可控制的情况下，最终结算审核工作应于
承建商之责任保修期内完成。
编制工程结算报告，协助委托方履行工程结算的
报审。
主要工作内容如下；
A、收集结算资料
工程预算评审报告；招标文件；投标文件、中标通知书；施工合同；图纸
会审记录；工程开工报告；竣工验收报告；竣工图；设计变更；现场签证；经
批准的施工组织设计；隐蔽工程验收记录；工程结算书（含结算汇总表）；工
程量计算书材料设备单价呈批审核单；其他与结算有关的资料；
B、进行竣工结算审核，完成结算审核报告
主要审核竣工工程项目造价的真实性、准确性、完整性，重点审核以下事项：竣工结算资料是否齐全，编制依据是否符合国家的规定；竣工工程内容是
否符合施工合同条件要求，工程量的计算是否正确；分项工程结算单价是否符
合合同规定或招标文件的规定，量价分离的工程项目的取费是否合理合规；设
备与主要材料的价格是否符合核定的价格。
费用、利润、税金的计算是否符合
规定，注意各项费用的计取和计算误差；合同变更价款的计算是否真实、准确；材料价差和按实结算的计算是否正确；核定工程实际造价等；
C、初步审查后出具竣工结算审核初审意见稿及明细表，征求委托方意见后，出具结算审核征求意见稿
D、与相关各方交换意见
针对分歧交换意见，达成一致后，发、承包人和审核单位三方签字确
认形成竣工结算审核定案表。
E、出具审核报告征求意见稿，征求委托方等各方意见后定稿
F、出具工程竣工结算审核报告
G、协助委托方履行工程结算的报审
（一）质量控制措施：
1、严格执行相关规章和准则及本单位成果文件质量控制制度。
2、依据管理部门相关规定和项目招标文件的规定，承担受委托建设项目的审计工作，在工作开始时，针对项目的工作目标及具体要求，制定出详细的工
作方案。
在实施过程中严格按照方案中的计划进行，并做好后续各种服务工作；确保在规定的时间内完成审计任务并对成果文件的完整性、准确性、合法性负责。
3、完全响应招标文件的招标范围、要求及管理办法，接受相关考评办法，严格执行相关工作程序及成果文件的要求，在约定时间完成建设工程审计工作，配合委托方做好有关工作，认真履行职责。
4、履行合同义务。
在合同规定期限内不泄露与合同规定业务活动有关的保密资料，并在接受委托之日起，对其所获知的工程项目的一切信息保密，不向
任何人透漏，否则造成的经济损失，将按照国家有关法律规定承担责任。
5、在审计过程中，遵循独立、客观、公正、诚实信用的原则，不损害社会公共利益和他人合法权益，不谋取规定报酬之外的不正当利益。
6、建立项目档案管理制度，并严格遵守执行。
（二）技术保证承诺：
1、我所拥有专业素质及职业道德良好的专职技术人员，并且大多数人员都业务熟练，技术力量雄厚，随时可以抽调出精兵强将，组成项目组，完成不
同类型的委托业务。
2、我公司办公设施齐全，为圆满完成造价业务提供了强有力的保证。
3、一直以来，我们注重员工知识的更新和提高，积极参加相关法律法规及专业技术培训，并坚持每周的业务学习制度，针对不同的业务进行培训交流。
我们保证在实施各项委托项目之前，针对不同类型的项目，专门对项目组人员
进行强化培训，以保证高质量的完成各项审计业务。
（三）工作进度计划：
严格按合同要求时间保质保量按期完成。
（四）保密承诺
我们承诺：一旦安排我们实施项目，不论在什么情况下，我们会遵从管理
部门的一切嘱咐，对每个项目的完善工作尽守职责。
（五）一旦我公司有幸中标，坚决服从主管部门的管理。