票据授信业务法律风险防范
如何控制和防范支付结算过程中的票据风险
如何控制和防范支付结算过程中的票据风险随着现代经济的不断发展，票据交易已经成为商业支付结算领域中不可或缺的一部分，而在这个过程中，票据风险也变得越来越重要。
因此，对于企业来说，如何有效地控制和防范支付结算过程中的票据风险已经成为一项必要的任务。
本文将从以下几个方面对如何控制和防范支付结算过程中的票据风险进行探讨。
一、了解常见票据风险首先，企业应该了解常见的票据风险，以便更好的控制和防范。
常见的票据风险包括票据伪造、票据篡改、虚假背书、追索权争议等。
企业应该在实际操作中留意这些风险，通过规范的流程和有效的防范措施加以控制和应对。
二、建立有效的内部控制体系企业应该建立有效的内部控制体系，以规范操作流程，减少人为失误，防范风险。
首先，要确立明确的支付结算流程，包括票据收取、处理、存储等环节。
在收取票据时，应该严格核实票据真伪，并及时记录相关信息；在处理中要注意防范票据篡改等风险；在存储过程中要做好保管工作，并避免票据遗失等情况。
其次，要加强内部监督，确保各环节人员严格按照规章制度操作。
最后，要建立健全的内部监督和风险防范机制，定期检查操作流程，发现问题及时纠正，预防风险发生。
三、加强对商业伙伴的风险评估企业可以通过加强对商业伙伴的风险评估来规避票据风险。
一方面，企业应该对商业伙伴的企业经营情况、资信状况、历史记录等进行调查，评估其信用水平，以便决策是否与其进行票据交易。
另一方面，企业应该对商业伙伴的票据真伪进行核实，确保票据来源真实可靠。
如果发现票据存在风险隐患，应及时终止交易，以免造成经济损失。
四、加强技术手段应用随着技术的不断创新，企业可以加强技术手段的应用，从而提高防范票据风险的能力。
目前，电子支付已经成为最为流行的支付方式之一。
企业可以通过使用安全、可靠且可追溯的电子支付平台，来实现在支付结算过程中确保电子票据的真实和准确性。
另外，科技的不断创新也为票据风险的防范提供了新手段。
例如，人脸识别、指纹识别等技术的应用，可以在付款核对环节加强安全防护，减少人工失误，提高效率。
浅谈企业应收票据管理中的风险防范
浅谈企业应收票据管理中的风险防范随着市场经济的发展，企业的经营活动越来越复杂，资金往来也变得更加频繁。
在企业经营活动中，应收票据管理是一项非常重要的工作，也是企业资金管理中的一个重要环节。
应收票据管理中存在着一些风险，如果不加以有效防范，就有可能给企业带来不小的损失。
对企业应收票据管理中的风险进行有效的防范，显得尤为重要。
一、应收票据管理的风险1.市场风险：随着市场的变化，客户经营状况不稳定，有可能导致应收票据无法得到清偿的风险。
2.信用风险：在企业与客户进行业务往来时，如果客户信用较差，容易导致应收票据无法收回的风险。
3.操作风险：企业对应收票据管理流程不规范，容易导致票据遗漏或者管理不严，从而带来风险隐患。
二、风险防范措施1.加强客户信用调查：在与客户建立业务关系之前，对客户的信用状况进行充分的调查，了解其经营状况、偿债能力和信用记录，从而减少信用风险。
2.建立严格的信用额度管理：根据客户的信用状况和经营情况，合理确定每个客户的信用额度，并加强额度管理和控制，避免出现超出信用额度的情况。
3.建立健全的内部管理制度：建立起应收票据管理的内部规章制度和流程，明确责任分工，规范操作流程，确保应收票据的收发、记录和监管环节。
4.加强风险预警机制：建立健全的风险预警机制，定期审查应收账款的变动情况，及时发现异常，采取相应的措施防范风险。
5.多元化融资方式：在应收票据管理中，应加强多元化的融资方式，通过保理、质押等方式，减少企业资金的流动性风险。
6.建立应收账款催收制度：对逾期未付款的应收账款，采取积极有效的催收措施，减少企业的信用风险。
三、加强风险意识在企业应收票据管理中，加强风险意识是非常重要的。
企业应该及时了解市场的变化，审慎核实客户信用状况，加强内部管理，建立预警机制，积极防范风险。
企业还要在日常经营中注意资金的流动和现金的控制，避免因资金周转不畅而导致应收票据无法得到清偿的情况。
四、风险管理的监督和完善企业的风险管理工作需要得到领导层的高度重视和支持。
我国银行票据业务风险防范分析
我国银行票据业务风险防范分析中国银行作为金融系统的重要组成部分，承担着资金流通和流动性管理的职责。
而票据业务作为银行业务的重要组成部分之一，也面临着各种风险。
本文将从票据业务的概念、风险分类以及风险防范措施等方面进行分析。
首先，我们需要了解票据业务的概念。
票据业务是指银行在支付结算领域，通过开具、承兑、贴现等各种手段发行和处理各类票据，以满足企业和居民的支付需求。
常见的票据包括汇票、本票、支票等。
因此，票据业务的风险主要涉及到票据背书、承兑、贴现等环节。
首先，信用风险是指在票据业务中，企业或个人无力或不愿意按约定兑付票据的风险。
这可能涉及到开票人的信用状况、票据的真实性、承兑行的信誉等方面。
为了防范信用风险，银行需要加强对开票人信用状况的调查和评估，建立严格的客户准入机制，确保开票人有足够的还款能力。
此外，银行还可以采取风险分散策略，即将风险分散到多个开票人身上，以减少信用风险带来的损失。
最后，操作风险是指在票据业务中，由于员工的疏忽、操作失误等原因导致的风险。
为了防范操作风险，银行可以加强内部培训，提高员工的业务素质和操作技能。
同时，银行还可以建立健全的内部控制机制，包括业务审核、风险评估、内部管理等方面，确保操作风险的控制和防范。
综上所述，我国银行票据业务面临着信用风险、流动性风险和操作风险等多种风险。
为了有效防范这些风险，银行可以通过加强信用调查和评估、建立稳定的资金融通机制、提高员工业务素质和建立完善的内部控制机制等措施来降低风险的发生概率和影响程度。
同时，监管部门也需要加强对票据业务的监管力度，建立完善的风险管理体系，确保票据市场的健康有序发展。
票据风险与防范
票据风险与防范票据作为国际结算中一种重要的支付凭证，在国际上使用十分广泛。
由于票据种类繁多，性质各异，再加上大多数国内居民极少接触到国外票据，缺乏鉴别能力，因而在票据的使用过程中也存在着许多风险。
(一)票据风险票据的风险是由许多原因引起的，例如票据的伪造、变造;票据的取得不当，是出于恶意成重大过失取得;票据行为无效或缺陷;以及有关人员工作上的经验不足或能力不够等。
票据的伪造，是指假借他人名义而签发票据的行为，例如，伪造出票人签名，伪造他人印章，或盗用他人真正的印章后而签发票据等，都属于票据的伪造行为。
票据发生伪造，在流通转让过程中是不易被发现的，只有在票据到期后，经持票人作提示付款时，才易被发现。
这样，由于票据的债务人不能及时了解该票据已发生伪造，会使许多人继续接受该票据，成为该票据的直接或间接受害者。
在原则上，票据发生伪造后，该票据无效，其损失应由伪造者来承担。
但现实生活中，往往伪造票据的人，都是些很穷的人，当他们行骗得手以后，便躲藏起来挥霍其骗来的钱财，该票据到期以后，发现伪造，即使抓到伪造人，也会因他把票款已挥霍殆尽而无力弥补持票人的损失。
所以，许多国家规定，票据发生伪造后，不影响真正签名的效力。
伪造人和被伪造人对该票据虽然可以不负票据责任，但在被伪造的票据上确有真正签名或盖章的人，仍应依票据的有关规定负责。
这样，最后承担票据责任的人就要落在第一次进行背书的人，也就是接受伪造的票据的人身上。
在这种情况下，若该接受伪造票据的人不能向伪造者追回欠款时，这部分损失便要由接受该票据的人自已承担了。
票据的变造是指未经授权或无权变更票据内容的人，擅自变更票据上依法记载的有效要件的行为。
例如，行为人变造票据金额，将21万元改为27万元;变更票据的到期日，使其付款的日期提前或推后;变更票据载利率，使其提高或降低等，都属于票据的变造行为。
票据发生变造以后会影响到一部分票据关系当事人的利益，从而引起票据风险。
票据风险防范PPT课件
通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示 付款的，视同持票人提示付款。
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付款规定
➢ 当日足额付款 ➢ 票据法第五十四条：持票人依照前条规定提示付款的，付款
人必须在当日足额付款。 ➢ 付款人的审查义务 ➢ 票据法第五十七条：付款人及其代理付款人付款时，应当审
出票人
③交付汇票
①
申 请 承
② 承 兑
兑
并
出
票
承兑申请人
⑥⑦ 通到 知期 交交 存存
票 款
收款人
背书转让
（持票人） 背书人
被背书人 持票人
④
⑨
委 托 收 款
收
④
妥
委
⑨
入
托
收
帐
收
妥
款
入
帐
出票人开 户银行
承兑行
⑤发出委托收款 ⑧划回票款
收款人 (持票人)
持票人开 户银行
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银行承兑汇票当事人
银行承兑汇票当事人分类 1.债权人：收款人或持票人 2. 债务人：
背书人C 签章
年月日
背书人D 签章
年月日
背书人E 签章
年月日
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票据行为－－背书
背书连续的效力 1. 转移票据权利 2. 权利证明 背书连续的认定 1. 形式上有效 2. 转让背书 3. 记载的先后顺序 4. 同一性原则
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票据行为－－背书
委托收款背书 1.“委托收款”背书的概念
是指持票人以行使票据上的权利为目的，而授予被背书人 以代理权的背书。 2、特征 委托收款背书是一种非转让背书，其目的与转让背书是完 全不同的，它不以转让票据权利为目的，而是持票人以背书 方式授予他人一定的代理权。
浅谈银行票据业务的主要风险及防范
浅谈银行票据业务的主要风险及防范作者：邵伟来源：《致富时代·下半月》2014年第04期摘要：随着经济的快速发展和金融业竞争的加剧，商业银行票据业务得到快速发展。
但在商业银行票据业务迅猛发展的同时，也相继出现了多起商业银行票据案件引发的风险，给多家商业银行造成了或大或小的损失。
近期商业银行票据业务风险引起了银监局和商业银行的重视，本文结合我行商业银行票据业务开展的实际情况，简单分析介绍商业银行票据业务主要风险，产生的原因及防范措施，供大家参考。
关键字：票据业务；风险；原因；防范近年来，商业银行票据业务得到快速发展，商业银行票据业务对培育银企关系、增强服务功能、优化资产结构、增强盈利能力起到了积极作用，对企业来讲在拓宽了企业的融资渠道，降低财务费用，增强企业信誉等方面起到了积极的作用。
但是，有些商业银行，因片面追求市场份额，放松内部控制和管理，出现诸多违规行为和风险问题，如不及时解决，将影响票据市场的健康发展和商业银行的稳健经营。
票据业务的主要风险（一）无真实交易背景或不能确定有真实交易背景而形成的风险。
主要表现为：无交易合同或使用虚假、无效合同；无增值税发票、重复使用或伪造增值税发票；财务报表虚假等。
签发无真实交易背景的银行承兑汇票违反了《支付结算办法》和《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的有关规定，因此，银行不仅存在贸易背景不真实的风险，同时还承担着潜在的法律风险。
（二）没有缴纳保证金或保证金不足的情况下签发银行承兑汇票导致银行垫款而产生的风险。
主要表现为：一是未按规定比例收取保证金或保证金偏低；二是对保证金不足额部分担保不足或担保无效，如担保企业担保能力不足、抵押物评估价值虚高、质押物不符合相关规定、质押手续办理不及时不规范、由关联企业担保或企业相互担保等；三是以本行贷款作为签发银行承兑汇票的保证金，或将贷款转为定期存款，作为申请承兑的质物。
银行通过这样一种非正常方式扩大存贷款和票据业务的规模，形成了“企业用贷款资金作保证金→银行签发承兑汇票→企业到银行贴现→企业用贴现得到的资金再作保证金→银行再签发承兑汇票→企业再贴现……”，在循环往复的过程中，货币信贷成倍数地虚增扩大，从而形成了信贷泡沫。
警惕票据融资业务潜在的四种风险
不够 ， 没有严格 审查票据业务商品交 易合 同和 票 据 贸 易 背 景 的真 实 合 规 性 ， 现 了 在合 同失 出 效、 承兑 总量 超过 商 品交 易量 、 业 无真 实 贸易 企
背 景证 明材 料 等 情 况 下 ， 办理 票 据 融资 业 务 仍 现象。 是审查票据时 ， 票据要素 、 三 对 防伪 点 和 底纹 的审查 存 在不 严格 、 别 失 真现象 。 鉴 四是 没 有执 行先 查 后贴 的操作 程序 ， 对查 询查 复 有 “ 他 查 ” “ 查 ” 疑 点 的票 据 ， 有及 时落 实 真 实 、二 等 没 原 因后 ， 再办 理 贴 现业 务 ， 在 不查 询 就贴 现或 存 先 贴现 后查询 现象 。 （ ） 理 风 险 。 行 机 构 出于 内部 考 核 的 三 管 银 压 力 ， 常发 展票 据 融资 业 务 ， 超 出现 了“ 重数 量 、 轻管理” 的状 况 ， 管 理 上存 在许 多 风 险 。 是 在 一 因银 行 从 业人 员 认 识 上 存 有 麻 痹 大 意 思 想 ， 认
为票据融资业务有票据抵押 ，Байду номын сангаас不会 出现风 险隐 患， 进而放松了对票据融资业务的管理 ， 未能严 格按 照 工作 流程 进 行 审查 、 审批 。 二是 银 行机 构
认 为 大 型企 业信 誉 好 、 实力 ， 票据 融 资业 务 有 在
团 吉 金 班 ２Ｑ簋 期 挞 融 窒Ｑ 生 垦 】
（ ） 用 风 险 。 别 企 业 无 视 票 据信 用 原 则 ， 用 一 信 个 利
银 行 票据 融资 业务 ， 取 多种 形式 骗 取 、 采 占用 银 行资 金 ， 据融 资 业务 时 ， 降低 门槛 和 授信 标 准 ， 至协 同作假 ， 甚 屡 套 取银 行 信用 现象 比较严 重 ， 一定 程 度上 增加 了银 行 屡 出现 违规 操作 现 象 。 在 一是 签 发银 行 承兑 汇票 不执 行保 所 承担 的信 用 风 险 。 是 企业 联手 采 用伪 造无 真 实 贸易 证金 专 户 管 理 制度 ， 能 足额 收取 保 证 金 。 是 对 客户 一 不 二 背 景 的交 易合 同 和对 开增 值税 发 票 的方式 ， 骗 银行 相 资格 、 欺 企业经营状况 、 信用记 录等基础性资料审查力度
票据中介的潜在风险及防范建议
票据中介的潜在风险及防范建议据对2011～2016年部分媒体报道的票据案，以及调查的票据案分析，大部分票据案均有票据中介参与，运作模式已从传统的信息服务中介演变成资金中介、借壳交易及互联网票据理财等多种类型，利益来源逐渐从中介服务费演变成资金利差、期限错配等形式混合。
目前,票据中介呈现规模化、专业化和线上化趋势，从业人员部分来自银行机构，具有丰富的票据业务经验，对票据市场的监管构成较大挑战。
一、运作模式（一）“资金中介”模式。
“资金中介”是目前票据中介市场的主要模式。
票据中介以自有资金或带托付收票，自有资金收票贴现利率高于带托付贴现利率，且贴现资金到账时间分实时与隔夜。
具体操作流程：一是票据中介注册空壳公司，在银行开立工具结算账户；二是从企业买断（或带托付）票据；三是将票据背书到空壳公司；四是通过控制的空壳公司虚构贸易背景及虚开增值税发票到银行办理贴现；五是获取贴现资金后，或将买断的票据直接划转至自有账户，或将带托付票据扣除利差或手续费后把余款打入持票企业账户（见图1）。
图1.“资金中介”模式流程图（二）“借壳交易”模式。
票据中介根据银行的信贷规模和资金情况，在商业银行开立大量空壳公司以及工具账户，通过撮合、过桥等方式，帮助银行灵活调整资金和规模的匹配，其同业账户作为资金交易流转平台，把原本银行不能合规持有的票据转为合规持有，最终实现综合收益。
如股份制银行A不允许贴现农村信用社B开出的票据，但可以贴现城商行C的票据；城商行C 可以贴现农村信用社B的票据。
这种情况下，票据中介通过撮合城商行C作为过桥通道，由农村信用社B先把票据贴现给城商行C，再由城商行C转贴给股份制银行A，从而实现转贴原属于农村信用社B的票据（见图2）。
图2.“借壳交易”模式流程图（三）“互联网票据理财”模式。
融资企业将持有的票据通过互联网票据平台（票据中介）办理质押和托管，平台设计理财产品并发售，投资者通过平台购买理财产品，票面兑付额与票据借贷产品购买额之差为理财收益，银行机构、平台、投资人等分享理财收益，所有费用由融资人承担。
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《票据授信业务法律风险防范》大纲
票据业务作为商业银行的授信业务，涉及大量的法律风险，尤其是办理担保时。
所以，须加强对相关人员授信法律风险的培训，以规避法律风险，确保票据业务健康发展。
培训对象：商业银行（信用社）信贷人员、（合规）风险管理人员、审计人员。
培训时间：2天。
培训内容：
一、法律风险的概念
法律风险的概念
授信业务法律风险的分类
二、授信前法律审查风险防范
授信主体资格审查的法律风险
法人审查法律风险防范
个体工商户审查法律风险防范
一人公司审查法律风险防范
合伙企业审查法律风险防范
案例：合伙企业借款责任
联营企业审查法律风险防范
案例：“私贷公用”引起的纠纷
法人审查法律风险防范
资本金审查法律风险防范
特别授信对象审查法律风险防范
授信业务表见代理审查法律风险防范
案例：信用站信贷员收储纠纷案
案例：阜阳农行李群私自借款案
授信项目所需批准文件审查
项目各项行政审批手续审查
三、授信审批法律风险防范
授信合同法律风险防范
授信合同订立阶段法律风险防范
1.合同文本的选用
2.合同条款
银行与客户签订授信合同的注意点
案例：主合同有效,抵押合同中的签字与盖章是否具有同等效力
案例：附条件条款的生效
格式合同与格式条款法律风险防范
案例:同一文本不同结果
非格式信贷合同法律风险防范
案例：假印章骗贷
授信合同订立的法律风险防范
案例：重庆农行缔约过失责任纠纷
案例：以合法形式掩盖非法目的的无效合同
授信合同无效、可变更、可撤销
授信合同无效的法律风险防范
授信合同可变更、可撤销风险防范
授信合同履行法律风险防范
授信合同履行中的抗辩权
不安抗辩权
案例：某行诉狄某授信合同纠纷
后履行抗辩权
同时履行抗辩权
拒绝实施授信
代位权和撤销权行使法律风险防范
授信合同变更法律风险防范
授信合同变更法律风险防范
案例：涂改过的保证合同的效力
案例：授信合同修改纠纷
担保合同变更法律风险防范
授信合同终止法律风险防范
担保法律风险防范
银行设定和审核担保的风险防范
案例：主合同无效，担保合同无效
(一)担保人的主体资格审查应当与借款人主体资格审查的标准保持一致
(二)关注企业法人担保人对外担保决议的合法性
案例：有瑕疵的担保
(三)关注上市公司作为担保人的特殊规定
案例：上市公司担保
(四)关注自然人作为担保人的婚姻状况及行为能力
(五)关注多重担保的合法性
案例：“双保险”往往并不保险
（六）关注关联方担保的合法性
案例：天宝系贷款案
(七)关注共同财产担保的责任承担问题
(八)关注合伙企业作为担保人的责任承担问题
(九)关注抵押物、质押物的实物现状及权属状况
(十)关注国有企业作为担保人的特殊规定
(十二)关注涉外担保的特殊规定
案例：反担保人应依约履行合同约定义务
保证担保法律风险防范
先诉抗辩权
案例：担保人的连带保证责任
保证人的主体资格审查
担保公司的保证担保
防范保证合同的无效以及相对的保证责任承担
在订立和审查保证合同时,要注意对保证期间的约定及其相应的法律后果对保证责任的约定，关系到商业银行对保证人的权利范围
最高额保证的风险
保证责任的免除
抵押担保法律风险管理
抵押财产的合法有效性审查
法律规定禁止抵押的财产
抵押权的效力范围
抵押物所担保的债权范围
抵押权的设立
案例：未办理抵押登记的合同纠纷
案例：抵押物办理抵押权预告登记未办理抵押权登记,保证人能否免责案例：抵押物未办理抵押物登记抵押合同不发生法律效力
抵押权实现的次序规则
案例:银行担保物权因法定例外而丧失优先受偿权
最高额抵押的风险
案例：人的保证与债务人最高额抵押共存时……
案例:抵押房屋被拆迁
质押担保法律风险管理
质押担保的注意事项
案例:质物凭空消失
质押担保分类
权利质押
案例：应收账款质押设立是否以通知应收账款债务人为必要
案例：股票质押从合同瑕疵是否影响主合同效力
四、授信后管理法律风险防范
案例：保证期间与诉讼时效
诉讼时效与逾期贷款的催收
诉讼时效期间的起算
诉讼时效抗辩权
诉讼时效中止
诉讼时效中断
商业银行常用中断诉讼时效的方式
保证合同的诉讼时效
超诉讼时效担保债权的拯救
案例：银行委托拍卖贷款抵押物引发诉讼
五、授信业务刑事法律风险防范
违规出具金融票证罪
案例：屈某违规出具金融票证案
防范骗取承兑罪
案例：骗取承兑案
防范票据诈骗罪
案例：包头连环票据诈骗案。