创业大赛财务分析部分---副本
比赛活动财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济社会的快速发展，各类比赛活动日益增多，成为推动社会进步、促进文化交流的重要载体。
为了全面评估某次比赛活动的财务状况，本报告将对比赛活动的收支情况进行详细分析，以期为今后类似活动的组织提供参考。
二、比赛活动概况本次比赛活动于2023年X月X日至X月X日在XX市举行，参赛选手来自全国各地，比赛项目包括XXX、XXX等。
活动旨在激发参赛者的创新精神和竞技水平，推动相关领域的发展。
三、财务分析（一）收入分析1. 门票收入本次比赛活动共售出门票XX张，门票价格为XX元/张，总收入为XX万元。
2. 赞助收入活动前期，我们积极争取了XX家企业的赞助，赞助总额为XX万元。
赞助形式包括现金赞助、实物赞助和宣传赞助。
3. 广告收入活动期间，我们在比赛场地周边及官方网站、社交媒体等平台投放了广告，广告收入为XX万元。
4. 其他收入包括志愿者报名费、活动纪念品销售等，总收入为XX万元。
（二）支出分析1. 场地租赁费用比赛场地租赁费用为XX万元。
2. 设备租赁费用比赛所需的音响、灯光、摄影摄像等设备租赁费用为XX万元。
3. 人员费用包括工作人员工资、志愿者补贴等，总费用为XX万元。
4. 宣传费用包括活动宣传资料制作、广告投放等，总费用为XX万元。
5. 其他费用包括交通、住宿、餐饮等，总费用为XX万元。
四、财务状况分析（一）收入分析本次比赛活动总收入为XX万元，其中门票收入、赞助收入和广告收入为主要收入来源。
相比去年同期，收入有所增长，说明活动吸引了更多关注和参与。
（二）支出分析本次比赛活动总支出为XX万元，主要支出集中在场地租赁、设备租赁和人员费用等方面。
支出结构合理，确保了活动的顺利进行。
五、财务效益分析（一）成本效益分析本次比赛活动成本效益比约为1:1.2，即每投入1元，可获得1.2元的回报。
说明活动具有较高的经济效益。
（二）社会效益分析本次比赛活动在促进文化交流、激发创新精神等方面取得了显著成果，具有较高的社会效益。
大赛策划书财务分析3篇
大赛策划书财务分析3篇篇一大赛策划书财务分析一、前言本次大赛的成功举办离不开合理的财务规划和分析。
本策划书将对大赛的财务方面进行详细分析，包括预算、收入、支出、利润等，以确保大赛的顺利进行并实现预期的目标。
二、预算分析1. 预算编制：根据大赛的规模、时间、场地等因素，制定详细的预算计划。
预算应包括各项费用，如场地租赁、设备采购、人员费用、宣传推广等。
2. 预算控制：在大赛筹备和执行过程中，严格控制预算支出，确保不超支。
定期对预算执行情况进行监控和分析，及时调整预算计划。
三、收入分析1. 参赛费用：根据大赛的规定，向参赛队伍或个人收取一定的参赛费用。
参赛费用应根据大赛的规模和影响力合理确定。
2. 赞助收入：积极寻求企业或个人的赞助支持，通过赞助协议获得一定的资金收入。
赞助收入应与赞助商的权益和回报相匹配。
3. 其他收入：考虑其他可能的收入来源，如门票销售、周边产品销售等。
四、支出分析1. 场地租赁：选择合适的比赛场地，并支付相应的租赁费用。
场地租赁费用应根据场地的大小、位置和使用时间等因素确定。
2. 设备采购：根据大赛的需求，采购必要的设备和器材，如舞台设备、音响设备、竞赛器材等。
设备采购费用应合理控制，确保设备的质量和性价比。
3. 人员费用：包括工作人员的薪酬、志愿者的补贴等。
人员费用应根据工作任务和工作量合理确定。
4. 宣传推广：制定宣传推广计划，投入一定的资金进行宣传推广，提高大赛的知名度和影响力。
宣传推广费用应根据宣传渠道和宣传效果进行合理分配。
5. 其他支出：考虑其他可能的支出，如保险费用、证书制作费用等。
五、利润分析1. 利润预测：根据预算收入和支出情况，预测大赛的利润情况。
利润预测应考虑各种因素的影响，如参赛人数、赞助收入等。
2. 利润分配：根据大赛的章程和相关规定，确定利润的分配方案。
利润分配应合理公正，兼顾大赛的可持续发展和参与者的利益。
六、风险分析1. 财务风险：分析可能影响大赛财务状况的风险因素，如预算超支、收入不足等。
学创杯财务分析报告范文(3篇)
第1篇一、前言学创杯，全称为“中国大学生创业创新大赛”，是我国高校学生创新创业的重要平台。
本次财务分析报告旨在通过对参赛项目财务状况的深入分析，评估其盈利能力、偿债能力、运营能力和成长性，为参赛团队提供财务优化建议，助力其创业项目成功。
二、项目概述本项目为XX科技有限公司（以下简称“公司”）开发的智能教育平台，旨在通过大数据和人工智能技术，为用户提供个性化、智能化的教育服务。
公司成立于2018年，注册资金1000万元，主要团队成员为来自国内知名高校的计算机、教育、市场营销等相关专业人才。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。
截至2022年12月31日，公司流动资产总额为1500万元，其中货币资金为800万元，应收账款为400万元，存货为300万元。
- 货币资金：公司货币资金充足，说明公司具备较强的短期偿债能力。
- 应收账款：应收账款占比较高，需关注其回收风险。
- 存货：存货占比较高，需关注其周转效率和跌价风险。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
截至2022年12月31日，公司非流动资产总额为500万元，其中固定资产为300万元，无形资产为200万元。
- 固定资产：公司固定资产主要为办公设备和服务器，占比合理。
- 无形资产：公司无形资产主要为软件著作权和专利，说明公司在技术创新方面具备一定优势。
（3）负债分析负债主要包括短期借款、应付账款、应交税费等。
截至2022年12月31日，公司负债总额为800万元，其中短期借款为300万元，应付账款为300万元，应交税费为200万元。
- 短期借款：公司短期借款主要用于日常运营和项目研发，需关注其利率水平和还款期限。
- 应付账款：应付账款占比较高，需关注其信用风险。
- 应交税费：公司应交税费合理，说明公司依法纳税。
（4）所有者权益分析所有者权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
创新创业财务计划分析7篇
创新创业财务计划分析7篇创新创业财务计划分析（篇1）第一部分财务工作一、财务基础工作(一)、制定财务制度及相关流程执行标准。
1、从公司实际出发依据《企业会计准则》制定公司财务制度。
2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准。
3、寻求创新和突破细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。
4、完善内部控制不断查找财务工作中存在的漏洞对发现的问题及时上报总经理并对应完善相关制度。
(二)、拟定财务人员配置及岗位职责1、根据公司发展需要，拟定财务部岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考核制度。
2、按照规范、精细、科学的标准提升会计人员综合素质和强调工作的主动性以提升财务部整体工作水平。
3、以培训带动基础工作的落实。
有目的、有步骤的对公司财务人员进行基础工作的培训，预计在4月份在进行会计人员的后续教育培训。
主要选取会计基础工作方面的内容加以学习，使会计人员认识到会计基础工作的重要性，及时掌握财务信息。
能够更好地开展会计工作。
(三)、会计核算管理1、进一步规范会计科目按照公司业务的具体需求依据《企业会计准则》科学合理地对会计科目进行归类，规范会计科目的使用方法，从而使会计科目更具有科学性、一致性、2、理顺现金收支、款项结算流程为保证现金收支的安全性、合理性。
避免在支付现金环节出现漏洞，规定经办人员必须填写现金、费用支付单据，写明支付原由，并必须经分公司总经理签字，再经集团营运中心总经理审批、集团总经理方可支付。
使现金按标准管理做到有据可查避免收付风险。
印刷款结算方面，结算单据按月进行细致对账审核各项费用做到严格审核，不错一笔费用。
3、加强财务指标分析力度①按时完成月度、季度、年度的财务分析报表上报数字做到零差错。
②重点针对五大版块收入、费用、利润三项指标着重进行分析。
③通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。
4、落实会计档案管理制度至我公司成立已4年所涉及的会计档案累积增二、财务管理工作(一)、强化财务监管职能1、加强对印刷品存货的监管为保证库存的准确性财务部每月对印刷品牌的库存与厂家进行盘点，及时发现问题并予以及时反馈和解决。
大赛策划书财务分析3篇
大赛策划书财务分析3篇篇一《大赛策划书财务分析》一、大赛背景与目标本次大赛旨在为[具体领域]的人才提供展示和发展的平台，吸引众多优秀选手参与，推动相关领域的创新与发展。
大赛的目标是打造具有影响力的赛事品牌，提升行业知名度和竞争力。
二、财务预算1. 赛事筹备费用：包括场地租赁、设备采购、宣传物料制作等，预计费用为[X]元。
2. 评委嘉宾费用：邀请专业评委和嘉宾参与，支付其酬金和交通、住宿等费用，预计费用为[X]元。
3. 选手奖金及奖品费用：设置丰厚的奖金和奖品，以激励选手积极参与，预计费用为[X]元。
4. 其他费用：如工作人员劳务费用、赛事运营管理费用等，预计费用为[X]元。
总预算为[X]元。
三、收入来源1. 企业赞助：积极寻求企业的赞助支持，通过提供冠名权、广告宣传等方式获取资金，预计可获得[X]元赞助收入。
2. 门票收入：若有现场观众，可收取一定的门票费用，预计收入为[X]元。
3. 媒体合作收入：与相关媒体合作，获取广告投放和合作费用，预计收入为[X]元。
总收入预计为[X]元。
四、财务分析1. 收支平衡分析：根据预算和收入来源的预计情况，初步计算得出大赛在收支上基本能够达到平衡，具有一定的可行性。
2. 风险评估：尽管有一定的收入预期，但仍存在企业赞助不足、门票销售不理想等风险。
需要提前做好风险预案，如加强与企业的沟通洽谈，拓展宣传渠道提高门票销售等。
3. 成本控制：在赛事筹备过程中，要严格控制各项费用支出，确保预算的合理使用。
对于可能超支的项目，要及时进行调整和优化。
4. 经济效益评估：除了直接的财务收益，大赛还将带来品牌提升、行业影响力扩大等间接经济效益，对相关产业的发展起到积极的推动作用。
五、财务保障措施1. 建立健全财务管理制度，规范财务流程，确保资金的安全和合理使用。
2. 加强与赞助商和合作伙伴的沟通与合作，及时落实赞助款项和合作费用。
3. 定期对财务状况进行监控和分析，及时发现问题并采取相应措施进行调整。
比赛财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济社会的快速发展，各类比赛活动日益增多，成为推动产业发展、促进文化交流的重要平台。
本次比赛作为一项具有广泛影响力的赛事，吸引了众多企业和个人参与。
为了全面了解比赛的财务状况，分析其经济效益和社会效益，本报告将从比赛的收入、支出、盈亏等方面进行详细分析。
二、比赛概况本次比赛名称为“XX行业创新大赛”，由XX政府部门主办，旨在推动XX行业的技术创新和发展。
比赛分为初赛、复赛和决赛三个阶段，历时三个月。
参赛对象为全国范围内从事XX行业的企事业单位和个人，共计收到有效报名500余份。
三、财务分析（一）收入分析1. 报名费收入：本次比赛共收取报名费1000元/份，共计收入50万元。
2. 赞助商赞助：比赛期间，共有10家企事业单位提供赞助，赞助金额总计100万元。
3. 门票收入：决赛当天，现场观众人数达到5000人，门票收入为50元/人，共计收入25万元。
4. 其他收入：包括现场售卖纪念品、广告收入等，总计收入5万元。
综上所述，本次比赛总收入为180万元。
（二）支出分析1. 组织费用：包括赛事策划、宣传推广、场地租赁、设备租赁、工作人员薪资等，共计支出60万元。
2. 评审费用：邀请行业专家担任评委，评审费用共计10万元。
3. 奖品费用：设立一等奖、二等奖、三等奖等，奖品总价值为30万元。
4. 其他费用：包括现场安保、餐饮、交通等，共计支出20万元。
综上所述，本次比赛总支出为120万元。
（三）盈亏分析本次比赛总收入为180万元，总支出为120万元，实现净利润60万元。
从财务角度看，本次比赛取得了良好的经济效益。
四、效益分析（一）社会效益1. 推动行业发展：通过比赛，激发了XX行业的创新活力，促进了技术进步和产业升级。
2. 提升行业知名度：比赛吸引了众多企业和个人关注，提升了XX行业的整体知名度。
3. 加强行业交流：为行业内外人士提供了交流平台，促进了资源共享和合作。
（二）经济效益1. 带动产业发展：比赛促进了相关产业的发展，为地方经济注入了活力。
三创杯财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言三创杯作为中国大学生创新创业大赛的重要组成部分，旨在激发大学生的创新精神、创业意识和创业能力。
本报告通过对参赛企业的财务状况进行分析，旨在评估其财务健康状况、盈利能力、偿债能力以及发展潜力，为参赛企业提供财务决策参考，同时也为投资者提供投资建议。
二、企业概况1. 企业简介（以下为参赛企业简介，请根据实际情况填写）参赛企业成立于____年，主要从事____行业，致力于____。
公司以“____”为核心理念，凭借优秀的团队和先进的技术，迅速在市场上占据了一席之地。
2. 主要产品/服务（以下为参赛企业主要产品/服务介绍，请根据实际情况填写）公司主要产品/服务包括____、____、____等，这些产品/服务在市场上具有较高的知名度和良好的口碑。
三、财务分析1. 盈利能力分析（1）毛利率分析根据财务报表，参赛企业在____年度的毛利率为____%，相较于上一年度的____%，有所____（提高/下降）。
毛利率的提高/下降主要原因是____。
（2）净利率分析净利率是衡量企业盈利能力的重要指标。
根据财务报表，参赛企业在____年度的净利率为____%，相较于上一年度的____%，有所____（提高/下降）。
净利率的提高/下降主要原因是____。
2. 偿债能力分析（1）流动比率分析流动比率是企业短期偿债能力的重要指标。
根据财务报表，参赛企业在____年度的流动比率为____，相较于上一年度的____，偿债能力有所____（增强/减弱）。
（2）速动比率分析速动比率是衡量企业短期偿债能力的另一个重要指标。
根据财务报表，参赛企业在____年度的速动比率为____，相较于上一年度的____，偿债能力有所____（增强/减弱）。
3. 营运能力分析（1）应收账款周转率分析应收账款周转率是企业运营效率的重要指标。
根据财务报表，参赛企业在____年度的应收账款周转率为____，相较于上一年度的____，运营效率有所____（提高/下降）。
创业计划书比赛财务分析
创业计划书比赛财务分析Ⅰ. 项目背景随着互联网的迅猛发展，人们的生活方式和消费习惯也在不断变化。
现如今，消费者更加注重个性化、体验化和便捷性，线上线下融合的商业模式越来越受欢迎。
因此，本项目旨在打造一个独特的创新品牌，通过线上线下融合的方式，为消费者提供个性化、高品质的产品和服务，满足他们多样化的消费需求。
Ⅱ. 项目概况1. 项目名称：百宝盒2. 项目定位：为消费者提供个性化、高品质的产品和服务3. 项目内容：结合线上线下渠道，打造一个集时装、美妆、家居、食品等多种产品于一体的综合性购物平台4. 项目特色：创新的商业模式、个性化定制服务、高品质产品、线上线下融合经营Ⅲ. 市场分析1. 市场需求：消费者对个性化、体验化、高品质产品的需求越来越强烈2. 市场规模：行业前景广阔，市场规模巨大，具有很大的发展空间3. 市场细分：针对不同消费群体进行细分，提供定制化产品和服务，满足消费者多样化的需求Ⅳ. 竞争分析1. 竞争对手：同类产品众多，竞争激烈2. 竞争优势：通过创新的商业模式、个性化定制服务、高品质产品和线上线下融合经营，提升竞争力，赢得消费者青睐Ⅴ. 创业团队本项目团队由资深的互联网营销专家、时尚设计师、品牌策划专家和金融分析师组成，具有丰富的行业经验和过硬的专业素养，能够有效协同工作，实现项目的长期发展目标。
Ⅵ. 财务分析1. 初始投资：本项目需投入资金500万元，主要用于品牌建设、产品研发、渠道拓展和市场推广等方面。
2. 资金来源：除自有资金外，还可向风险投资机构、银行贷款、政府扶持资金等渠道筹措所需资金。
3. 营收预测：首年销售额预计达到2000万元，逐年增长20%，盈利能力稳步提升。
4. 成本控制：通过严格管控成本，提高资金利用效率，降低企业经营风险。
5. 盈利模式：主要通过产品销售、服务收费、广告推广等方式实现盈利。
6. 风险评估：行业竞争激烈，环境变化快速，需密切关注市场动态，灵活调整经营策略，降低经营风险。
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创业大赛财务分析部分---副本第九章 投资分析9.1 股本结构和规模公司注册资本120万元。
股本结构和规模如下：表9.1-1股本结构表股本结构中，团队入股占总股本的42%，无形资产入股占16%，风险投资方面的50万元，我们打算引入1-2家风险投资公司共同入股，以利于筹资，化解风险。
9.2 资金来源及运用公司的主要资金来自风险投资和管理层的股本来源 股本规模风险投资入股团队入股无形资产入股金额 50万元 50万元 20万元 比例42%42%16%资金入股,筹建初期需要外借资金50万(金融机构三年期借款，利率5.4%)，用作流动资金。
同时考虑到合理的负债比例，公司的资产与负债比为2.2：1。
资金主要用于购买办公设备和必要的经营费用（15万）以及初期的宣传费用（35万）。
购买的设备及费用如下表所示：表9.2-1 主要的设备和费用（万元）名称单价数量总计计算机0.38 2.4办公桌椅0.088 0.64汽车 3 2 6房租0.4 12 4.8水费0.02 12 0.24电费0.07 12 0.84合计14.92所以我们公司采用贷款和普通股的形式筹资，其中由此形成的负债是50万，普通股是100万，负债占33%，所有者权益占67%。
这样的资本结构降低了公司的风险，对我们这样的网络公司来说是最好的。
风险投资者虽然不参与公司的日常经营，但他们会作为董事来监督公司的运作，在公司的重大决策上他们拥有一定的表决权。
在月末或是资产负债日，公司会定期提供资产负债表，利润表，现金流量表等资料给风险投资者，让他们了解公司的经营情况。
从投资回收期来看公司的投资方案是否可行。
每年的净现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年销售收入32.5 55 118 192 260 付现成本4 5 15 24 37 折旧 1 1 1 1 1 税前27．5 49 102 167 222净利所得-- -- 5.68 14.4 20.18税税后27.5 49 96.32 152.6 201.82净利现金28.5 50 97.32 153.6 202.82流量投资回收期的计算年度每年的净现金流量年末尚未回收的投额第一年28.5 71.5第二年50 21.5第三年97.32 --投资回收期=2+21.5/97.32=2.22公司的投资回收期为三年。
从投资回收期来看，公司的投资方案是可行的。
9.3 投资报酬与资本退出前面说明了我们公司的筹资情况，在这样的初期投资下，待公司发展成熟盈利后，公司会给股东们发放股利让他们取得报酬。
最后，公司可以选择上市，股权回购，或者股权转让让投资者们退出投资。
十、财务分析1、财务分析说明本公司初期设备购买等一切初期资金总需求15万左右，在公司启动后，我们需要对我们公司进行宣传，这一环节将是我们公司资金需求的重要部分。
至少需要35万元。
在初期，我们除了有风险投资者们的投资外，还需要向金融机构借款50万元。
既有普通股又有负债，这样的资本结构可以降低本公司的风险，而其中的负债又可以起到财务杠杆的作用。
在公司的营运初期，公司的收益是很小的，公司的收益项目需要在公司达到一定的会员数目和知名度之后才会有显著地效果。
所以公司的前期属于投资宣传阶段。
公司具体的盈利方式及比例在我们策划书的前面章节已详细说明了。
所以下面将就盈利的具体数据做一个详细的预测。
2、财务数据预测A、未来五年的销售收入预测明细表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年艺术消耗品15 24 50 80 100购买平台艺术品代销15 20 50 85 120会员征集业务1 4 5 7 10广告费 1.5 5 8 10 15会员结集作品出版0 1 2 5 7艺术家推广费0 1 3 5 8合计32.5 55 118 192 260我们公司在初期主要有两大收入版块，艺术消耗品的购买平台和艺术品代销。
在以后的发展过程中我们会开发会员集结作品出版和艺术家推广。
并且会把艺术品代销放在主要的位置上。
B、预估成本费用明细表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年固定资产折旧1 1 1 1 1销售费用30 32 50 50 55 财务费用 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 公司固定资产采用直线折旧法折旧，估计计算机等设备使用寿命九年，期末残值400元。
所以每年的折旧额一万元。
公司的宣传费和销售费等费用计入销售费用中。
公司贷款的年利率按5.4%计算。
C、预估薪金水平明细表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年员工工资20 22 24.2 29 35奖金 2 2.2 2.42 2.9 3.5合计22 24.2 26.62 31.9 38.5 员工的工资和奖金前三年按照上一年的10%计算，后两年按照上一年的20%计算。
根据前面所做的投资说明和财务分析，我们可以预测出公司在近五年里的资产负债表，利润表和现金流量表。
具体的数据如下表所示：表一资产负债表单位：万元年份项目第一年第二年第三年第四年第五年资产流动资产:货币资金 5.2 1.04 0.91 5.577 4.33应收帐款8 6 5 7 5 减:坏帐准备0.84 1.38 1.95 2.31 2.85 应收帐款净额27.16 44.62 63.0574.69 92.15 流动资产合计82.36 95.66 123.96 130.26 166.48 固定资产:固定资产原价9.04 9.04 9.049.04 9.04减:累1 1 1 1 1计折旧固定资产净值8.048.048.048.048.04无形资产:20 20 20 20 20减:累计摊销0.4 0.4 0.40.4 0.4无形资产净值19.6 19.6 19.6 19.6 19.6 长期资产合计27.64 27.64 27.64 27.64 27.64 总资产合计110 123.3 151.6 157.9 194.12 负债及所有者权益流动负债:应付帐款1015 23 35 42应付股利---- 5.7 14.58 20.42 流动负1015 28.7 49.58 62.42债合计长期负债：长期借款50 50 50 ----负债合计6065 78.7 49.58 62.42 所有者权益:实收资本50 50 50 50 50 未分配利润-- 8.3 22.958.32 81.7所有者权益总计50 58.3 72.9 108.32 131.7 负债及权益总计110123.3 151.6 157.9 194.12表二预计利润表单位：万元摘要第一年第二年第三年第四年第五年一.主营业务销售收入32.5 5 18 92 60减：主营业务成本4 5 15 24 37二.主营业务利润28.5 50 103 168 223减：管理费用5 7 16 28 43销售费用0 2 0 0 5财务费用2.7 .7 .7 .7 .7三.利润总额-9.2 8.3 34.3 87.3 122.3 减：所得税-- -- 5.68 14.4 20.18四.净利润-9.2 8.3 28.62 72.9 102.12 注：随着公司的稳步发展，在第五年已经积累了相当的未分配利润，本公司拟在此后采取逐步收购风险投资者的股份，使风险投资退出企业。
表三现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金4.5953115165现金流入小计 4.5953115165购买商品、接受劳务支付的现金4 5 15 24 37支付给职工的现金22 24.2 26.62 31.9 38.5支付的所得税---- 5.68 14.4 20.18 现金流出小计26 29.2 47.3 70.395.68 经营活动产生的现金流量净额-21.5 -20.2 5.7 44.7 69.32 投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金9.04--------投资活动产生9.04--------的现金流量净额筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金50--------借款所收到的现金20--------现金流入小计70-- ------偿还借款所支付的现金----20-- -- 分配股利所支付的现金---- 5.7 14.58 20.42偿付利息所支付的现金2.72.7 2.7 2.7 2.7现金流出小计 2.7 2.728.417.2823.12筹资活动产生的现金流量净额67.3-2.7-28.4-17.28-23.1210.3 财务指标分析表一主要财务指标项目第一年第二年第三年第四年第五年利-9.2 8.3 28.62 72.9 102.12 润投资-- 8.3% 28.62% 72.9% 102.12% 利润率偿债能力的指标流动8.24 6.38 4.32 2.63 2.68比率资54.50%52.70%51.90%31.40% 32.20%产负率盈利能力的指标资产-8.30%7.10%20.80%47.1%71.80%报酬率销售-28.30%18.97%33.00%47.4%45.00%净利率上表中主要列举了偿债能力和盈利能力的几个指标，从这些指标的变化我们可以看出公司的偿债能力和盈利能力是不错的，公司处于正常稳定的发展中，资产报酬率是逐步稳定的上升，这些变化都能说明公司的发展前景是可观的。
为了能更直观的看出这些数据的变化，我们做了两个图表供参考。
图一 销售净利率销售净利率-40.00%-20.00%0.00%20.00%40.00%60.00%系列1-28.30%18.97%33.00%47%45.00%第一年第二年第三年第四年第五年图二 资产报酬率资产报酬率-20.00%0.00%20.00%40.00%60.00%80.00%系列1-8.30%7.10%20.80%47.10%71.80%第一年第二年第三年第四年第五年。