第3章商业银行的负债管理.pptx
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商业银行经营管理第3章商业银行负债业务管理ppt课件
（二）商业银行的负债结构
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
商业银行业务与经营 第3章 商业银行的负债管理幻灯片PPT
场利率变动和外部经济因素变化反映不 敏感的存款， 如银行的交易存款帐户和 不流通的定期存款帐户。为了降低经营 风险，商业银行核心存款的比例。 〔2〕存款的利率：取决于存款的期限、 银行的经营实力和经营目标
4
银行支付的存款利率与银行对存款 的需求有时是相互矛盾的。
一方面，从银行对存款的需求看， 存款历来是维持银行经营的核心，存款规 模的大小反映了银行资金实力是否雄厚， 各银行之间的竞争从某种意义上说就是存 款的竞争。另一方面，存款又构成银行经 营本钱的主要局部，降低存款本钱对银行 具有同样重要的意义。
商业银行
系统〔1〕 245130.7 199941.2 10772.3 381.2 9914.4 3789.8
55.2 20276.6
构成〔%〕 100 1.5
81.6
4.4
0.2
4.0
0.0 8.3
其中：
国有商业
银行〔2〕 149727.7 127119.8 2610.7 1985.5
197.6
5769.1 0.4 12044.6
存款〔1〕199941.2 64314.2 20940.4 94633.2 8215.4 11838.0
比重 (%) 100 5.9
32.2
10.5
47.3
4.1
其中：
国有商业银行
存款〔2〕 127119.9 37797.0 10038.3 66850.4 3475.4 8958.8
比重〔%〕 100 7.0
激了商业银行将闲置的资金头寸投放到同业拆
借市场以获取盈利。 11
向中央银行的贴现借款
向中央银行的贴现借款
商业银行持中央银行规定的票据
向中央银行申请抵押贷款。商业银行获
4
银行支付的存款利率与银行对存款 的需求有时是相互矛盾的。
一方面，从银行对存款的需求看， 存款历来是维持银行经营的核心，存款规 模的大小反映了银行资金实力是否雄厚， 各银行之间的竞争从某种意义上说就是存 款的竞争。另一方面，存款又构成银行经 营本钱的主要局部，降低存款本钱对银行 具有同样重要的意义。
商业银行
系统〔1〕 245130.7 199941.2 10772.3 381.2 9914.4 3789.8
55.2 20276.6
构成〔%〕 100 1.5
81.6
4.4
0.2
4.0
0.0 8.3
其中：
国有商业
银行〔2〕 149727.7 127119.8 2610.7 1985.5
197.6
5769.1 0.4 12044.6
存款〔1〕199941.2 64314.2 20940.4 94633.2 8215.4 11838.0
比重 (%) 100 5.9
32.2
10.5
47.3
4.1
其中：
国有商业银行
存款〔2〕 127119.9 37797.0 10038.3 66850.4 3475.4 8958.8
比重〔%〕 100 7.0
激了商业银行将闲置的资金头寸投放到同业拆
借市场以获取盈利。 11
向中央银行的贴现借款
向中央银行的贴现借款
商业银行持中央银行规定的票据
向中央银行申请抵押贷款。商业银行获
第三章 商业银行负债的管理 《商业银行经营管理实务》ppt课件
3.1.2 商业银行负债业务必要性
1）负债业务是商业银行开展经营活动的先决条件2）负债业务是商业银行生存发展的基础3）负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道4）负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段5) 负债业务将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量
3.1.3 商业银行负债业务的经营原则
(3) 存款成本控制的措施
①合理控制存款总量 商业银行存款经营管理的目的之一就是力争在不增加成本或减少成本的前提下，尽可能地争取银行所需的资金来源，不能单纯依靠提高存款利率、增设营业网点、增加内勤人员以扩大存款规模；而应在改变存款结构、创新存款品种、提高信用工具的流通转让能力、提高工作效率和服务质量等方面下功夫。
活期存款
定期存款
储蓄存款
2) 商业银行存款负债的创新
(1) 可转让支付命令账户(NOW) 可转让支付命令账户(NOW)是储蓄账户的创新业务，是一种不使用支票的活期账户，存款人可以开出可转让支付命令向第三者进行支付，或提现，或背书转让。同时它属于储蓄存款账户，银行可以对该类存款账户的余额支付利息。
我国商业银行的存款业务创新体现
(1) 储蓄存款业务创新。主要方向是储蓄业务电子化、经营方式网络化、管理手段信息化。 (2) 推行存款证券化，发行大额可转让定期存单。存款证券化是银行的主动性负债。(3) 开办个人退休金账户。这项业务的开办一般需要在法律上给予优惠，如免征存款利息税，允许个人对许多投资有选择权等。
4) 控制存款规模
存款的多与少是一家银行规模和实力的标志，尤其是发展中国家长期处于资金紧缺状态，银行存款越多越好似乎已成为一般共识。但从科学的角度研究，“存款越多越好”的观念是值得推敲的。 针对商业银行经营管理来说，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。
1）负债业务是商业银行开展经营活动的先决条件2）负债业务是商业银行生存发展的基础3）负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道4）负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段5) 负债业务将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量
3.1.3 商业银行负债业务的经营原则
(3) 存款成本控制的措施
①合理控制存款总量 商业银行存款经营管理的目的之一就是力争在不增加成本或减少成本的前提下，尽可能地争取银行所需的资金来源，不能单纯依靠提高存款利率、增设营业网点、增加内勤人员以扩大存款规模；而应在改变存款结构、创新存款品种、提高信用工具的流通转让能力、提高工作效率和服务质量等方面下功夫。
活期存款
定期存款
储蓄存款
2) 商业银行存款负债的创新
(1) 可转让支付命令账户(NOW) 可转让支付命令账户(NOW)是储蓄账户的创新业务，是一种不使用支票的活期账户，存款人可以开出可转让支付命令向第三者进行支付，或提现，或背书转让。同时它属于储蓄存款账户，银行可以对该类存款账户的余额支付利息。
我国商业银行的存款业务创新体现
(1) 储蓄存款业务创新。主要方向是储蓄业务电子化、经营方式网络化、管理手段信息化。 (2) 推行存款证券化，发行大额可转让定期存单。存款证券化是银行的主动性负债。(3) 开办个人退休金账户。这项业务的开办一般需要在法律上给予优惠，如免征存款利息税，允许个人对许多投资有选择权等。
4) 控制存款规模
存款的多与少是一家银行规模和实力的标志，尤其是发展中国家长期处于资金紧缺状态，银行存款越多越好似乎已成为一般共识。但从科学的角度研究，“存款越多越好”的观念是值得推敲的。 针对商业银行经营管理来说，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。
商业银行的负债管理(PPT 50页)
通知期限内不计息。部分支取后留存部分高于最低起存 金额的，需重新填写通知存款单或凭证，从原开户日计 算存期；留存部分低于起存金额的，予以清户，按清户 日挂牌公告的活期存款利率计息，或根据存款人意愿转 为其他存款。
• 存款负债： ——活期存款（美国法律规定，这部分存款是不支
付利息的。银行通过提供免费的服务来吸引存款 者）。 ——定期存款 ——储蓄存款
按存款的 稳定性
活期存款：利率低 定期存款：银行稳定的资金来源 定活两便存款：不确定期限，可随时提取和续存
按存款人的 经济性质
企业存款 储蓄存款：城乡居民 财政存款：国家及地方财政收入
机关团体存款 农村存款：农村的乡镇企业、农民集体和个人
其他存款：信托存款
活期存款
Ø是一种不限存期，凭银行卡或存折及预留密码可在 银行营业时间内通过柜面或通过银行自助设备随时存
n构成商业银行可靠的资金来源
3.1.2 存款的构成
（1）存款的稳定性 核心存款：相对于易变性存款，对市场利率
变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款， 如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐 户。为了降低经营风险，商业银行应扩大核心 存款的比例。 （2）存款的利率：取决于存款的期限、银行的 经营实力和经营目标
利息收益的行为。
u储蓄卡业务越来越多。
你手里有哪些银行卡？
• 定期存款
定期存款：单位企业存入人民币、外币存款时与银行约定存 期和利率，在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计
付利息的一种存款。
特点：盈利性强，流动性差； 银行稳定的资金来源；利率高于活期存款利率； 营业成本低于活期存款
n储蓄存款和定期存款的存款人不能用支票提款， n支取相对稳定，
• 同业拆借 • 向中央银行的贴现借款 • 证券回购 • 国际金融市场融资 • 发行中长期债券
• 存款负债： ——活期存款（美国法律规定，这部分存款是不支
付利息的。银行通过提供免费的服务来吸引存款 者）。 ——定期存款 ——储蓄存款
按存款的 稳定性
活期存款：利率低 定期存款：银行稳定的资金来源 定活两便存款：不确定期限，可随时提取和续存
按存款人的 经济性质
企业存款 储蓄存款：城乡居民 财政存款：国家及地方财政收入
机关团体存款 农村存款：农村的乡镇企业、农民集体和个人
其他存款：信托存款
活期存款
Ø是一种不限存期，凭银行卡或存折及预留密码可在 银行营业时间内通过柜面或通过银行自助设备随时存
n构成商业银行可靠的资金来源
3.1.2 存款的构成
（1）存款的稳定性 核心存款：相对于易变性存款，对市场利率
变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款， 如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐 户。为了降低经营风险，商业银行应扩大核心 存款的比例。 （2）存款的利率：取决于存款的期限、银行的 经营实力和经营目标
利息收益的行为。
u储蓄卡业务越来越多。
你手里有哪些银行卡？
• 定期存款
定期存款：单位企业存入人民币、外币存款时与银行约定存 期和利率，在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计
付利息的一种存款。
特点：盈利性强，流动性差； 银行稳定的资金来源；利率高于活期存款利率； 营业成本低于活期存款
n储蓄存款和定期存款的存款人不能用支票提款， n支取相对稳定，
• 同业拆借 • 向中央银行的贴现借款 • 证券回购 • 国际金融市场融资 • 发行中长期债券
商业银行的负债管理教材(PPT 58页)
• 定期存款的发展不以提高自身比重为目标，而 应与银行存款的派生能力相适应。
（四）存款保险制度
1.概念
• 存款保险制度是旨在保护存款人利益、维持金融 体系稳定的一种制度安排，它要求接受存款的金 融机构为其吸收的存款向存款保险机构投保，当 投保机构发生危机无力支付存款时，由存款保险 机构向其提供财务援助或直接对存款者给予偿付。
• 是商业银行的主要资金来源，是银行发展的基础 • 是保持银行流动性的手段 • 是银行同社会各界联系的主要渠道 • 银行通过负债集中闲置资金，推动社会经济发展
引子3：负债的发展趋势
• 存款负债始终是世界各国商业银行的主要负债， 也是银行经常性资金的来源；非存款负债（主要 是借款）的比重则随金融市场的发展而不断有所 上升。
• 特点：存款利息高、存款稳定性高、存款营业成 本低、存款利用率高（存款准备金率低）
（2）定期存单（certificate of deposit, CD）
• 可转让定期存单（面额较大，到期前可转让） • 不可转让定期存单（面额较小，到期前不可转让） • 突然提高定期存单（bump-up CD） • 递升定期存单（step-up CD） • 流动性定期存单（liquid CD）
（三）存款成本管理
1.存款成本构成
（1）利息成本
以货币形式直接支付给存款者的报酬。
（2）营业成本
除利息外的其他所有开支。包括柜台和外勤人员 的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费以及 为存户提供其他服务的费用等。
（3）资金成本
指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息 成本和营业成本之和。
资金成本率=【（利息成本+营业成本）/吸收的 全部存款资金】*100%
（3）储蓄存款
（四）存款保险制度
1.概念
• 存款保险制度是旨在保护存款人利益、维持金融 体系稳定的一种制度安排，它要求接受存款的金 融机构为其吸收的存款向存款保险机构投保，当 投保机构发生危机无力支付存款时，由存款保险 机构向其提供财务援助或直接对存款者给予偿付。
• 是商业银行的主要资金来源，是银行发展的基础 • 是保持银行流动性的手段 • 是银行同社会各界联系的主要渠道 • 银行通过负债集中闲置资金，推动社会经济发展
引子3：负债的发展趋势
• 存款负债始终是世界各国商业银行的主要负债， 也是银行经常性资金的来源；非存款负债（主要 是借款）的比重则随金融市场的发展而不断有所 上升。
• 特点：存款利息高、存款稳定性高、存款营业成 本低、存款利用率高（存款准备金率低）
（2）定期存单（certificate of deposit, CD）
• 可转让定期存单（面额较大，到期前可转让） • 不可转让定期存单（面额较小，到期前不可转让） • 突然提高定期存单（bump-up CD） • 递升定期存单（step-up CD） • 流动性定期存单（liquid CD）
（三）存款成本管理
1.存款成本构成
（1）利息成本
以货币形式直接支付给存款者的报酬。
（2）营业成本
除利息外的其他所有开支。包括柜台和外勤人员 的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费以及 为存户提供其他服务的费用等。
（3）资金成本
指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息 成本和营业成本之和。
资金成本率=【（利息成本+营业成本）/吸收的 全部存款资金】*100%
（3）储蓄存款
第3章商业 银行的负债管理39页PPT
于2500美元，银行就只支付储蓄存款的利率； 银行具有要求客户提款时必须提前通知(至少7天)的权力。
9
概念
储蓄存款
分为定期和活期
我国：指居民个人在银行的存款 美国：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的
任何时间，在实际提取日前7天以后上的时间，提出书面申请提款的 一种帐户
不使用支票，使用存折或存单
定期存款
客户和银行预先约定期限的存款。利率高于活期存款，到期才能提取。 对银行的意义：最稳定的资金来源、可保持较低的存款准备金率、营
业成本较低。 大额可转让定期存单（CDs）
10
3.1.2存款的构成（考虑其构成时关注两个问题，1、
稳定性、2、利率）
存款的稳定性
对银行来说向客户提供支付的便利，并通过支付利息吸收存款。 对存户来说可以得到支付的便利，并获得利息收益。
7
概念
自动转账制度（ATS）
由电话转账服务账户（Telephone Transfer Service Account） 发展而来。
该账户规定存款人可以在银行开立两个账户：有息的储蓄账户 和无息的支票账户。客户对支票账户上的平均余额有一个授权 限额，客户的存款平时放在储蓄账户计收利息，当支票账户出 现透支时，银行自动将资金从储蓄账户转移到支票账户上。
11
3.1.2存款的构成（考虑其构成时关注两个问题，
1、稳定性、2、利率）
存款的利率：取决于存款的期限、银行的经营实力 和经营目标
12
存款利率与存款需要量之间存在矛盾
结论：银行需要权衡存款需要量和存款利率之间 的关系，做好的定价 -3.2.1存款定价与银行经营目标
对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本率 （4）比较成本率与资产收益率，制定筹资方案
9
概念
储蓄存款
分为定期和活期
我国：指居民个人在银行的存款 美国：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的
任何时间，在实际提取日前7天以后上的时间，提出书面申请提款的 一种帐户
不使用支票，使用存折或存单
定期存款
客户和银行预先约定期限的存款。利率高于活期存款，到期才能提取。 对银行的意义：最稳定的资金来源、可保持较低的存款准备金率、营
业成本较低。 大额可转让定期存单（CDs）
10
3.1.2存款的构成（考虑其构成时关注两个问题，1、
稳定性、2、利率）
存款的稳定性
对银行来说向客户提供支付的便利，并通过支付利息吸收存款。 对存户来说可以得到支付的便利，并获得利息收益。
7
概念
自动转账制度（ATS）
由电话转账服务账户（Telephone Transfer Service Account） 发展而来。
该账户规定存款人可以在银行开立两个账户：有息的储蓄账户 和无息的支票账户。客户对支票账户上的平均余额有一个授权 限额，客户的存款平时放在储蓄账户计收利息，当支票账户出 现透支时，银行自动将资金从储蓄账户转移到支票账户上。
11
3.1.2存款的构成（考虑其构成时关注两个问题，
1、稳定性、2、利率）
存款的利率：取决于存款的期限、银行的经营实力 和经营目标
12
存款利率与存款需要量之间存在矛盾
结论：银行需要权衡存款需要量和存款利率之间 的关系，做好的定价 -3.2.1存款定价与银行经营目标
对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本率 （4）比较成本率与资产收益率，制定筹资方案
第3章 商业银行负债的管理(汇总).ppt
在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的 存款，以最大限度地减少银行损失。
保证金存款的种类： 银行承兑汇票保证金、信用证保证金 黄金交易保证金、个人购汇保证金 远期结售汇保证金
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23
三、存款管理的创新
存款人存款的目的 盈利性、安全性和流动性
存款产品创新的三个基本思路 有效结合“三性”
整存整取 零存整取 存本取息 整存零取
定活两便储蓄存款
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20
教育储蓄存款
为了鼓励城乡居民以零存整取储蓄存款方 式，为其子女接受非义务教育积蓄资金的 储蓄存款种类。
储户特定：小学四年级以上的学生 存期灵活：一年、三年、六年 总额控制：50-20000 利率优惠：按开户日期同期档次整存整取利率 利息免税
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21
通知存款
存款人在存入款项时不约定存期，支取时 需提前通知金融机构，约定支取存款日期 和金额方能支取。
个人和单位均可办理
一天通知存款 七天通知存款
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22
保证金存款
单位与个人均可办理
银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功 能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义 务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所 形成的存款。
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16
大额可转让定期存单
固定面额、固定期限、可以转让 发行对象：居民个人和企业、事业单位。 面额大：
个人：1万元、2万元、5万元； 单位：50万元、100万元、500万元。
期限：3个月、6个月、12个月（1年）。 支取：不得提前支取 到期前可转让
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17
存款种类：中国
单位存款 结算存款:单位活期存款 定期存款 协定存款：超过存款额度部分，银 行将其转入单位协定账户，优惠利 率计息 大额可转让定期存单
保证金存款的种类： 银行承兑汇票保证金、信用证保证金 黄金交易保证金、个人购汇保证金 远期结售汇保证金
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23
三、存款管理的创新
存款人存款的目的 盈利性、安全性和流动性
存款产品创新的三个基本思路 有效结合“三性”
整存整取 零存整取 存本取息 整存零取
定活两便储蓄存款
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20
教育储蓄存款
为了鼓励城乡居民以零存整取储蓄存款方 式，为其子女接受非义务教育积蓄资金的 储蓄存款种类。
储户特定：小学四年级以上的学生 存期灵活：一年、三年、六年 总额控制：50-20000 利率优惠：按开户日期同期档次整存整取利率 利息免税
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通知存款
存款人在存入款项时不约定存期，支取时 需提前通知金融机构，约定支取存款日期 和金额方能支取。
个人和单位均可办理
一天通知存款 七天通知存款
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保证金存款
单位与个人均可办理
银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功 能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义 务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所 形成的存款。
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大额可转让定期存单
固定面额、固定期限、可以转让 发行对象：居民个人和企业、事业单位。 面额大：
个人：1万元、2万元、5万元； 单位：50万元、100万元、500万元。
期限：3个月、6个月、12个月（1年）。 支取：不得提前支取 到期前可转让
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17
存款种类：中国
单位存款 结算存款:单位活期存款 定期存款 协定存款：超过存款额度部分，银 行将其转入单位协定账户，优惠利 率计息 大额可转让定期存单
第3章商业银行负债业务管理PPT课件
例：某商业银行共筹集5亿元资金，其中以资金 成本率8％可筹集支票存款1亿元，以12％的资金 成本率可筹集定期存款、储蓄存款等3亿元，资 本性债券l亿元，成本率为16%。如果存款运用于 非盈利资产的比重分别为：支票存款为15％，定 期与储蓄存款为5％。资本性债券全部用于盈利 性资产上。该行的税前平均成本率为：
➢面额大（以百万美元为计算单位） ➢存期短（ 1～6个月） ➢流动性好（可以转让） ➢发行采取无记名方式
发行金融债券 结算占用他人资金
商业银行负债构成图
商业银行负债构成图
银行负债
按负债内容分
按负债流动性分
各
各
其
项
种
他
存
借
负
款
款
债
流
应
其
他
动
付
长
负
债
期
负
债
券
债
第二节 商业银行存款管理
本节主要知识点：
➢边际成本
MC TC Q
商业银行存款成本的管理(续)
商业银行存款成本的计算
➢历史数据加权平均成本方法 ➢预计加权平均成本方法
加权平均法主要用于对不同银行各种负债成本的对比分 析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资金来 源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源平均余额 的乘积。
历史成本法适用于评价银行过去的经营状况，而且也适 合同等规模的银行在平均借入成本和资产收益率方面的 比较。但是它也有不足，主要缺陷是没有考虑到未来利 息成本的变动。
二、商业银行存款的成本管理
商业银行存款成本的构成
Hale Waihona Puke ➢利息成本 ➢营业成本 ➢资金成本率
存款资金 利存 成 息 营 款 本 成业 资 率 本 1成 金 0 % 0本
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通知存款
存款
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我国商业银行存款的基本品种
活期存款
活期
本外币活期一本通 个人支票储蓄
个人储蓄
个人通知存款
整存整取
定期
零存整取 整存零取
本外币定期一本通 定活两便
9
活期存款 活期 单位通知存款
单位存款
定期
定期存款 协定存款
单位存款帐户管理
财政存款 保证金存款 同业存款 外币存款
基本存款户 一般存款户 临时存款户 专用存款户
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组合存款
长 收益增加
本外币定期存款 人民币协定存款
时间
本外币通知存款
本外币活期存款
短
少
资金数量
流动性增加
多
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(更新于2014年1月1日)
12
通货膨胀
通货膨胀：由于流通中的货币超过了实际需求 而导致货币贬值、物价上涨的一种经济现象。
CPI :(Consumer Price Index）居民消费价格 指数，指物价增长的百分比，以反映一定时期 内居民消费商品及购买服务价格水平的变动程 度。一般CPI增长率在3%属于温和的通胀，有利 于刺激经济发展；而在4%左右时为中度的通胀； 当其大于5%时，为严重的通胀，有害于经济发 展。经济高速发展必然拉高CPI，世界各国一般 讲CPI作为测定通货膨胀的主要指标。
第三章 商业银行的负债管理
1
商业银行负债的目的主要有两个：一是维持银 行资产的增长率；二是保持银行的流动性。
2
• 负债：
•
国际会计准则委员会的定义为：负债是指企业过
去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出企
业的现时义务。
•
我国《企业会计准则》的定义为：负债是企业所
承担的能以货币计量、需以资产或劳务偿还的债务。
边际成本率＝总成本变动额/筹集的新增资 金额。
在存款的边际成本定价法下，商业银行可以 投资于边际收益大于边际成本率的项目。
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第三节 非存款性的资金来源
非存款性的 资金来源 （借款）
同业拆借 贴现借款和再贷款 证券回购 国际金融市场上融资 发行中长期债券
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一、同业拆借
同业拆借是流动性盈余的银行向流动性短缺 的银行提供的借款。
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• 存款保险制度可提高金融体系稳定性， 保护存款人的利益，促进银行业适度竞 争；但其本身也有成本，可能诱发道德 风险，使银行承受更多风险，还产生了 逆向选择的问题。
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• 美国早在1829年就建立了存款保险制度。 • 存款保险分为显性存款保险和隐性存款保险
两种。
• 截至2013年底，中国尚未建立存款保险制度 ，但实际上存在隐性存款保险制度，即以国 家和政府的信用对存款类金融机构的商业行 为进行担保。现在将建立显性存款保险制度 。
（1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银 行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均 成本
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2. 存款的边际成本定价法
在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均 成本的定价标准有些不合实际。
边际成本MC＝总成本的变动＝新利率×以新 利率筹集的总资金－旧利率×以旧利率筹集的总 资金。
商业银行负债业务经营原则
1
1．依法筹资原则
2
2．成本可控原则
3
3．适度规模原则
4
4．结构合理原则
第一节 存款的种类和构成
西方商业银行的存款：
活期存款 交易帐户 可转让支付命令
货币市场存款帐户 自动转帐制度
非交易帐户 储蓄存款 （储蓄帐户） 定期存款
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我国存款分类
一般存款 协议存款
活期 定期
整存整取 零存整取、整存零取、 存本取息 定活两便
我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备 金的不足和保持银行的流动性；同业拆借利率也 已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求 关系。
13
14
存款业务经营策略
（1）存款利率和服务收费策略
（2）金融服务项目的增加和质量的
（5）树立良好的银行形象和雇员形象
（3）合理设置银行网点和改善营业设
（4）提高银行资信水平和贷款便利
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• 存款负债的重要性：
一是商业银行生存的基础（没有存款，就没有贷款 ，就没有利差，就没有利润，就没有银行）；
重要的意义。
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二、商业银行存款定价的方法
（1） 成本加利润存款定价法 （2） 存款的边际成本定价法
为不同的客户制定不同的价格 （3）其它定价方法
根据客户与银行的关系定价
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1. 成本加利润存款定价法 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经
营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存 款的计划利润 • 步骤：
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第二节 存款的定价
存款增长是银行扩张的基础，存款的价格 是商业银行吸收存款的成本。因此，银行必须 在增长和盈利作出选择。 一、银行存款定价与经营目标的关系
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银行支付的存款利率与银 行对存款的需求有时是相互矛 盾的。
一方面，从银行对存款的 需求看，存款历来是维持银行 经营的核心，存款规模的大小 反映了银行资金实力是否雄厚 ，目前各银行之间的竞争就是 存款的竞争。另一方面，存款 又构成银行经营成本的主要部 分，降低存款利率对银行具有 同样
• 商业银行负债：
•
指商业银行的资金来源，包括外来资金（存款/借
款）和自有资金（资本金/公积金/公益金/未分配利润
等）
3
商业银行资产负债简表
A(资金运用）
L(资金来源）
第二章 第一节 一 （二）
商业银行负债业务经营目标
1
第一，建立合理的负债结构
2
第二，降低负债成本
3
第三，维持银行负债的增长
第二章 第一节 一 （三）
二是商业银行发展的基础（资金来源制约资金运用; 存贷比;负债规模是银行经营实力的标志)。
马克思语：对商业银行来讲，存款是第一重要的。
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影响存款的因素
宏观经济
宏观因素 货币因素
金融监管
发展 存款上升 调整 存款下降 紧缩 存款回落
扩张 存款回升 灵活 存款增长明显 严格 存款增长乏力
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微观因素
存款利率和服务收费 服务项目和服务质量 网点设置和营业设施 银行资信和以贷揽存 银行文化和雇员形象
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存款保险制度
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存款保险制度含义
• 存款保险制度是一种金融保障制度，是指由符 合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一 个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存 款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金 ，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时 ，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存 款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利 益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度 。