商业银行负债业务管理(1)
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商业银行负债业务经营管理目标
商业银行负债业务经营管理目标
商业银行负债业务的经营管理目标包括以下几个方面：
1. 实现稳定的资金来源：商业银行通过负债业务筹集资金，以支持贷款和投资业务的发展。
因此，负债业务的经营管理目标之一是确保资金来源的稳定，以满足客户的需求，并保持良好的流动性。
2. 降低借款成本：商业银行通过发行各种负债工具融资，但根据各种负债工具的不同特性，利率也会有所不同。
因此，负债业务的经营管理目标之一是寻求较低的借款成本，通过谨慎的借贷政策和有效的债务结构管理，降低借款成本，提高利润率。
3. 维护信用风险良好：商业银行负债业务的另一个重要目标是维护信用风险的良好状况。
银行需要确保债权人愿意将资金借给银行，并按时按量收回本息。
因此，负债业务的经营管理目标之一是建立和维护良好的信用风险管理体系，包括评估债务人的信用质量、建立适当的担保机制等。
4. 实现合规监管要求：作为金融机构，商业银行需要遵守各种合规性和监管要求。
负债业务的经营管理目标之一是确保银行的负债业务符合法律、法规和监管机构的要求，包括资本充足性要求、准备金要求、信息披露要求等。
5. 提升负债业务创新能力：随着金融科技的发展和市场竞争的加剧，商业银行需要不断提升负债业务的创新能力，满足客户
多样化的需求。
因此，负债业务的经营管理目标之一是推动业务创新，开发新的负债产品和服务，提升银行的市场竞争力。
第2章 商业银行负债业务 《商业银行经营与管理》PPT课件
3.银行负债是社会经济发展的强大推动力 商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金 集中起来，形成一股巨大的资金力量，能在社会资 金存量不变的情况下扩大社会生产资金的总量。
2.1.3商业银行负债的原则
1.始终保持负债的安全性与稳定性 2.合理安排负债结构 3.最大程度地控制负债成本
2.2
存款业务
第2章 商业银行负债业务
2.1
商业银行负债业务概述
2.1.1商业银行负债业务的含义、特点与分类
1.商业银行负债的概念
商业银行负债，是指商业银行所承担的一种经济义务，必须 用银行自己的资产或提供的劳务去偿付。
商业银行负债有广义负债和狭义负债之分。广义负债指除银 行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资 本等二级资本；狭义负债指银行存款、借入款、结算性资金等 一切非资本性的债务。
2.3
商业银行非存款负债业务经营
2.3.1短期借款
1.向中央银行借款 （1）再贴现。 （2）再贷款。 2.同业拆借 3.转贴现 4.回购协议 5.欧洲货币市场借款
2.3.2长期借款
1.资本性金融债券 2.一般性金融债券 （1）担保债券和信用债券。 （2）固定利率债券和浮动利率债券。 （3）普通金融债券、累进利息金融债券、贴现金融债券。 （4）附息金融债券和息票债券。
2.定期存款
定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。对商业银 行而言，定期存款在灵活性、方便性、利息成本和创造派生存 款的能力等方面都不如活期存款，但它对银行经营管理却有着 特殊的意义。
（1）定期存款是银行稳定的资金来源。 （2）定期存款的利率高于活期存款。 （3）定期存款的营业成本低于活期存款。2.2.1传统的存款业务
1.活期存款
第四章 商业银行负债业务
33
4.4商业银行非存款性负债
4.4.1非存款资金借入的意义 4.4.2短期借入资金业务
向中央银行借款
再贷款 再贴现
向同业借款
同业拆借 转贴现 转抵押 回购业务
结算性负债
4.4.3 长期借入资金业务——金融债券
34
4.4.1非存款资金借入的意义
提高银行资金营运和管理效率 增加银行资金来源 满足银行经营的各种需要
除了商业银行核心资本以外的一切资金来源 即包括长期债务等资本性债务
（2）狭义负债：
即非资本性债务，又分为
本章研究对象
被动负债——存款 主动负债——a、借入负债：向央行借款 向同业借款 b、债券负债：发行债券（国内外）
3
4.1.3商业银行负债业务的作用
是吸收资金的主要来源（大约92%） 基础性作用
支付中介的基础、信用中介的基础
普通无息活期存款：是银行稳定性和可测性最差的资金来 源，潜在到期期限最短； 有息活期存款：NOW、ATS、MMDA、SNOW。
18
补充：交易存款与非交易存款
非交易（储蓄或节约）存款
是客户为应付未来支出或资金困难而预先保存的一 笔钱； 其利率通常比交易存款的利率高的多，因为对银行 而言，其处理和管理成本比较低； 种类
金融债券(资本性票据、长期次级债券)
金融债券的特点 金融债券的功能 金融债券的类型 金融债券的发行方式 我国金融债券的发行状况
41
4.4.4非存款资金来源的选择
面对非存款资金来源，银行经理必须明确两个 问题：
以非存款负债方式借入多少款项才能满足银行的需 要？ 哪一种非存款资金来源是最优的？
42
4.4.4非存款资金来源的选择
第四章 商业银行负债业务
第三章 商业银行负债的管理 《商业银行经营管理实务》ppt课件
3.1.2 商业银行负债业务必要性
1）负债业务是商业银行开展经营活动的先决条件2）负债业务是商业银行生存发展的基础3）负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道4）负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段5) 负债业务将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量
3.1.3 商业银行负债业务的经营原则
(3) 存款成本控制的措施
①合理控制存款总量 商业银行存款经营管理的目的之一就是力争在不增加成本或减少成本的前提下，尽可能地争取银行所需的资金来源，不能单纯依靠提高存款利率、增设营业网点、增加内勤人员以扩大存款规模；而应在改变存款结构、创新存款品种、提高信用工具的流通转让能力、提高工作效率和服务质量等方面下功夫。
活期存款
定期存款
储蓄存款
2) 商业银行存款负债的创新
(1) 可转让支付命令账户(NOW) 可转让支付命令账户(NOW)是储蓄账户的创新业务，是一种不使用支票的活期账户，存款人可以开出可转让支付命令向第三者进行支付，或提现，或背书转让。同时它属于储蓄存款账户，银行可以对该类存款账户的余额支付利息。
我国商业银行的存款业务创新体现
(1) 储蓄存款业务创新。主要方向是储蓄业务电子化、经营方式网络化、管理手段信息化。 (2) 推行存款证券化，发行大额可转让定期存单。存款证券化是银行的主动性负债。(3) 开办个人退休金账户。这项业务的开办一般需要在法律上给予优惠，如免征存款利息税，允许个人对许多投资有选择权等。
4) 控制存款规模
存款的多与少是一家银行规模和实力的标志，尤其是发展中国家长期处于资金紧缺状态，银行存款越多越好似乎已成为一般共识。但从科学的角度研究，“存款越多越好”的观念是值得推敲的。 针对商业银行经营管理来说，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。
1）负债业务是商业银行开展经营活动的先决条件2）负债业务是商业银行生存发展的基础3）负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道4）负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段5) 负债业务将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量
3.1.3 商业银行负债业务的经营原则
(3) 存款成本控制的措施
①合理控制存款总量 商业银行存款经营管理的目的之一就是力争在不增加成本或减少成本的前提下，尽可能地争取银行所需的资金来源，不能单纯依靠提高存款利率、增设营业网点、增加内勤人员以扩大存款规模；而应在改变存款结构、创新存款品种、提高信用工具的流通转让能力、提高工作效率和服务质量等方面下功夫。
活期存款
定期存款
储蓄存款
2) 商业银行存款负债的创新
(1) 可转让支付命令账户(NOW) 可转让支付命令账户(NOW)是储蓄账户的创新业务，是一种不使用支票的活期账户，存款人可以开出可转让支付命令向第三者进行支付，或提现，或背书转让。同时它属于储蓄存款账户，银行可以对该类存款账户的余额支付利息。
我国商业银行的存款业务创新体现
(1) 储蓄存款业务创新。主要方向是储蓄业务电子化、经营方式网络化、管理手段信息化。 (2) 推行存款证券化，发行大额可转让定期存单。存款证券化是银行的主动性负债。(3) 开办个人退休金账户。这项业务的开办一般需要在法律上给予优惠，如免征存款利息税，允许个人对许多投资有选择权等。
4) 控制存款规模
存款的多与少是一家银行规模和实力的标志，尤其是发展中国家长期处于资金紧缺状态，银行存款越多越好似乎已成为一般共识。但从科学的角度研究，“存款越多越好”的观念是值得推敲的。 针对商业银行经营管理来说，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。
商业银行负债业务经营管理目标
商业银行负债业务经营管理目标在当今市场经济体系中，商业银行作为国民经济的重要组成部分，承担着金融支持和服务实体经济的重要职责。
负债业务经营管理是商业银行的重要组成部分，它直接影响到负债端的稳健经营和风险控制。
在这样的背景下，商业银行必须确立负债业务经营管理目标，并且为实现这些目标制定相应的经营管理策略，以保障其负债端的平稳运作和健康发展。
一、稳健经营目标1.1 保障存款安全商业银行的首要任务是保障存款人的存款安全，因此稳健的经营目标之一是保障存款安全。
商业银行应该建立完善的风险防范体系，严格执行存款保险制度，保障存款人的合法权益，有效防范和化解金融风险，确保存款人的资金安全。
1.2 稳定资金来源商业银行的负债业务主要来源于各类存款和同业负债，稳定资金来源是稳健经营的重要保障。
商业银行负债业务经营管理的重要目标之一是保持资金来源的稳定性，积极吸收储蓄存款和个人存款，加强同业业务管理，确保资金来源的多元化和稳定性。
1.3 控制负债成本商业银行在开展负债业务时，需要支付一定的成本，包括利息支出、存款保险费用等。
控制负债成本是商业银行稳健经营的重要目标。
商业银行应该合理制定计息政策，降低成本支出，提高资金利用效率，降低负债业务的经营风险。
1.4 提高负债结构优化商业银行的负债结构关系到其长期稳健经营，因此提高负债结构优化是商业银行负债业务的重要目标之一。
商业银行应该优化存款结构，合理调整同业负债结构，降低负债的周期性和流动性风险，确保负债结构的健康发展。
二、风险控制目标2.1 降低信用风险商业银行在开展负债业务时，难免涉及到信用风险，因此降低信用风险是风险控制的重要目标之一。
商业银行应该建立完善的信用评级体系，严格执行风险准备金制度，加强对存款人和同业客户的信用管理，有效降低信用风险。
2.2 防范流动性风险商业银行的负债业务涉及到资金的流动性管理，必须防范流动性风险。
为了实现这一目标，商业银行应该建立完善的流动性风险监测和预警机制，合理安排资金应用和资金来源，确保在面临流动性挑战时能够及时有效地应对。
商业银行经营管理第3章 商业银行负债业务管理
4、货币市场共同基金账户（MMMF）
该账户是指客户在购买这一基金时可以同 时在银行开设账户，当客户需要用款时， 可通过货币市场的共同基金出售股份，把 款项计入银行的活期存款账户内并可签发 500元以上的款项，如遇到活期存款账户余 额不足，银行可通知基金，代客户出售部 分基金股份。 实质上就是将货币市场与银行账户联系起 来，使存款的收益增加，且风险小、流动 性高。
3．连续性原则 存款工具创新必须坚持不断开发，连续 创新的原则。存款工具的创新要结合实际， 从低级到高级保持连续性。 4．社会性原则 新的存款工具的推出，应有利于平衡社 会经济发展所必然出现的货币供给和需求的 矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系， 缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。
（二）存款工具创新简介
第三章
商业银行负债业务的 经ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ管理
学习目标
负债业务是商业银行筹集资金来源的 业务。对于商业银行而言，充足和稳定的 资金来源是银行生存发展的关键。本章所 要所学习的主要内容包括：负债及其结构、 存款负债业务管理、其他负债业务经营管 理、负债业务的分析，以及结合我国的具 体情况分析我国商业银行主要的负债业务。
3）负债管理影响银行成本
加强负债管理可以降低银行成本银行负债 需要付出一定的代价，即负债的成本。 利润=收入-成本 收入一定的情况下，负债成本决定银行经 营利润的高低。 对于负债的管理就是在不过大影响客户 积极性的前提下尽量降低负债的成本。
4)商业银行负债构成了社会流通的货币量
社会流通中的货币量由现金和银行存款组 成。 M0=现金+存款 现金是中央银行的负债，存款是商业银行 的负债。稳定存款对稳定货币流量有着决 定性的作用。
（一）活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提 取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过 银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票 对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此， 活期存款又被称为支票存款。 活期存款传统上只能由商业银行经营，是商 业银行创造存款货币的基础，但是目前在西方国 家，储蓄银行和其他金融机构也能经营。活期存 款一直是商业银行的主要资金来源。
第二章 商业银行资产负债管理 《商业银行经营管理》PPT课件
假设某银行有5000万美元的资金来源，这些资金可用作 贷款（X1）和二级储备即短期债券（X2），贷款收益率 为12%，短期证券收益率为8%，存款成本忽略不计。再 假设银行管理短期资产的流动性标准为投资资产的25%， 即短期证券与总贷款的比例至少为25%。用线性规划法， 求解银行的最佳资产组合。
解：首先确定目标函数及约束条件：
Villamil（1991）建立把DD（1983）和Townsend（1979）研究结论作为特例的 三期模型，研究后认为银行存款契约为银行和存款者提供的收益与银行的资
产组合的收益无关，且存款者提款时无需事先通知银行；破产或验证程序是 最优存款契约的重要组成部分。根据Townsend（1979,1988）的高成本状态验 证（CSV）分析框架，Villamil认为当验证企业投资项目收益的私人信息要花费 高成本时，中介机构或存款人联盟通过在自然状下签订要求固定或非依存支 付的契约和在其他情形下签订要求依存支付的契约来使验证成本最小化。
资金分配法示意图
活期存款 储蓄存款 定期存款 借款 资本性债券 股本
一级准备
二级准备
贷款
长期证券 固定资产
3.线性规划方法
银行将多种变量的数学方法引入银行资金配 置决策中，寻求最优方案。
（1）建立模型目标函数 （2）选择模型中的变量 （3）确定约束条件 （4）求出线性规划模型的解
线性规划法例题
Oliver Lefebvre（1985）认为提供资产多元化、更稳定的风险回报和风险共享 或保险是银行存款契约的作用所在。这是在关于存款人风险水平方面研究如 何决定存款利率。如果借款人（或投资项目）、银行和贷款人（或存款人） 构成了经济体系，若银行风险中性，存款人通过选择固定利率使其效用最大 化；若银行风险厌恶，最优存款契约的利率函数（收益项目为自变量）的倾 斜程度与存款人的风险厌恶程度负相关。
第3章 商业银行负债业务经营与管理
复习思考题
商业银行存款管理的目标有哪些？
第三章 商业银行负债业务的经营管理
(三)存款经营管理目标 （1）增加银行存款总量； （2）降低存款成本； （3）提高存款的利用率； （4）优化存款结构； （5）降低风险
二、存款成本管理
1、存款定价与银行经营目标
银行的经营目标是追求盈利的增长。 作用：利用存款定价可以稳定客户，保证存款规模的增加。但是，存款定
第三章 商业银行负债业务的经营管理
2、 存款成本构成：
（1）利息成本：
（2）营业成本
（3）资金成本： （1）+（2）见表3-1
存款资金成本率
利息成本 营业成本 存款资金
100%
（4）可用资金成本：也称资金转移价格，是银行可
用资金所应负担的全部成本。是银行经营中资金成
本分析的重点。见表3-2
一、存款负债的经营管理 (一) 影响商业银行存款的主要因素 1、宏观因素
（1）宏观经济发展水平 （2）中央银行的货币政策 （3）金融监管程度 （4）社会保障体系
（5）人们的消费习惯和偏好
第三章 商业银行负债业务的经营管理
2、微观因素
（1）存款利率 （2）金融服务项目和质量 （3）存款是否便利 （4）银行的资产规模及信誉 （5）银行网点设置和营运实施
活期存款加权平均成本率
活期存款成本总额 活期存款平均余额
6 000 4.1% 8 000 4.4% 4.27% 6 000 8 000
有息负债加权平均利率 有息负债利息总额 有息负债平均余额
2 369 2.82% 90 000 6 000
全部负债加权平均成本率 全部负债成本总额 全部负债平均余额
第三章 商业银行负债业务的经营管理
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若新增资金中有部分用于非盈利性资产，则公式2为：
公 式 2 ： 边 际 成 本 率 =
成 本 变 动 额
筹 集 的 新 增 资 金 额 - 非 盈 利 资 产 额
No
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【例2】假设某银行开办了某种新 的存款种类，由此使存款平均余额 增加了9000万元，这些资金的利息 成本为270万元，其它成本为135万 元，新增资金的20%用于非盈利资 产，则该银行的边际成本如何计算？
❖ 相关成本
1）风险成本
2）连锁反应成本
No
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三、存款定价方法
方法一：成本加利润定价
单 位 存 款 价 格 = 单 位 存 款 的 资 金 成 本 + 出 售 单 位 存 款 的 预 期 利 润
核心在于要严格测算各种存款的营业成本。 计算单位存款资金成本的方法有：加权平均成本 法和边际成本法。
No
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二、商业银行负债的构成
商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。
按负债的来源分
➢各项存款 ➢各种借款 ➢其他负债：结算性负债、应解汇款
按负债的流动性分
➢流动负债
➢应付债券
➢其他长期负债
No
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各项存款
我国对存款的分类
➢按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一 般性存款
➢营业成本
指除利息以外的其他所有开支，是我国商业银行成本控 制的焦点。
No
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商业银行存款成本的种类
❖资金成本率 存 款 资 金 成 本 率 =利 息 成 存 本 款 + 资 营 金 业 成 本
❖可用资金成本率
存 款 资 金 成 本 率 =利 息 可 成 用 本 资 + 金 营 数 业 额 成 本 1 0 0 % 可 用 资 金 数 额 = 存 款 资 金 - 法 定 准 备 金 - 必 要 的 超 额 准 备 金
No
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§3.1商业银行负债的性质与构成
本节主要知识点：
商业银行负债的重要性 商业银行负债的构成
No
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一、商业银行负债的重要性
商业银行的负债是商业银行承担的能以货币计量 的到期需要偿还的债务。其重要性可归纳如下：
负债是银行的主要资金来源 负债的规模和结构决定其资产的规模和结构 负债是银行满足流动性需要的重要手段 负债构成社会流通中的货币量
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资金边际成本= （270+135）/9000=4.5%
新增可用资金边际成本=
（270+135）/9000 ×（1-20%）
=5.625%
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【例4-3】
假定一家银行预计以7%的存款利 率 筹 集 2500 万 美 元 的 新 存 款 ， 如 果 银 行提供7.5%的利率，它可以筹到5000 万美元的新存款,提供8%的利率可以筹 到7500万美元，而8.5%的利率预计会 带来1亿美元.最后,如果银行承诺的利 率为9%,管理层预计会有1.25亿美元的 新资金流入,其中包括新存款和客户放 在银行的为了获得高利率的现有存款。
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边际成本方法
存款的边际成本法通过比较存款的边际成本与边际资产 回报来决定是否吸引新的存款，只有当边际成本小于边 际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长。
公 式 1： 成 本 变 动 额新 利 率 新 利 率 下 的 筹 资 额 原 利 率 原 利 率 下 的 筹 资 额
公 式 2： 边 际 成 本 率 =成 本 变 动 额 新 增 资 金 额
No
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加权平均成本方法
计算方法如下： 1）计算每种资金的成本比率； 2）每一成本比率乘以每种资金来源占银行盈利资金的相 对比重； 3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本
税 前 资 金 加 权 平 均 成 本 率 各 种 盈 负 利 债 性 权 资 重 产 资 比 金 重 成 本 率
No
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二、商业银行存款成本的构成
存款成本是指银行吸收存款所支付的费用，即利 息支出和费用支出（非利息支出）之和。
商业银行存款成本的构成：
➢利息成本
指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户、债券 持有人的报酬。利息成本的计息方式有两种：一是按 不变利率计息；二是按可变利率计息。
➢再贴现 ➢再贷款
回购协议：质押式回购、买断式回购
No
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其他负债
发行大额可转让定期存单（CDs）
➢面额大（以百万美元为计算单位） ➢存期短（ 1～6个月） ➢流动性好（可以转让） ➢发行采取无记名方式
发行金融债券
结算占用他人资金
No
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§3.2 商业银行存款管理
➢按存款期限长短划分：活期存款和定期存款 ➢按存款对象不同划分：个人存款、企业存款、政府
存款
国外常见的存款分类
➢传统种类：包括交易帐户存款、非交易帐户存款。 ➢创新种类：包括股金提款单帐户、指数定期存单、
外币定期存单
No
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各种借款
同业借款
➢同业拆借 ➢转抵押 ➢转贴现
向中央银行借款
商业银行管理学
第三章 商业银行负债业务管理
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本章目录
学习指引 §3.1 商业银行负债的重要性与构成 §3.2 商业银行存款负债的管理 §3.3 商业银行非存款负债的管理 §3.4 案例分析
复习思考题
No
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学习指引
重点：商业银行负债的重 要性、构成；商业银行存款管 理的目标、存款的成本构成与 商业银行存款的定价；商业银 行借入资金的渠道与借入资金 时应考虑的因素。
No
精选课件Biblioteka Image‹#›【例1】
假定银行已经筹集了总数为4亿元的资 金：包括1亿元的活期存款，其利息和非 利息成本占存款额的5%，可用比例为70%； 2亿元的储蓄存款，其利息和非利息成本 占其总额均为8% ，可用比例为85%；从货 币市场筹集到5000万元，其利息和非利 息成本占其总额均为11%，可用比例为 95%；5000万元的权益资本，其成本占所 筹新股的22%。
本节主要知识点：
商业银行存款管理的目标 及策略
商业银行存款成本的构成
商业银行存款的定价方法
No
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一、商业银行存款管理的目标及策略
保持存款的稳定性：
扩大核心存款存款的比例，提高易变性存款的稳定 性
降低存款的成本率：合理的定价策略
提高存款的增长率：运用存款产品和吸存方法的 创新来吸收新存款；显性或隐性的存款保险制度 来保护存款者
公 式 2 ： 边 际 成 本 率 =
成 本 变 动 额
筹 集 的 新 增 资 金 额 - 非 盈 利 资 产 额
No
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【例2】假设某银行开办了某种新 的存款种类，由此使存款平均余额 增加了9000万元，这些资金的利息 成本为270万元，其它成本为135万 元，新增资金的20%用于非盈利资 产，则该银行的边际成本如何计算？
❖ 相关成本
1）风险成本
2）连锁反应成本
No
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三、存款定价方法
方法一：成本加利润定价
单 位 存 款 价 格 = 单 位 存 款 的 资 金 成 本 + 出 售 单 位 存 款 的 预 期 利 润
核心在于要严格测算各种存款的营业成本。 计算单位存款资金成本的方法有：加权平均成本 法和边际成本法。
No
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二、商业银行负债的构成
商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。
按负债的来源分
➢各项存款 ➢各种借款 ➢其他负债：结算性负债、应解汇款
按负债的流动性分
➢流动负债
➢应付债券
➢其他长期负债
No
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各项存款
我国对存款的分类
➢按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一 般性存款
➢营业成本
指除利息以外的其他所有开支，是我国商业银行成本控 制的焦点。
No
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商业银行存款成本的种类
❖资金成本率 存 款 资 金 成 本 率 =利 息 成 存 本 款 + 资 营 金 业 成 本
❖可用资金成本率
存 款 资 金 成 本 率 =利 息 可 成 用 本 资 + 金 营 数 业 额 成 本 1 0 0 % 可 用 资 金 数 额 = 存 款 资 金 - 法 定 准 备 金 - 必 要 的 超 额 准 备 金
No
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§3.1商业银行负债的性质与构成
本节主要知识点：
商业银行负债的重要性 商业银行负债的构成
No
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一、商业银行负债的重要性
商业银行的负债是商业银行承担的能以货币计量 的到期需要偿还的债务。其重要性可归纳如下：
负债是银行的主要资金来源 负债的规模和结构决定其资产的规模和结构 负债是银行满足流动性需要的重要手段 负债构成社会流通中的货币量
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资金边际成本= （270+135）/9000=4.5%
新增可用资金边际成本=
（270+135）/9000 ×（1-20%）
=5.625%
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【例4-3】
假定一家银行预计以7%的存款利 率 筹 集 2500 万 美 元 的 新 存 款 ， 如 果 银 行提供7.5%的利率，它可以筹到5000 万美元的新存款,提供8%的利率可以筹 到7500万美元，而8.5%的利率预计会 带来1亿美元.最后,如果银行承诺的利 率为9%,管理层预计会有1.25亿美元的 新资金流入,其中包括新存款和客户放 在银行的为了获得高利率的现有存款。
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边际成本方法
存款的边际成本法通过比较存款的边际成本与边际资产 回报来决定是否吸引新的存款，只有当边际成本小于边 际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长。
公 式 1： 成 本 变 动 额新 利 率 新 利 率 下 的 筹 资 额 原 利 率 原 利 率 下 的 筹 资 额
公 式 2： 边 际 成 本 率 =成 本 变 动 额 新 增 资 金 额
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加权平均成本方法
计算方法如下： 1）计算每种资金的成本比率； 2）每一成本比率乘以每种资金来源占银行盈利资金的相 对比重； 3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本
税 前 资 金 加 权 平 均 成 本 率 各 种 盈 负 利 债 性 权 资 重 产 资 比 金 重 成 本 率
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二、商业银行存款成本的构成
存款成本是指银行吸收存款所支付的费用，即利 息支出和费用支出（非利息支出）之和。
商业银行存款成本的构成：
➢利息成本
指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户、债券 持有人的报酬。利息成本的计息方式有两种：一是按 不变利率计息；二是按可变利率计息。
➢再贴现 ➢再贷款
回购协议：质押式回购、买断式回购
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其他负债
发行大额可转让定期存单（CDs）
➢面额大（以百万美元为计算单位） ➢存期短（ 1～6个月） ➢流动性好（可以转让） ➢发行采取无记名方式
发行金融债券
结算占用他人资金
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§3.2 商业银行存款管理
➢按存款期限长短划分：活期存款和定期存款 ➢按存款对象不同划分：个人存款、企业存款、政府
存款
国外常见的存款分类
➢传统种类：包括交易帐户存款、非交易帐户存款。 ➢创新种类：包括股金提款单帐户、指数定期存单、
外币定期存单
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各种借款
同业借款
➢同业拆借 ➢转抵押 ➢转贴现
向中央银行借款
商业银行管理学
第三章 商业银行负债业务管理
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本章目录
学习指引 §3.1 商业银行负债的重要性与构成 §3.2 商业银行存款负债的管理 §3.3 商业银行非存款负债的管理 §3.4 案例分析
复习思考题
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学习指引
重点：商业银行负债的重 要性、构成；商业银行存款管 理的目标、存款的成本构成与 商业银行存款的定价；商业银 行借入资金的渠道与借入资金 时应考虑的因素。
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精选课件Biblioteka Image‹#›【例1】
假定银行已经筹集了总数为4亿元的资 金：包括1亿元的活期存款，其利息和非 利息成本占存款额的5%，可用比例为70%； 2亿元的储蓄存款，其利息和非利息成本 占其总额均为8% ，可用比例为85%；从货 币市场筹集到5000万元，其利息和非利 息成本占其总额均为11%，可用比例为 95%；5000万元的权益资本，其成本占所 筹新股的22%。
本节主要知识点：
商业银行存款管理的目标 及策略
商业银行存款成本的构成
商业银行存款的定价方法
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一、商业银行存款管理的目标及策略
保持存款的稳定性：
扩大核心存款存款的比例，提高易变性存款的稳定 性
降低存款的成本率：合理的定价策略
提高存款的增长率：运用存款产品和吸存方法的 创新来吸收新存款；显性或隐性的存款保险制度 来保护存款者