经营计划与预算制度范本.DOC
经营计划与预算编制制度
经营计划与预算编制制度第一章总则第一条目的与依据本制度旨在规范企业经营计划与预算编制工作，确保企业经营目标的实现，提高经营决策的准确性和科学性。
依据《公司法》《企业财务制度》等法律法规和公司内部管理规定。
第二条适用范围本制度适用于我公司全体员工，包含各级管理人员、部门负责人和职能部门员工。
第二章经营计划编制第三条概述经营计划是企业实现战略目标的紧要工具，是企业将来肯定时期内经营活动的规划和布置。
第四条编制程序1.经营计划编制工作应由总经理办公室牵头负责，各部门帮助完成；2.编制程序包含经营环境分析、目标订立、策略确定、行动计划订立、评估审查、报批发布等流程；3.具体编制时间为每年度末，确保下一年度的经营计划按时订立。
第五条内容要求1.企业经营计划应包含年度总体目标、分解目标、关键绩效指标等；2.各部门经营计划应与企业整体目标相全都，确保协同作战；3.经营计划应结合市场需求、企业实际情况、行业动态等因素进行综合分析。
第六条管理与监督1.企业总经理办公室负责经营计划的管理工作，监督各个部门及时完成计划编制任务；2.订立计划的部门负责人应对计划的合理性和可行性负责，并及时调整计划，确保计划的实施效果；3.定期对经营计划的执行情况进行检查、评估和总结，及时发现问题，并提出改进看法。
第三章预算编制第七条概述预算是企业经营计划的财务化体现，是企业财务管理和决策的紧要工具。
第八条编制程序1.预算编制工作由财务部门牵头负责，各部门乐观搭配供应相关信息；2.预算编制程序包含收集需求、订立指标、编制初稿、内部审核、报批发布等环节；3.公司应确保预算编制工作在每年度末定时完成，以便为下一年度的经营活动供应准确的财务依据。
第九条内容要求1.预算应包含经营性支出、投资支出、资金来源等方面的内容；2.预算应依据经营计划和财务管理要求，订立合理、科学、可操作的数值目标；3.预算编制应充分考虑市场需求、本钱变动、竞争环境等因素，确保预算的准确性和可行性。
预算制度范本
预算制度范本一、总则1. 为加强公司预算管理，规范预算编制、执行与监督，确保公司经营目标的实现，根据《企业财务管理规定》等相关法律法规，制定本制度。
2. 公司预算管理遵循全面、统一、准确、节约的原则，全面反映公司经营活动，提高公司经营效益，促进公司持续发展。
二、预算组织管理1. 公司设立预算管理委员会，负责公司预算管理的组织与领导工作。
预算管理委员会由公司总经理、财务总监、各部门负责人组成。
2. 预算管理委员会负责制定预算编制方针、政策，审查预算编制结果，监督预算执行情况，分析预算执行差异，提出改进措施。
3. 公司各部门应设立预算工作小组，负责本部门预算编制、执行与监督工作。
预算工作小组应由部门负责人及财务人员组成。
三、预算编制与审批1. 预算编制应遵循公司发展战略和年度经营计划，以实际业务为基础，结合历史数据和市场情况，确保预算目标的实现。
2. 预算编制内容包括：销售预算、生产预算、采购预算、费用预算、投资预算等。
各部门应按照预算管理委员会的要求，按时提交预算编制材料。
3. 预算管理委员会对各部门提交的预算编制材料进行审查，综合平衡后形成公司全面预算。
预算审批通过后，由财务部门下达执行。
四、预算执行与监督1. 各部门应按照预算要求，合理安排生产经营活动，确保预算目标的实现。
2. 财务部门负责预算执行的监控与分析，定期向预算管理委员会报告预算执行情况，对预算执行差异进行分析，提出改进措施。
3. 预算管理委员会对预算执行情况进行定期检查，对预算执行中的重大问题及时处理。
五、预算调整与审批1. 预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规等重大变化，可能导致预算目标无法实现时，各部门应提出预算调整申请。
2. 预算管理委员会对预算调整申请进行审查，根据实际情况调整预算目标及预算编制基础。
3. 预算调整审批通过后，由财务部门下达执行。
预算调整应遵循原预算编制原则，确保预算目标的实现。
六、预算考核与奖惩1. 预算执行结束后，财务部门对各部门预算执行情况进行考核，根据预算执行结果及差异分析，提出考核意见。
经营计划与预算制度实例
经营计划与预算制度实例□经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订或修订相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。
□经营目标11贸易部：①充分消化现有产能。
②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。
③销售费用的控制运输费用、报关费用、保险费用等。
④呆品处理。
⑤外销成长率％，年度外销金额元。
内销部：①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。
②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。
③呆品处理。
④内销成长率％，年度内销金额元。
3供应部：①建立机物料ＡBＣ分类，实施重点控制。
②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。
选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。
③降低平均库存量：Ａ料天，磅。
B料天，磅。
机物料降低％，元。
4总务部人事科：①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。
经营计划于预算制度
经营计划于预算制度xx年xx月xx日•经营计划与预算制度概述•经营计划的制定•预算的种类与编制•经营计划与预算的实施目•经营计划与预算的考核与调整•经营计划于预算制度的优化与发展录01经营计划与预算制度概述指企业根据市场环境、内部资源和战略目标，制定的实现经营目标、控制企业活动的计划。
经营计划指以数量和金额为基础，对企业未来一定期间内的经营活动进行全面规划和安排的制度。
预算制度定义与概念经营计划是预算的基础制定经营计划时，需要根据企业战略目标和市场环境等因素，确定企业预算目标，为预算的编制提供依据。
预算是经营计划的量化形式预算是将经营计划中的目标和行动方案以数字和金额的形式表现出来，将经营计划具体化、量化。
经营计划与预算的关系经营计划于预算制度的重要性通过经营计划和预算制度的结合，将企业战略目标细化为具体的行动方案，为实现企业战略目标提供支持。
实现战略目标经营计划和预算制度可以对企业活动进行控制和监督，确保企业经营活动按照预定轨道进行，达成预期目标。
控制企业活动通过经营计划和预算制度的制定和执行，可以减少决策的盲目性和随意性，提高决策效率。
提高决策效率经营计划和预算制度可以对企业资源进行合理规划和配置，确保资源得到充分利用，发挥最大效益。
优化资源配置02经营计划的制定1 2 3经营计划的制定应符合国家和地方的经济发展政策和产业政策。
符合国家和地方政策经营计划的制定应结合企业的实际情况，包括企业的资源、人才、技术等条件。
结合企业实际情况在制定经营计划时，需要对市场趋势进行科学预测，并制定相应的应对策略。
科学预测市场趋势分析市场需求通过市场调研和分析，了解市场需求和竞争状况，为企业制定经营计划提供参考。
制定经营计划根据企业的发展目标，制定具体的经营计划，包括产品研发、市场营销、生产管理、财务管理等方面的具体措施。
调整经营计划根据市场的变化和企业的发展状况，及时调整经营计划，确保企业的稳健发展。
确定企业发展目标根据市场需求和企业的实际情况，确定企业的发展目标，包括销售收入、利润、市场份额等指标。
预算制度_范本
预算管理制度范本第一章总则第一条为了加强企业预算管理，规范预算编制、执行、监控和评价工作，确保企业战略目标和经营计划的实现，根据《企业财务管理实务》和《企业内部控制基本规范》等相关规定，结合企业实际，制定本制度。
第二条本制度所称预算管理，是指企业对一定期间内的经营活动、投资活动、财务活动等经济业务进行预测、计划、控制和评价的过程，以实现企业资源的有效配置和经营目标的顺利实现。
第三条预算管理应遵循以下原则：（一）全面性原则：预算管理应涵盖企业所有部门和业务，确保各项经济活动均在预算控制范围内。
（二）真实性原则：预算编制应真实反映企业经济活动，不得虚假编报、误导决策。
（三）一致性原则：预算编制、执行、监控和评价应采用一致的会计政策和会计估计，确保预算数据准确可靠。
（四）灵活性原则：预算编制应具有一定的灵活性，适应市场变化和企业战略调整的需要。
（五）绩效导向原则：预算管理应关注企业经营效益，以实现企业价值最大化为目标。
第二章预算组织与管理第四条企业应设立预算管理组织，负责预算管理的组织、协调和监督工作。
预算管理组织由预算管理委员会、预算工作小组和预算执行部门组成。
第五条预算管理委员会负责预算管理的决策和监督工作，由企业高层领导和财务部门负责人组成。
预算管理委员会负责审批预算编制、调整和执行报告，处理预算管理中的重大问题。
第六条预算工作小组负责预算编制、执行、监控和评价的具体工作，由财务部门和业务部门相关人员组成。
预算工作小组负责收集、分析预算编制所需数据，制定预算编制方案，组织预算培训和宣贯工作。
第七条预算执行部门负责本部门预算的执行和控制工作，确保预算目标的实现。
预算执行部门应按照预算规定，合理使用资源，控制成本支出，提高经营效益。
第三章预算编制与审批第八条预算编制应根据企业战略目标和经营计划，结合历史数据和市场情况，采用合理的预测方法，确保预算的科学性和可行性。
第九条预算编制应包括经营预算、投资预算、财务预算等，涵盖企业收入、成本、费用、资金等方面。
经营计划和预算管理制度
经营计划和预算管理制度一、经营计划管理制度经营计划是企业在一定时期内制定的关于经营目标、经营策略和具体经营计划的重要文件，是企业制定战略规划和实施管理的基础。
因此，建立健全的经营计划管理制度对企业管理至关重要。
一、制定经营计划的程序1. 确定总体战略方向：企业应首先明确自身的经营目标和战略方向，以此为基础制定经营计划。
2. 分析市场及竞争形势：企业应通过市场调研、竞争对手分析等方式来确定市场发展趋势和竞争压力等因素，以此为基础制定经营计划。
3. 制定具体目标和计划：企业应根据已经明确的总体战略方向和市场分析结果，制定具体的经营目标和计划。
4. 分解任务并落实责任：根据经营计划制定的具体目标和任务，分解到各个部门，并明确任务落实的具体责任人及时间节点。
二、经营计划的内容1. 总体目标及指标：企业应制定适合自身发展的总体目标和指标，如销售收入、利润、市场份额等。
2. 业务计划：包括市场营销计划、产品开发计划、人力资源计划等具体计划。
3. 财务预算：包括月度、季度和年度财务预算。
4. 绩效考核：应制定绩效考核标准，以检验和评估经营计划的实施情况。
5. 风险分析：应预先分析各种潜在的风险，如市场变化、竞争压力等，并制定应对措施。
三、经营计划的制定要求1. 与企业发展战略相适应：经营计划应与企业发展战略保持一致，相互支持。
2. 具有可行性：经营计划要具有可操作性和可行性，确保能够顺利实施。
3. 充分认识市场和竞争：经营计划进行制定时需要充分了解市场和竞争形势，合理预测市场变化，确保制定的计划能够在市场上得到实现。
4. 体现人性化管理：经营计划制定过程中，要充分考虑员工的需求，体现人性化管理。
二、预算管理制度预算管理是企业在经营计划实施的基础上，通过编制预算和监督预算执行情况，实现企业资源的合理分配和经营目标的有效达成。
预算管理制度是指企业建立的一套系统、科学、严密的预算管理规定，是企业有效实施预算管理的基础。
经营计划与预算制度范本
经营计划与预算制度□经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并作为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本、创造利润的目的。
□经营目标1．总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
2．各部门目标：(1)贸易部：①充分消化现有产能。
②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。
③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等)。
④呆品处理。
⑤外销成长率( )％，年度外销金额( )元。
(2)内销部：①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。
②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。
③呆品处理。
④内销成长率( )％，年度内销金额( )元。
(3)供应部：①建立机物料ＡBＣ分类，实施重点控制。
②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。
选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。
年度经营计划和公司预算156p
内部优势是企业成功的基础，而劣势是企业进步的障碍，
通过分析可以帮助我们确定：
在未来我们能够作什么！
第2单元
公司预算控制系统
规则３：经营计划的细化和落实要靠预算
一、相关规定
１、公司法规定
1999年12月25日通过的《公司法》规定： （１）第38条第6款规定：股东会有“审议批准公司 的年度财务预算方案、决算方案；”的职权。 （2）第4条第4款规定：董事会对股东会负责有
1、业务预算。
用货币形式表示的公司各项业务目标， 包括： （1）经营预算
（2）资本预算（投资预算）
（3）筹资预算
2、财务预算。包括： （1）预计利润表
（2）预计现金流量表
（3）预计资产负债表
（三）公司预算与计划的关系
1、公司战略计划是资本预算和年度 预算的基点和前提。 2、预算是公司战略计划的具体化， 是年度经营计划的落实，是以货币形 式反映的计划。
一、计划是对未来行为的规划
(一)公司战略计划
战略计划是有关一个公司长期发展的规划：在未 来的年度里公司将达到什么目标、需要做哪些工作、 以及应如何发展。所有的公司都需要一份战略计划。 即使你仅管理一个部门，即使你的部门对战略计划不 做要求，你也应根据自己的职能了解。这有利于你所 在的部门或公司保持正确的发展方向。使年度经营计 划、预算与最终的目标保持一致，总之战略计划能促 进公司的长期发展，是公司成功必不可少的。
关于年度经营计划
1、特点：时间跨度1年； 2、年度经营计划要解决的主要问题： （1）确定年度目标 （2）规划年度活动 （3）确定经营对策
主题：年度决策
二、预算是用货币形式表示的计划
（一）什么是公司预算
公司预算是公司量化的经营目标和财务 目标以及达成目标的要求，是用货币形式表 示的计划。
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经营计划与预算制度范本.DOC1、总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
2、各部门目标：(1)贸易部：①充分消化现有产能。
②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。
③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等)。
④呆品处理。
⑤外销成长率( )％，年度外销金额( )元。
(2)内销部：①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。
②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。
③呆品处理。
④内销成长率( )％，年度内销金额( )元。
(3)供应部：①建立机物料ＡBＣ分类，实施重点控制。
②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。
选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。
③降低平均库存量：Ａ料( )天，( )磅。
B料( )天，( )磅。
机物料降低( )％，( )元。
(4)总务部人事科：①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。
②精简人事，控制管理费用。
(5)事业关系室：①建立人物出入厂管理规则。
②加强警卫勤务训练。
(6)会计部：①修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能。
②适时提供各项管理报表。
③强化现金预测功能，灵活资金调度。
④严格审核费用开支，控制预算。
⑤每月实施存货盘点。
(7)总经理室(生产管理中心)：①研究开发新产品、新技术、新配方。
②推动或审核各种专案研究。
③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协助一、二厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产。
④研拟人员训练计划。
(8)一、二厂：①总务：ａ、改善员工伙食方案。
ｂ、改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施。
②工程保全：拟订年度机器设备维修计划。
③质管：ａ、拟订(修订)质量管理标准。
ｂ、推动QＣＣ活动(质量管理圈)。
ｃ、拟订“改善提案制度”。
④生产：ａ、严格管理生产进度，全力完成生产计划目标。
ｂ、管理原料耗用。
ｃ、灵活人员调度，避免闲置人工。
ｄ、机动调拨各种原料供应，避免停机待料。
ｅ、加强机器修护，强化在职训练，提高生产效率，精减人员编制。
□ 预算编制的内容及说明1、营业计划说明书本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告；内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。
2、客户别销售计划表由贸易部及内销部根据市场情况，客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制(外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测)。
3、产品别销售计划表以产品别为主，分内外销，由汇总编制而成。
4、生产计划说明书由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术(包括新配合)的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。
5、标准产能设定表系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，作为生产管理中心编制产销配合计划表的参考，并作为考核实际生产效率的依据。
6、标准用料设定表系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，作为生产管理中心编制生产计划及供应部编制采购计划的参考，并作为考核原料耗用的依据。
7、标准人工费用设定表系各部门在标准产能下，配置的人员编制及用人费用标准。
依性质分为直接人工及间接人工两项，俟生产计划确定后，作为编制人工费用预算及考核人工效率的依据。
8、标准制造费用设定表系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用等费用标准，分为变动及固定两项。
作为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用支出的依据。
9、服务部门费用分摊设定表系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的设定标准。
10、产销配合计划表本表是本公司预算年度产销活动的基本报表，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门提供的资料，综合市场环境、生产状况、制成品存货水准、及成本利润等因素，加以协调而编制，提经公司预算委员会讨论的年度产销计划。
11、生产计划表系生产管理中心依据经核定实施的产销配合计划表内所列各项产品生产数量，而排定的各中间及最后生产部门产制品的计划生产数量表，作为预算年度追踪考核各生产部门生产进度达成率的依据。
12、主要材料耗用量预算表本表由生产部门依据生产计划及标准用料设定表加以汇编而成。
13、资材计划说明书由供应部就库存政策、采购政策、付款计划等加以说明。
14、主要材料采购预算表本表由供应部依据主要材料耗用量预算表斟酌材料的合理库存、经济采购量及材料价格趋势等予汇编，作为编制主要材料耗用成本的依据。
15、固定资产扩建改良及专案费用预算表系供应部根据营业计划说明书、生产计划说明书、产销配合计划表及公司预算委员会决议事项所编制的年度资本支出及专案支出预算与完工进度表。
16、工缴汇总表系一厂、二厂依据生产计划表，标准人工费用设定表、标准制造费用设定表、固定资产扩建改良及专案费用预算表所编制的人工及制造费用年度预算金额。
17、生产成本预算表本表系会计部依据所编制的各产品直接材料、直接人工及制造费用的总成本及单位成本预算表。
18、销货成本预算表系会计部根据产销配合计划表及生产成本预算表，加以汇编而成。
19、营业收入预算表系会计部根据产销配合计划表及预估的其他收入，加以汇编而成。
20、推销管理财务费用预算表系会计部参酌前年度实际开支，并依据年度营业管理计划所编制的推销管理财务费用年度预算。
21、损益预算表系会计部依据编制的年度损益预算表。
22、资金来源运用表系会计部根据年度产销库存计划、资本支出计划及债务偿还计划等资料，编制而成。
23、管理计划说明书由公司总务部及人事科就组织编制合理化计划、人员增减异动计划、人力发展训练计划、管理规章办法的推行计划等加以说明，以供总经理室编写经营计划及会计部编制管理费用预算的参考。
24、经营计划说明书由总经理室就前述有关资料，就营业生产、资材管理等计划加以综合及摘要的说明。
□ 推行预算制度的组织1、公司预算委员会：主任委员：总经理副主任委员：副总经理委员：贸易部经理内销部经理供应部经理总务部经理会计部经理总经理室主任生产管理中心主任第一厂厂长第二厂厂长执行秘书：会计部副理2、一厂预算委员会：主任委员：厂长委员：副厂长副厂长主任执行秘书：专员3、二厂预算委员会：主任委员：厂长委员：副厂长副厂长主任科长科长执行秘书：专员4预算委员会的职责：(1)决定公司或各厂的经营目标及方针。
(2)审查公司各部及一、二厂的初步预算并讨论建议修正事项。
(3)协调各部门间的矛盾或分歧事项。
(4)预算的核准。
(5)环境变更时，预算的修改及经营方针的变更。
(6)接受并分析预算执行报告。
5、预算执行秘书的职责：(1)提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等。
(2)提供各部门所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考。
(3)汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算委员会讨论。
(4)督促预算编制的进度。
(5)比较与分析实际执行结果与预算的差异情况。
(6)劝导各部门切实执行预算有关事宜。
(7)其他有关预算推行的策划与联络事项。
□预算编审程序及日程进度10月1日公司预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定的经营目标，及准备预算编制筹备事项，并编成会议资料。
10月11日召开公司预算委员会，说明预算编制程序，颁布公司年度经营目标。
10月12日召开一、二厂预算委员会，根据公司年度经营目标，颁布一、二厂年度经营目标，责成各部门主管着手拟订各项管理计划大纲及完成进度表，并设定产能、用料、人工及费用预算标准。
10月13日贸易部、内销部及一、二厂各级主管开始编制预算，总务部、人事室、事业关系室开始拟订各项管理计划大纲及完成进度表。
10月26日总经理室及生产管理中心开始编制预算。
公司预算委员会执行秘书汇总各单位的初步预算及计划大纲，做成修正案提交公司预算委员会讨论。
11月1日召开第二次公司预算委员会，协调修正总经理室及生产管理中心提报的年度产销计划。
核定一、二厂提报的产能、用料、人工及费用预算标准、及各部门提报的管理计划大纲及完成进度表。
10月2日总经理室、生产管理中心、贸易部、内销部根据公司预算委员会决议事项修正预算，一、二厂根据核定的生产计划及用料标准，编制材料耗用量预算及人工制造费用预算。
各部门根据核定的管理计划大纲及进度表着手草拟计划草案。
10月9日供应部开始编制预算。
10月13日一、二厂开始编制生产成本预算。
10月20日会计部开始编制预算。
12月1日总经理室开始编制经营计划说明书。
10月5日召开第三次公司预算委员会，讨论通过年度经营计划及年度预算案。
10月6日颁布年度经营计划及年度预算。
10月7日各单位开始编制下一年度元月份预算。