经营计划和预算管理制度
经营计划与预算编制制度
经营计划与预算编制制度第一章总则第一条目的与依据本制度旨在规范企业经营计划与预算编制工作，确保企业经营目标的实现，提高经营决策的准确性和科学性。
依据《公司法》《企业财务制度》等法律法规和公司内部管理规定。
第二条适用范围本制度适用于我公司全体员工，包含各级管理人员、部门负责人和职能部门员工。
第二章经营计划编制第三条概述经营计划是企业实现战略目标的紧要工具，是企业将来肯定时期内经营活动的规划和布置。
第四条编制程序1.经营计划编制工作应由总经理办公室牵头负责，各部门帮助完成；2.编制程序包含经营环境分析、目标订立、策略确定、行动计划订立、评估审查、报批发布等流程；3.具体编制时间为每年度末，确保下一年度的经营计划按时订立。
第五条内容要求1.企业经营计划应包含年度总体目标、分解目标、关键绩效指标等；2.各部门经营计划应与企业整体目标相全都，确保协同作战；3.经营计划应结合市场需求、企业实际情况、行业动态等因素进行综合分析。
第六条管理与监督1.企业总经理办公室负责经营计划的管理工作，监督各个部门及时完成计划编制任务；2.订立计划的部门负责人应对计划的合理性和可行性负责，并及时调整计划，确保计划的实施效果；3.定期对经营计划的执行情况进行检查、评估和总结，及时发现问题，并提出改进看法。
第三章预算编制第七条概述预算是企业经营计划的财务化体现，是企业财务管理和决策的紧要工具。
第八条编制程序1.预算编制工作由财务部门牵头负责，各部门乐观搭配供应相关信息；2.预算编制程序包含收集需求、订立指标、编制初稿、内部审核、报批发布等环节；3.公司应确保预算编制工作在每年度末定时完成，以便为下一年度的经营活动供应准确的财务依据。
第九条内容要求1.预算应包含经营性支出、投资支出、资金来源等方面的内容；2.预算应依据经营计划和财务管理要求，订立合理、科学、可操作的数值目标；3.预算编制应充分考虑市场需求、本钱变动、竞争环境等因素，确保预算的准确性和可行性。
年度目标 经营计划 预算管理
年度目标、经营计划和预算管理是企业管理中的重要组成部分，它们相互关联，共同构成了企业战略实施的基础。
年度目标：这是企业在一年内希望达到的具体结果或成绩。
它们通常与企业的战略目标相一致，并为企业员工提供了一个共同努力的方向。
年度目标应该是可度量、可实现和具有挑战性的，以确保企业能够持续改进并实现其长期愿景。
经营计划：这是实现年度目标的详细路线图。
它包括具体的策略、行动计划和时间表，以确保年度目标的实现。
经营计划需要考虑市场环境、企业资源、竞争对手等多个因素，并为企业提供了一个灵活应对变化的框架。
预算管理：预算管理是企业实施经营计划和达成年度目标的重要工具。
它涉及到预测未来的收入和支出，制定财务计划，并在执行过程中监控和控制预算。
预算管理有助于企业合理分配资源，优化成本结构，提高运营效率，并确保经营计划的顺利实施。
总的来说，年度目标是企业的长期愿景在特定时间范围内的具体化，经营计划是实现这些目标的详细策略和行动计划，而预算管理则为企业提供了有效的财务控制和优化资源分配的工具。
这三者共同协作，帮助企业实现战略目标并取得长期的成功。
经营计划与预算制度
经营计划与预算制度1. 经营计划1.1 概念经营计划是企业在实现战略和目标的基础上，根据市场、产能、资源等因素，综合考虑企业的内外部环境，预测未来发展趋势，制定出相应的发展规划和行动方案，并对其进行考核及监督的一种计划。
1.2 编制企业编制经营计划需要做到以下几点：1.明确企业的战略和目标2.分析市场、产能、资源等因素3.制定相应的发展规划和行动方案4.定期对经营计划进行考核和监督1.3 作用经营计划作为企业发展的指导，具有以下作用：1.科学地评估企业内部和外部环境，有助于提高企业整体竞争力；2.增强企业经营的合理性和先见性，使企业更好地抢占市场机会；3.保障企业的战略实现，推进企业可持续发展。
1.4 实施企业实施经营计划需要做到以下几点：1.明确责任和任务分工；2.建立有效的考核机制；3.加强信息和资源共享；4.及时调整和修正计划。
2. 预算制度2.1 概念预算制度是指企业通过对财务状况和运营情况进行分析，制定出未来一段时间的财务计划和目标，并按照此预算进行经营管理的制度。
2.2 编制企业编制预算制度需要做到以下几点：1.制定详细的预算计划；2.合理分配各项费用；3.编制详细的现金流量表。
2.3 作用预算制度作为企业财务决策的重要基础，具有以下作用：1.帮助企业有效地控制成本和费用；2.评估投资效果，减少不必要的投资；3.提高企业财务预测的准确性，为企业未来的经营发展提供保障。
2.4 实施企业实施预算制度需要做到以下几点：1.建立经营计划与预算制度之间的联系；2.设立财务预算责任制；3.加强财务和业务部门间的沟通；4.建立完善的预算控制机制。
3. 经营计划与预算制度的关系企业编制经营计划和预算制度时需要彼此协调，具体做法包括以下几点：1.经营计划为预算制度提供依据；2.预算制度是经营计划的具体实施方式；3.预算制度的实施要与经营计划相吻合；4.经营计划需要遵循预算制度编制的原则和方法。
4. 总结经营计划和预算制度是企业管理中的重要内容，作为企业重要的管理工具，对企业的发展和经营管理具有重要作用。
经营计划于预算制度
经营计划于预算制度xx年xx月xx日•经营计划与预算制度概述•经营计划的制定•预算的种类与编制•经营计划与预算的实施目•经营计划与预算的考核与调整•经营计划于预算制度的优化与发展录01经营计划与预算制度概述指企业根据市场环境、内部资源和战略目标，制定的实现经营目标、控制企业活动的计划。
经营计划指以数量和金额为基础，对企业未来一定期间内的经营活动进行全面规划和安排的制度。
预算制度定义与概念经营计划是预算的基础制定经营计划时，需要根据企业战略目标和市场环境等因素，确定企业预算目标，为预算的编制提供依据。
预算是经营计划的量化形式预算是将经营计划中的目标和行动方案以数字和金额的形式表现出来，将经营计划具体化、量化。
经营计划与预算的关系经营计划于预算制度的重要性通过经营计划和预算制度的结合，将企业战略目标细化为具体的行动方案，为实现企业战略目标提供支持。
实现战略目标经营计划和预算制度可以对企业活动进行控制和监督，确保企业经营活动按照预定轨道进行，达成预期目标。
控制企业活动通过经营计划和预算制度的制定和执行，可以减少决策的盲目性和随意性，提高决策效率。
提高决策效率经营计划和预算制度可以对企业资源进行合理规划和配置，确保资源得到充分利用，发挥最大效益。
优化资源配置02经营计划的制定1 2 3经营计划的制定应符合国家和地方的经济发展政策和产业政策。
符合国家和地方政策经营计划的制定应结合企业的实际情况，包括企业的资源、人才、技术等条件。
结合企业实际情况在制定经营计划时，需要对市场趋势进行科学预测，并制定相应的应对策略。
科学预测市场趋势分析市场需求通过市场调研和分析，了解市场需求和竞争状况，为企业制定经营计划提供参考。
制定经营计划根据企业的发展目标，制定具体的经营计划，包括产品研发、市场营销、生产管理、财务管理等方面的具体措施。
调整经营计划根据市场的变化和企业的发展状况，及时调整经营计划，确保企业的稳健发展。
确定企业发展目标根据市场需求和企业的实际情况，确定企业的发展目标，包括销售收入、利润、市场份额等指标。
经营计划和预算管理制度
经营计划和预算管理制度一、经营计划管理制度经营计划是企业在一定时期内制定的关于经营目标、经营策略和具体经营计划的重要文件，是企业制定战略规划和实施管理的基础。
因此，建立健全的经营计划管理制度对企业管理至关重要。
一、制定经营计划的程序1. 确定总体战略方向：企业应首先明确自身的经营目标和战略方向，以此为基础制定经营计划。
2. 分析市场及竞争形势：企业应通过市场调研、竞争对手分析等方式来确定市场发展趋势和竞争压力等因素，以此为基础制定经营计划。
3. 制定具体目标和计划：企业应根据已经明确的总体战略方向和市场分析结果，制定具体的经营目标和计划。
4. 分解任务并落实责任：根据经营计划制定的具体目标和任务，分解到各个部门，并明确任务落实的具体责任人及时间节点。
二、经营计划的内容1. 总体目标及指标：企业应制定适合自身发展的总体目标和指标，如销售收入、利润、市场份额等。
2. 业务计划：包括市场营销计划、产品开发计划、人力资源计划等具体计划。
3. 财务预算：包括月度、季度和年度财务预算。
4. 绩效考核：应制定绩效考核标准，以检验和评估经营计划的实施情况。
5. 风险分析：应预先分析各种潜在的风险，如市场变化、竞争压力等，并制定应对措施。
三、经营计划的制定要求1. 与企业发展战略相适应：经营计划应与企业发展战略保持一致，相互支持。
2. 具有可行性：经营计划要具有可操作性和可行性，确保能够顺利实施。
3. 充分认识市场和竞争：经营计划进行制定时需要充分了解市场和竞争形势，合理预测市场变化，确保制定的计划能够在市场上得到实现。
4. 体现人性化管理：经营计划制定过程中，要充分考虑员工的需求，体现人性化管理。
二、预算管理制度预算管理是企业在经营计划实施的基础上，通过编制预算和监督预算执行情况，实现企业资源的合理分配和经营目标的有效达成。
预算管理制度是指企业建立的一套系统、科学、严密的预算管理规定，是企业有效实施预算管理的基础。
经营计划和预算管理制度
经营计划和预算管理制度目录第一章总则 (3)第二章组织机构 (3)第三章编制原则 (4)第四章范围与依据 (4)第五章内容与要求 (5)第六章年度经营计划和预算方案编制和调整流程 (6)第七章执行、监督与过程考核 (7)第八章年度经营决算 (9)第九章附则 (9)附件一：股份公司年度经营计划和预算编制参考格式 (10)附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式 (11)附件三：股份公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式 (13)经营计划和预算管理制度第一章总则第一条为贯彻某某股份公司发展战略，加强某某股份公司及各权属公司经营管理的计划性，规范某某股份公司的计划和预算管理工作，特制定本制度。
第二条某某股份公司实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。
第三条本制度中除特殊注明之外，“某某股份”、“股份公司”是指某某集团股份有限公司，“权属公司”是指某某集团股份有限公司拥有实际控制权的企业。
第二章组织机构第四条股份公司的经营计划和预算管理组织机构包括股份公司董事会、股份公司总经理办公会、股份公司资产管理部。
第五条股份公司董事会是股份公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：（1）审批某某股份公司年度经营计划和预算；（2）审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（3）对相关某某股份公司年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。
第六条股份公司总经理办公会是股份公司年度经营计划的审核机构，其职责包括：（4）审核某某股份公司年度经营计划与预算；（5）审议某某股份公司权属公司年度经营计划与预算，形成决议；（6）审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（7）对相关某某股份公司年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论，形成意见。
第七条某某股份公司总经理办公会在审议股份公司年度经营计划与预算议题时，权属公司相关负责人应列席并参加讨论。
经营计划与预算管理
•期间费用预算： •表格：销售费用预算 •表格：开发费用预算 •表格：管理费用预算 •表格：财务费用预算
•归还贷款计划 •表格：归还贷款计划表
•损益预算 •表格：损益预算表
•现金流量预算 •表格：现金流量预算 •表格：采购支出预算 •表格：资本性支出预算
•资产负债预算 •表格：资产负债预算
•融资计划 •表格：融资计划表
•3.6 财务预算
•（3）现金流量预算
经营计划与预算管理
•3.6 财务预算
•公司年度经营计划
•销售成本预算： •表格：销售成本预算 •表格：直接人工预算 •表格：直接材料预算 •表格：制造费用预算 •表格：生产成本预算
•销售收入预算： •表格：销售订货额及发货额预算 •表格：货款回收计划 •表格：销售收入预算
经营计划与预算管理
•3.3 年度经营指标及策略
•（1）KPI指标体系(Key Performance Index:关键绩效指标)
•使命
•长期
•愿景
•
•中长期战略目 标
•公司•级KPI
•3-5年 •年度或半年
•
•
分•公司KPI
•年度、半年或季度
• •职位KPI
•季度或月度
经营计划与预算管理
•3.3 年度经营指标及策略
经营计划与预算管理
•2、经营计划及预算管理的原则
以市场为导向
以产品为主线 综合平衡 以销定产、以产促销 沟通协调 预算控制 滚动调整 评估考核
经营计划与预算管理
•内容提要
• 1、经营计划及预算管理的动因
• 2、经营计划及预算管理的原则
• 3、经营计划及预算的制定
•
3.1 公司经营计划及预算的框架
公司年度经营计划和预算
公司年度经营计划和预算在公司经营管理中，年度经营计划和预算是至关重要的工具和指导方针。
制定公司年度经营计划和预算是为了对公司未来一年的经营目标、计划和预期结果进行规划和量化评估，从而确保公司有清晰明确的目标和方向，以便更好地组织资源，提高经营效率，实现经营目标。
一、确定年度经营计划公司年度经营计划是公司在新的一年中实现经营目标的规划和布局。
在确定年度经营计划时，首先要总结和分析上一年度的经营情况，了解公司在经营过程中所面临的挑战和机遇，进而进行合理的目标设定和规划。
公司可以根据市场需求、竞争环境、内部资源等因素，确定新的产品开发、市场推广、销售目标、成本控制等方面的具体计划，以确保公司在新的一年中能够实现经营目标。
二、编制年度预算公司年度预算是在制定年度经营计划的基础上，对公司在新的一年中可能产生的费用和收入进行量化分析和评估，以便为公司提供合理的经营预期和财务预算。
在编制年度预算时，公司需要根据经营计划确定的各项经营目标和计划，对可能产生的费用和收入进行具体的核算和预测，制定相应的预算计划和控制措施，以确保公司能够在合理的成本范围内实现经营目标。
三、监控和评估执行情况在公司年度经营计划和预算制定完成后，公司需要对执行情况进行持续的监控和评估，及时调整和优化公司的经营计划和预算，以确保公司能够实现经营目标。
公司可以通过建立绩效评估指标和考核机制，对各项经营目标和预算指标进行定期监控和评估，及时发现和解决问题，确保公司经营活动的正常开展和有效实施。
总之，公司年度经营计划和预算是公司经营管理中的重要环节，通过合理制定和执行年度经营计划和预算，可以为公司提供明确的经营目标和方向，帮助公司提高经营效率，降低经营风险，实现经营目标，推动公司持续、健康、稳定地发展。
希望公司能够重视年度经营计划和预算的制定与执行，不断完善和优化公司的经营管理体系，实现公司长期发展的可持续性和稳定性。
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经营计划和预算管理制度瓯能集团计划和预算管理制度北京新华信管理顾问有限公司2003年10月瓯能集团计划和预算管理制度1目录经营管理计划和预算管理制度.3第一章总则31.1 经营管理计划总则31. 2预算管理总则3第二章计划和预算的内容与信息42. 1经营管理计划的内容42. 2预算的内容.6第三章计划和预算管理的组织机构8第四章计划和预算的编制说明和下达114.1计划和预算编制期间.114.2计划和预算的编制主体范围.114.3计划和预算编制的原则.要求和依据.114.4计划和预算的编审程序.13第五章计划和预算的检查与监督165. 1计划和预算监察部门及其职责.165.2计划和预算监察制度.17第六章决算的编制和计划预算的考核19第七章附则.20下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式.21第一部分上年度经营管理计划和预算执行情况总结21第二部分本年度经营管理计划和预算212.1本年度经营环境分析212.2本年度经营管理方针和经营管理目标212.3本年度主要经营管理计划和举措222.4本年度公司风险分析及相应对策准备.232.5本年度预算232.6其它.24瓯能集团计划和预算管理制度22. 7附表.24总部各管理部门计划和预算编制参考格式.36第一部分上年度管理计划和预算执行情况总结36第二部分下年度管理方针.目标.管理计划和举措36第三部分本年度预算36第三部分附表37瓯能集团计划和预算管理制度3经营管理计划和预算管理制度第一章总则1. 1经营管理计划总则第一条为贯彻瓯能集团发展战略，加强瓯能集团及各下属公司经营管理的计划性，促进瓯能集团提高经营管理水平和经济效益，特制定本计划管理制度。
第二条年度经营管理计划是实现瓯能集团发展战略规划的重要组成部分，是加强资源宏观管理.调控投资规模.实现集团发展战略的重要管理措施，是保证集团资产运营安全.经营管理有序. 效益稳步提高的重要手段，也是考核各责任屮心的重要依据。
第三条年度经营管理计划包括瓯能集团和下属责任屮心两个层级。
第四条瓯能集团对计划管理实行“统一计划.分级管理”的原则，进行总量调控和管理。
第五条本办法所称计划，仅指年度经营管理计划。
1. 2预算管理总则第六条为规范瓯能集团的预算管理工作，结合瓯能集团总部及各责任中心的实际情况，制订本预算管理制度。
第七条瓯能集团实行以目标利润为导向的预算管理，本预算管理制度是旨在确保该导向的预算管理工作顺利运行的基本原则和内容。
第八条瓯能集团的预算管理逍循“统一筹划.分级管理•权责结合”的原贝IJ,以实现目标利润及资产保值增值为最终目标。
在预算目标指引下，各责任屮心应围绕实现目标利润组织和实施经营管理活动。
瓯能集团计划和预算管理制度4第二章计划和预算的内容与信息2.1经营管理计划的内容第九条本计划是瓯能集团各责任中心在计划预算年度屮经营管理计划的书面报告，其内容不仅要包括目标，而且应该包括制定目标的主要依据和实现目标的主要措施，以及对计划执行过程屮的各种不确定因素预测和相应对策阐述。
第条各经营单位（水电运营部.除水电运营业务以外的其他子公司）年度经营计划的主要内容包括但不限于：（1）经济.政策.市场.竞争环境及其变化预测。
重点在于预测并分析其对企业经营活动的影响。
（2）年度自身资源状况分析和行业趋势及行业关键成功因素分析。
主要以行业关键成功因素对自身进行衡量和评价。
（3）经营方针。
经营方针是各经营单位进行各项工作的指导原则，是企业实现计划经营目标的保证，主要包括：基本方针. 生产.销售方针.成本.利润方针等。
（4）经营目标。
经营目标应该完整.具体，包括对经营月. 季.半年/全年成果的定量和定性描述。
各经营单位情况各不相同，所选的指标也不尽相同，但必须从以下四个方面得到表述，并对所选指标的依据进行说明（以下具体指标内容仅作示例）：A）财务指标总资产.净资产.资产负债率.主营业务收入.主营业务成本.营业费用率.管理费用率.财务费用率.净利润.净资产收益率.净现金增加额.投资收益.项目投资收益率.应收帐款周转率等。
B ）内部管理指标综合管理满意度.人均劳动生产率.事故率. 项目完成质量.项目建设完成率等。
C ）客户指标客户满意度.市场占有率.新增客户数量.客户流失率等。
瓯能集团计划和预算管理制度5 D）学习成长指标员工满意度. 员工流失率.员工人均培训时间等。
（5）为确保年度经营计划实现，而采取的工作思路和主要经营管理举措：A）经营计划及举措&市场开发计划及举措b. 生产计划及举措c.其它经营计划及举措B）财务收支计划及构成 a.年度现金收支计划及说明b.年度投资计划及构成说明c.年度融资计划及构成说明d.年度资金使用计划及说明e.年度应收账款回收计划及举措f.年度设备购置计划及说明C）人力资源计划及举措&年度人力资源需求分析及招聘计划及举措b.年度薪酬福利计划及举措c.年度考核激励计划及举措d.年度培训开发计划及举措D）管理提升和制度建设计划及举措&治理结构完善计划及举措b.预算管理.财务管理.投资管理.审计管理等制度完善计划及举措c.绩效考核制度完善计划及举措d.其它管理制度完善及举措E）其它计划及举措（6）年度公司风险分析及相应对策准备A）战略风险及对策B）市场风险及对策瓯能集团计划和预算管理制度6 C）经营风险及对策D）财务风险及对策E）人才与组织结构风险及对策F）信用风险及对策（7）其它A）需要总部提供的支持和帮助B）需要其它关联企业提供的支持和帮助C）其它支持需求第一条职能部门（总经理工作部.投资开发部•资金财务部）年度管理计划的主要内容包括但不限于：（1）管理和支持服务方针；（2）主要管理和支持服务目标。
各职能部门情况各不相同，所选的指标也不尽相同，但必须从以下四个方面得到表述，并对所选指标的依据进行说明（以下具体指标内容仅作示例）：A）财务指标部门管理费用.集团财务费用.平均现金存量.薪酬总额.投资收益等。
B ）内部管理指标综合管理满意度.投资计划完成率.行业研究报告质量等。
C ）客户指标内部服务支持满意度等。
D ）学习成长指标部门员工满意度.部门员工人均培训时间等。
（3）工作计划及主要举措（4）其它2. 2预算的内容第二条预算是依据经营管理计划对经营管理活动做出的详细财务安排，预算的信息主要来自年度经营管理计划。
第三条目标利润是各经营单位整个预算编制的起点，围绕目标利润而编制的各项预算构成一个完整的预算管理体系，各经营单位年度预算的主要内容包括但不限于：瓯能集团计划和预算管理制度7 （1）主要经营指标预算A）主要经营财务指标预算（各经营单位选择不同）B）内部管理指标.学习成长指标.客户指标和其他指标预算（各经营单位选择不同）（2）年度资产负债预算及说明（资产负债表）（3）主营业务收入预算及说明（主营业务收入计划表）（4）年度成本费用预算及说明A）年度主营业务成本预算及说明（主营业务成本预算表）B）年度管理费用预算及说明（管理费用明细表）C）年度营业费用预算及说明（营业费用明细表）D）年度财务费用预算及说明（财务费用明细表）（5）年度财务收支预算A）年度投资预算及说明（投资预算表）B）年度融资和资金使用预算及说明（现金流量表）C）年度利润预算及说明（损益表）D）年度固定资产购置预算及说明（固定资产购置计划审核表）E）年度薪酬福利预算第四条各管理部门（投资开发部.总经理工作部.资金财务部）年度预算的主要内容包括但不限于：（1）主要管理支持服务指标预算A）部门年度管理费用预算（针对所有部门）B）年度财务费用预算（针对财务部）C）年度平均现金存量预算（针对财务部）D）年度薪酬福利预算（针对人力资源部）E）年度投资预算及说明（针对企业管理部）（2）内部管理指标.学习成长指标•客户指标和其他指标预算（各职能部门选择不同）瓯能集团计划和预算管理制度8第三章计划和预算管理的组织机构第五条瓯能集团的计划和预算管理组织机构包括董事会.计划和预算工作小组.各责任中心。
第六条经营管理计划和预算编制工作小组属于编制和决算时期的临时性组织，其构成如下：（1）组长：总经理（2）副组长：总经理工作部经理.资金财务部经理（3）组员：从以上两个部门抽调第七条董事会的职责：（1）确定集团总体经营管理方针. 总体目标；（2）审议有关计划和预算管理的政策.制度.规定等，确定编制方针和程序；（3）责成工作小组根据总体经营管理方针.总体目标.历史的经营管理过程监控数据和相关分析，以及审议通过的编制方针和程序，撰写《年度经营管理计划大纲》（包含各经营单位的目标利润和各管理部门的主要预算目标）草案；（4）负责听取各责任中心对《年度经营管理计划大纲》草案的反馈意见，讨论后责成工作小组对其进行修订；（5）责成工作小组下发审议通过的《年度经营管理计划大纲》，并责成各责任中心根据《年度经营管理计划大纲》编制各自的《年度经营管理计划和预算方案》建议稿；（6）责成工作小组对各责任屮心的《年度经营管理计划和预算方案》建议稿进行汇总.审核•提建议，并编制《年度经营管理计划和预算方案汇总》和《总体年度经营管理计划和预算方案》建议稿；（7）负责审议各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案汇总》和《总体年度经营管理计划和预算方案》建议稿；（8）责成各责任中心对各自的《年度经营管理计划和预算方案》建议稿，责成工作小组对《总体年度经营管理计划和预算方案》建议稿，根据审议指示进行修正；（9）责成工作小组根据各自修正结果，编制《年度经营管理计划和预算方案汇总》和《总体年度经营管理计划和预算方案》修订稿；瓯能集团计划和预算管理制度9 （10）组织由各责任屮心负责人参加的计划和预算扩大会议，协调各责任屮心间的矛盾或分歧事项，对《年度经营管理计划和预算方案汇总》和《总体年度经营管理计划和预算方案》修订稿进行最终审定和审批。
（11）下发经审批的《年度经营管理计划和预算方案汇总》和《总体年度经营管理计划和预算方案》；（12）授权总经理协调有关部门对《年度经营管理计划和预算方案汇总》和《总体年度经营管理计划和预算方案》的执行结果进行过程监控和差异分析；（13）不定期对执行情况分析报告进行审查和分析，提出改进意见；（14）责成各责任屮心编制《年度经营管理决算报告》，责成工作小组对《年度经营管理决算报告》进行审核.汇总，并撰写《总体年度经营管理决算报告》和相关分析报告。
第八条工作小组组长的工作职责：（1）负责组建经营管理计划和预算工作小组;（2）具体领导工作小组的工作，并负责协调董事会与工作小组之间的工作，保证上通下达；（3）组织协调各负责单位展开工作，督促计划和预算编制的进度；（4）对各责任屮心进行日常计划预算相关知识和重要性的培训，督导其切实执行计划和预算有关事宜；第九条经营管理计划和预算工作小组职责：（1）负责有关计划和预算管理的政策.制度.规定•编制方针和程序的起草.修订.下发。