费用报销培训
财务报销流程培训PPT课件
业务招待费报销
招待标准 1．每次招待费用不得超过申请单审批的金额。 2．招待标准：省及市级领导人均控制在120—150元内。 3．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
财务报销流程培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
目录
CONTENTS
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销
01
费用报销管理办法
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
及时报支入帐原则
费用申请原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公 会议研究决定。
03
差旅费报销
差旅费报销
出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见 的文件、通知等办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提 出申请，经总经理批准后，按我公司员工出差的程序办理出 差手续。
差旅费报销
差旅费报销
出差申请单
出差人员 出差时间 出差事项 负责人签字
所在部门 分管领导签字
演示完毕感谢观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
2.以下情况可向办公室申请派用车辆。
3.自带车出差人员不再报销长途交通 费及补贴市内交通费。
费用报销培训课件10.25
80%
提高效率
合理的费用报销流程可以提高工 作效率，减少员工在费用报销上 的时间和精力。
费用报销的基本原则
真实性原则
费用报销必须真实，不得虚假 申报或篡改发票等凭证。
规范性原则
费用报销必须符合公司规定， 按照规定的流程和标准进行申 报和审核。
及时性原则
费用报销必须及时，不得拖延 时间或积压报销。
02
费用报销的流程
费用报销的步骤
01 整理发票和单据 将需要报销的费用发票和单据整理好，确保信息完整 、准确。
02
填写报销单
根据公司的报销规定，填写报销单，包括费用项目、 金额等信息。
03
审批报销单
将填写好的报销单提交给上级领导审批，确保费用合 理、合规。
04
财务审核
财务部门对报销单进行审核，包括核对发票、单据等 ，确保费用真实、准确。
费用报销培训课件10.25
目
CONTENCT
录
• 费用报销的基本概念 • 费用报销的流程 • 费用报销的注意事项 • 费用报销的案例分析
01
费用报销的基本概念
费用报销的定义
费用报销的定义
费用报销是指员工因工作需要而产生的各项费用， 按照公司规定进行申报、审核、支付的过程。
费用报销的范围
通常包括交通费、住宿费、餐饮费、通讯费、办公 费等。
费用报销的标准
根据公司的相关规定，员工需按照公司规定的标准 进行费用报销，不得超过标准或虚假报销。
费用报销的重要性
80%
控制成本
通过合理的费用报销制度，公司 可以控制成本，减少不必要的浪 费和支出。
100%
规范管理
费用报销是公司财务管理的重要 组成部分，规范的费用报销制度 有助于提高公司的财务管理水平 。
费用报销规定培训课件
审核通过后，财务部门按照公司规定的支付方式 进行报销支付。
02
费用报销的具体规定
交通费用报销规定
交通费用报销标准
根据员工职级和工作需要，制定不同的交通费用报 销标准，包括公共交通、出租车、专车等。
发票要求
要求提供正规发票，发票上需注明出行日期、目的 地、交通方式等信息。
特殊情况处理
对于因公出差或紧急情况下的特殊交通方式，需事 先请示并经上级批准。
规范性原则
费用报销必须按照公司规定的 流程和要求进行，不得违反规 定操作。
费用报销的流程
员工提交费用报销申请
员工按照公司规定的格式和要求填写费用报销申 请表，并提交给上级审批。
财务审核
财务部门对申请进行审核，包括核对发票、凭证 等，确保费用符合公司规定。
上级审批
上级对申请进行审批，确认费用的合理性和真实 性。
特殊情况处理
对于因工作需要的特殊费用，需事先请示并经上级批 准。
03
费用报销的注意事项
发票的保存与提交
发票的保存
保存发票是报销的重要步骤，应 确保发票的完整性和清晰度，避 免损坏或遗失。
发票的提交
提交发票时应按照公司规定的时 间和方式进行，确保发票能够及 时得到处理。
报销时限的规定
报销时间限制
餐饮费用报销规定
80%
餐饮标准
根据员工职级和业务需要，制定 不同的餐饮费用报销标准，原则 上以经济实惠为主。
100%
发票要求
要求提供正规发票，发票上需注 明用餐日期、地点、消费明细等 信息。
80%
特殊情况处理
对于因公接待或业务需要的高档 餐饮，需事先请示并经上级批准 。
住宿费用报销规定
公司员工培训费用报销流程
公司员工培训费用报销流程随着企业的发展，员工培训已经成为提升员工能力、增强企业竞争力的重要手段。
在公司中，员工参加培训的费用通常需要由公司进行报销。
为了规范报销流程，提高报销效率，公司制定了以下的员工培训费用报销流程。
一、报销申请1. 员工参加培训活动后，需要填写培训费用报销申请表格。
申请表格应包括以下信息：- 培训活动的名称- 培训地点- 培训时间- 培训费用明细- 培训证书或证明文件的复印件2. 申请表格需要由员工本人填写，并在表格上签名确认。
3. 员工需要将完整的报销申请表格提交给所在部门的主管领导进行审核。
二、审核和批准1. 部门主管领导收到员工的培训费用报销申请后，需要进行审核。
审核内容主要包括：- 培训活动的必要性和适用性- 培训费用的合理性和真实性- 培训证书或证明文件的有效性2. 审核通过的报销申请需要由主管领导签字批准，并将申请表格转交给财务部门进行后续处理。
三、财务处理1. 财务部门收到批准的报销申请后，对申请表格上填写的费用明细进行核对和计算。
2. 根据审核通过的费用明细，财务部门将相关金额报销给员工。
报销金额应直接打入员工指定的银行账户。
3. 财务部门需要保留员工培训费用报销申请的复制件作为备案。
四、报销通知1. 财务部门完成报销后，需向员工发送报销通知。
报销通知应包括报销金额、报销日期等信息。
2. 员工确认收到报销通知后，报销流程结束。
总结：以上就是公司员工培训费用报销的流程。
通过规范的流程，能够提高报销效率，保证培训费用的合理性和真实性。
同时，员工也能够更顺畅地进行培训报销，为个人和公司的成长贡献力量。
财务费用报销培训2024年
外出事由
金力洗板及洗板厂巡检
金力跟线54018000370及洗板 金力跟线11-371 金力跟线11-371
小计 小计 金额
出发时 公里数
15145
15257 15281 15305
结束时 公里数
15167
15280 15304 15328
24年 9 月
停车费/高 总里程数 速费 （公里）
随车人员确认
二、报销凭证及票据粘贴要求
注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。 （1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的； （5）套开票、连号票一律不予报销； （6）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用 （7）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，否则不予报销。 （8）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销。
注释：此处指出差为2天及以上（当天不能往返）
5
私车公用费：须事先估里程等， 经部门领导批准后方可报销。
重点：费用发生前，应先申请，经部门领导或总经理审批同意后，方可动支。
4
一、费用申请报销流程
②费用申请审核权限
借支： 部门经理→财务部→总经理
1、招待客户应事先报总经理审核签字后抄送财务部，
在报销时须列明招待人员简称。 2、公司所有同类型补贴不得重复享受。例如：报销招 待客户餐费的，需扣减当天伙食补贴。 3、财务人员审核《费用报销单》时应对照申请单
费用报销单
01
采购申请单
02
外出申请单
03
业务招待费
培训费用报销单
培训费用报销单背景公司为了提高员工的技能水平，定期组织相关的培训课程。
为了鼓励员工参加培训，公司规定可以报销部分培训费用，但是需要员工填写报销单并经过相关部门的审核批准。
报销流程•员工参加培训并支付相应费用。
•员工填写报销单，包括个人信息、培训课程信息、培训费用信息等。
•相关部门对报销单进行审核，核实费用是否符合公司规定的标准。
•审核通过后，相关部门将费用报销给员工。
报销单模板姓部门培训课程名培训时间培训费名称用张三技术部Java基础课程2021年5月1日1000元注：以上表格是报销单的样式模板，实际报销单中需要填写完整信息。
报销标准公司报销标准根据培训的类型和级别而定，不同类型和级别的培训费用报销标准不同。
下面是公司规定的常规培训费用标准：•技能提升类培训，报销比例最高为70%；•业务类培训，报销比例最高为50%；•其他类型的培训，报销比例最高为30%。
报销标准以参加培训的时间为准，即参加培训的时间在规定时间范围之内费用最高可以报销的金额为标准。
注意事项•员工需要在规定时间内填写完整的报销单，并提交给相关部门进行审核；•报销单中填写的金额需真实有效并附上有效的凭证，如发票、收据等；•若员工填写有误或不符合公司规定的报销标准，相关部门有权拒绝员工的报销申请；•若员工培训费用报销超过公司规定的标准，公司不会报销超过部分。
结论一份完整的培训费用报销单应该包括员工的个人信息、培训课程信息、课程的时间和费用等详细信息，并且需要提交有效的凭证作为支持证明，相关部门才能够审核并批准报销。
在填写报销单时，员工要注意填写准确，遵守公司规定的报销标准，否则报销申请可能会被拒绝。
2024版财务费用报销制度财务管理培训PPT课件
了解了财务费用报销制度的操作流程和注意事项； 提高了财务管理人员的专业素养和综合能力。
未来发展趋势预测
财务费用报销制度将更加完善和规范 化；
企业对财务管理人员的专业素养和综 合能力要求将更高；
信息化、智能化技术将在财务管理领 域得到更广泛应用；
财务管理将更加注重风险控制和合规 性管理。
THANKS FOR WATCHING
凭证提交 将整理好的凭证提交给财务部门进行审核。
3
凭证补充或修改 如财务部门发现凭证有问题，报销人需及时补充 或修改。
审核与支付处理
01
02
03
财务部门审核
对提交的报销申请和凭证 进行审核，确保真实、完 整、合规。
支付处理
经审核无误后，财务部门 进行支付处理，包括填写 支付申请、安排资金等。
支付确认与通知
感谢您的观看
02
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04
培训费
参加外部培训需提供培训通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
会议费
参加外部会议需提供会议通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
其他零星支出
如购买办公用品、支付快递费 等，需提供有效凭证并按照实
际发生额报销。
注意
所有费用报销均需提供有效凭 证，并严格按照公司规定标准
及流程进行审批和报销。
报销申请与审批
报销人填写报销申请单
包括费用类型、金额、时间、事由等必要信 息。
跨部门审批
如涉及其他部门，需经过相关部门负责人审 批。
提交给直接上级审批
上级需核实费用发生的真实性和合理性。
最终审批
由公司高层领导或财务负责人进行最终审批。
凭证整理与提交
1 2
公司员工培训费用报销
公司员工培训费用报销公司员工在工作中需要进行培训，以提升专业素质和工作能力。
为了鼓励员工参与培训，并保证员工的积极性和热情，公司决定对员工的培训费用进行报销。
本文旨在介绍公司员工培训费用报销的具体流程和要求。
一、报销范围公司员工培训费用报销的范围包括但不限于以下几项：1. 培训课程费用：包括培训机构的学费、材料费等。
2. 交通费用：包括员工因参加培训而产生的往返交通费用。
3. 住宿费用：若员工需要在外地参加培训，可以申请报销住宿费用，但需提供相关发票和证明。
4. 餐饮费用：员工在培训期间的合理餐费可申请报销，但需提供相关发票和证明。
二、报销流程1. 提交培训计划：员工在参加培训前，需向部门经理提交培训计划，并说明培训的具体内容、时间、地点及费用预算。
2. 填写报销申请单：培训结束后，员工需填写详细的培训费用报销申请单，并如实填写培训的具体信息，包括培训机构、课程名称、授课教师等。
3. 验证费用凭证：员工需提供相关费用凭证，如发票、报名证明、交通票据等，以便公司进行费用的核实和审核。
4. 部门审批：员工填写完报销申请单后，需将报销申请单交由所在部门的负责人审批，以确保培训的必要性和合理性。
5. 财务审核：部门经理审批通过后，将报销申请单提交给财务部门进行核算和审批。
6. 报销发放：财务部门审核通过后，将费用报销直接发放给员工，或通过银行转账的方式进行支付。
三、注意事项为了保证公司员工培训费用报销的顺利进行，员工需要注意以下事项：1. 提前申请：员工需提前向部门经理提交培训计划，并在培训结束后及时申请报销，避免超过公司规定的报销时间限制。
2. 保留凭证：员工在培训期间需妥善保管相关费用凭证，以便在报销时提供给公司进行核实和审核。
3. 合理花费：员工在培训期间的餐饮和住宿费用应合理控制，不得出现奢侈消费。
4. 提供培训成果：员工在完成培训后，需向公司提供培训成果的总结或证明，以便公司对培训效果进行评估。
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五、财务报账其他注意事项
（二）其他注意事项
1、审批后的报告文件附在对应单据的后面，财务中心预留一份，写上对应的凭证号，便于查找。 2、出差时的业务招待费（餐费）必须与差旅费同时报销；当天若报销业务招待费，取消当日对应餐次伙食补助。 3、若报销的费用非本部门承担，需要其他责任部门领导签字认可，如售后服务费由总裁签字此费用由某部门承担， 某部门领导需签字。 4、电话费报销时，需要用月结单报账，除销售中心（公司电话除外）外，所有的电话费报账全部由行政中心处审 核后，再予以报账。 5、报销过程中，应杜绝“代用票”的现象。尽量取得合理合法的发票。诸如：打假购烟酒，打红包，样品送检， 售后服务，车辆保养等等，若确实索取不到发票，应用报告的形式附在报销单据后面，便于领导查看。不属于报账期 间的费用不予报销。 6、公司员工因工作需驾驶或乘坐公司车辆公出时，若公司公车无法使用，外出可以选择私人车辆，按里程以 1元 /KM 补贴。 7、设备工程首次付款的，需要在付款单后附合同，方可付款。涉及付质保金的，需由财务中心固定资产会计签字 确认；付款90%以上的单位，需要提供发票平账，否则考核相关经办人。
温馨提示
如何使费用报销更加便捷
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熟悉公 司财务 制度
选择正 确报销 流程
及时提 交合规 票据
有问题
及时沟 通
THANKS
一级主管 经济舱 二级主管 一般员工 无 无
长途交通标准：①6h以下：火车硬座，动车（含高铁）二等座，大巴；②6h以上：火车硬卧， 22:00-07:00之间在途时间超过3h的也可以搭乘火车硬卧，动车二等座、大巴。③18-30h：飞机经 济舱。根据物价变化每年以实际情况调整。
五、财务报账其他注意事项
日常费用报销培训
财务中心
陆**
目录
一
费用审批、借款流程、时间等规定
二
各种单据的填写示例
三
报销单据的基本要求、填写规范
四
特殊费用报账要求
五
财务报销其他注意事项
一、费用审批、借款流程、时间等规定
请款人
部门主 管审批
财务审 核
（副） 总裁审 批
董事长 签批
出纳付 款
审核未通过返回请款人
一、费用审批、借款流程、时间等规定
领料单
提交财务
公司全称 加盖发票专
发料人签字 领导签字
用章
用章
四、特殊费用报账要求
（二）其他需要注意的问题
1
2
3
4
培训费
营改增项
加班期间
市内交通
目
需提交报行政中心 备案的培训项目审 培训费、广告费、 快递费 单》，往返的交通 发票、餐票等，并 附上明细表
7.出差的人员，出差前需在钉钉里填写出差登记表，出差完后再销差，出差登记表附在付 款申请单后便于财务审核。
三、报销单据的基本要求、填写规范
（二）对原始单据粘贴的要求及填写规范
1.票据性质分类粘贴。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、车辆行驶费、 油费、住宿费、差旅交通费等等，按照类别分别粘在粘贴单上。报销差旅费的车票必须按出 差时间把火车票，汽车票按顺序贴好。 2.将票据整理后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单内侧和粘贴纸的上边依次均匀 排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造 成中间厚，四周薄。 3.如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先小后大的顺序粘贴，票据比较多时 可使用多张粘贴单 。 4.对于比粘贴单大的票据或其他附件，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 5.不符合规定要求的报销单据，财务中心有权退回，要求报销人重新整理。
三、报销单据的基本要求、填写规范
（二）对原始单据粘贴的要求及填写规范
5.所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改，发票 专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。
6.应使用黑色中性笔以规范汉字填写单据，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔 书写，并且绝对不得涂改，经办人、请款人等信息应如实完整填写。 7.不要将票据倒置粘贴；不得用订书机订票据。 8.定额发票（定额住宿票，定额交通费，定额餐饮票）要用黑笔写上单位抬头，开具日 期，乘车区间等信息，不得空白，定额发票需盖单位公章。
3.准确填写付款单位的全称、税号、物品名称、数量、单价等。发票品名与实物品名、数量 相符；发票金额大小写一致、金额涂改的发票无效。
4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，按票价一半予 以补贴。
三、报销单据的基本要求、填写规范
（一）对原始单据内容的要求
5.“营改增”后，报销过程中遇到以下项目如：购买办公用固定资产，电脑耗材，广告宣 传，检验费，电信宽带，固定电话费，交通运输费，中国邮政的函件、包裹等邮件寄递物 流费用，员工外派学习的培训费用，快递费用，鉴证、认证、会展、广告宣传等等，可以 取得增值税专用发票需开具增值税专用发票。 6.对于向外单位预付款的情况说明，付款的经办人负责取得相应发票平账，超过规定的时 间未取得相应发票平帐的，财务中心督促相关人员办理，及时索取发票。
费
需提供明细表，注 明往返地与办事是 由，凭据实报实销
批文件
五、财务报账其他注意事项
（一）差旅费
费用标准：以经济适用的原则，选择搭乘的交通工具。
职级 高管 飞机 实报 高铁/动车 实报 二等座 二等座 二等座 轮船 实报 二等舱 三等舱 三等舱 市内交通 伙食补助（元/天） 元/天 实报 50 40 30 早餐 实报 12 12 12 中餐 实报 24 24 24 晚餐 实报 24 24 24
三、报销单据的基本要求、填写规范
（三）票据粘贴
粘贴方向
三、报销单据的基本要求、填写规范
（三）票据粘贴
四、特殊费用报账要求
（一）办公用品、电脑耗材、清洁用品
办公用品清单的单个物品不含税价格必须要小于2000元，不含税单价大于等于2000元的物品只
能按固定资产报销 物品清 单 明细 加盖发票专
正规发票
（一）差旅费
出差住宿标准
单位：元/晚
出差地区
北京、上海、广州、深圳、天津
一般员工 二级主管 一级主管
250以内 180以内 120以内 300以内 250以内 180以内 400以内 300以内 250以内
高管
实报 实报 实报
成都、武汉、重庆、厦门、南京 等二线城市
一线、二线以外城市
1.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返程时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以 半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 2.公出日和返回日的伙食补助费计算方法为：7:00前出发的补助三餐，12:00前出发的补助午餐和晚餐， 17:00前出发的补助晚餐，17:00后出发的补助没有补助；7:00前返回的没有补助，12:00前返回的补助早餐， 17:00前返回的补助早餐和午餐，17:00后返回的补助三餐。
01
请款时间：项目后5个工作日内
02
公务借款2000元以下由个人先垫支
借款现金金额超过5000元应提前一 天告知财务中心备款 当年发票应在当年办理报销，跨年 度的发票，一般不予报销
03
04
二、各种单据的填写示例
二、各种单据的填写示例
三、报销单据的基本要求、填写规范
（一）对原始单据内容的要求
1.报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 2.同时具有套印全国统一发票专用章及开具单位发票专用章或财务专用单的票据；行政部门 统一印制的行政事业性收费票据；国家交通水电等部门的专用票据。