银行业金融机构全部监管指标公式及数据来源
(财务风险控制)风险控制指标计算公式及其解读
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
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主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表。
银行各类计算公式月更新
银行各类计算公式一、存款准备金存款准备金;分为法定存款准备金和超额存款准备金主要构成是存放央行及现金;不包括存放同业资金..下表为目前最新的各类银行业金融机构存款准备金水平..法定存款准备金率是指中央银行规定的;存款性金融机构必须保有的存款准备金对其存款负债总额的比率..在其他情况不变的条件下;中央银行可通过提高或降低法定准备金率直接地改变货币乘数;从而达到控制货币供给量的目的..所以;在货币乘数的各个决定因素中;法定存款准备金比率基本是一个可由中央银行直接操作的外生变量..目前央行实施的是平均法考核存款准备金水平..超额备付金是银行短期流动性管理工具;是日常清算必要头寸;具有一定刚性..目前银行业超额备付金率平均在2%左右;总体来看;大行超额备付金率较低;而城商行相对较高;最高在4%左右..银监会2016年披露的季报显示;商业银行人民币超额备付金率为2.07%..二、资本充足率根据巴塞尔协议的要求;银行资本划分为核心一级资本、其他一级资本以及二级资本三个部分..三类资本的共同特点是;在危机发生时可用来弥补银行损失;即便二级资本也可核销或转化为普通股..根据以上三类资本;可将资本充足率的要求划分为核心一级资本充足率核心一级资本-扣减项/风险加权资产、一级资本充足率一级资本-扣减项/风险加权资产与资本充足率总资本-扣减项/风险加权资产..银监会对商业银行的资本充足性要求;分别为5%;6%和8%..三、信用风险指标信用风险是指商业银行面临的违约风险;资本充足率部分已对信用风险加权资产的计量进行了简单概述;此部分将介绍信用风险的监管指标;包括不良资产率、单一客户授信集中度和全部关联度..1.不良资产率与不良贷款率不良资产率顾名思义;即为不良资产占总资产的比例;由不良资产与之资产总额比计算得出;依据商业银行风险监管核心指标试行的要求;该指标不应高于4%;不良资产率有一个非常重要的二级指标;即不良贷款率..不良贷款率由不良贷款与贷款总额之比计算得出;依据商业银行风险监管核心指标试行的要求;不良贷款率不应高于5%..2.单一集团客户授信集中度与单一客户贷款集中度单一客户风险授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比;银监会要求该比例不应高于15%;即：扣除保证金、银行存单和国债后的授信余额/资本净额×100%<=15%..该项指标为一级指标;其包括一个二级指标：单一客户贷款集中度;单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比;银监会要求该比例不应高于10%;即：最大一家客户贷款总额／资本净额×100%<=10%;该两指标为防止商业银行风险集中化;促进银行授信和贷款管理合理化与信贷风险分散化..3.全部关联度全部关联度为全部关联授信与资本净额之比;不应高于50%;即全部关联方授信总额／资本净额×100%<=50%..该指标目的为规范商业银行关联交易行为;控制关联交易风险;其中关联方的认定应符合银监会发布的商业银行与内部人和股东关联交易管理办法..四、市场风险指标市场风险是指商业银行因汇率和利率变化而面临的风险;在资本充足率部分对市场风险资本计量进行了简单概述;此部分介绍市场风险的监管指标;包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度..1.累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比;不应高于20%;即累计外汇敞口头寸/资本净额<=20%..具备条件的商业银行可同时采用其他方法比如在险价值法和基本点现值法计量外汇风险..2.利率风险敏感度利率风险是利率变动对银行业金融机构盈利或经济价值造成不利影响的风险;按照来源的不同可分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权风险..利率风险敏感度是指利率平行上升200个基点对盈利水平和经济价值的影响程度..五、操作风险指标操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险;表示为操作风险损失率;即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比;即已出现的操作风险损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比..六、风险迁徙类指标风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度;表示为资产质量从前期到本期变化的比率;属于动态指标;可以反映贷款的变化趋势情况;将贷款迁徙与风险管理相结合;加强对贷款违约概率和贷款实际价值的分析;并与贷款准备金的计提和贷款风险定价相结合;推动自身风险管理水平的提高..风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率..1.正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比;其计算公式为：正常贷款迁徙率=期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额／期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额×100%..2.不良贷款迁徙率不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率..次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比;其计算公式为：次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额／期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额×100%..可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比;其计算公式为：可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额／期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额×100%..七、流动性风险相关指标依据银监会2015年9月发布的商业银行流动性风险管理办法试行;流动性风险;是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金;用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险;并确定流动性风险监管指标为流动性比例和流动性覆盖率;流动性风险的监测指标则有流动性缺口、流动性缺口率、核心负债比例、同业市场负债比例、最大十户同业融入比例、超额备付金率、重要币种的流动性覆盖率以及存贷比..需要注意“监测指标”并不属于硬性监管指标;监测指标出现异常或突破监测比例只是可能引起主监管人员的注意并需要解释原因;并不会导致监管处罚..1.流动性比例流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比;衡量商业银行流动性的总体水平;不应低于25%;即流动性资产/流动性负载>=25%;该指标需按照本币和外币分别计算..当前国内商业银行的流动性较为充足;依据银监会发布的2016年第一季度报;一季度商业银行流动性比例为48.08%..2.流动性覆盖率流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产;能够在银监会规定的流动性压力情景下;通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求;商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%;即：合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量×100%>=100%..改流动性指标在未来银行监管体系中越来越重要;主要在于其衡量商业银行流动性风险相对更加敏感..考虑到了银行自身的现金流流入和流出的部分敏感性假设..对上述流动性覆盖率LCR的信息解读大致可以为：银监会需要区别银行用自身造血功能可以维持银行失血30天;这也是监管层或股东讨论救助方案所需要的宝贵时间..分子就是银行自身造血能力;分子就是失血的速度..3.存贷比流动性覆盖率是去年银监会新引入的流动性监管指标;同时将存贷比由监管指标改为监测指标..4.月末存款偏离度为加强存款稳定性管理;约束月末存款“冲时点”的行为;2014年国务院颁布关于缓解企业融资成本高问题的指导意见;首次提及“存款偏离度指标;研究将其纳入银行业金融机构绩效评价体系扣分项;随后银监会发布关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知;规定月末存款偏离度不得超过3%;同时;为防止商业银行在季末通过冲高月日均存款、规避存款偏离率约束;附加限制季末月日均存款的可计入金额..月末存款偏离度=月末最后一日各项存款-本月日均存款/本月日均存款×100%..5.净稳定资金比率净稳定资金比率是计算银行一年以内可用的稳定资金与业务所需的稳定资金之比;它主要衡量一家机构在特定压力情景下;可用的长期稳定资金支持业务发展的能力;由于巴塞尔委员会正在修订净稳定资金比例相关标准;2014年初发布的流动性风险管理办法以下简称办法并没有正式引入该比例..6.流动性缺口流动性缺口是指以合同到期日为基础;按特定方法测算未来各个时间段到期的表内外资产和负债;并将到期资产与到期负债相减获得的差额..计算公式为：未来各个时间段的流动性缺口=未来各个时间段到期的表内外资产-未来各个时间段到期的表内外负债..7．流动性缺口率流动性缺口率是指未来各个时间段的流动性缺口与相应时间段到期的表内外资产的比例..计算公式为：流动性缺口率=未来各个时间段的流动性缺口/相应时间段到期的表内外资产×100%..8.核心负债比例核心负债比例是指中长期较为稳定的负债占总负债的比例..计算公式为：核心负债比例=核心负债/总负债×100%9.同业市场负债比例同业市场负债比例是指商业银行从同业机构交易对手获得的资金占总负债的比例..计算公式为：同业市场负债比例=同业拆借+同业存放+卖出回购款项/总负债×100%..10.最大十户存款比例最大十户存款比例是指前十大存款客户存款合计占各项存款的比例..计算公式为：最大十户存款比例=最大十家存款客户存款合计/各项存款×100%..11．最大十家同业融入比例最大十家同业融入比例是指商业银行通过同业拆借、同业存放和卖出回购款项等业务从最大十家同业机构交易对手获得的资金占总负债的比例..计算公式为：最大十家同业融入比例=最大十家同业机构交易对手同业拆借+同业存放+卖出回购款项/总负债×100%..12、超额备付金率超额备付金率是指商业银行的超额备付金与各项存款的比例..计算公式为：超额备付金=商业银行在中央银行的超额准备金存款+库存现金超额备付金率=超额备付金/各项存款×100%13．重要币种的流动性覆盖率重要币种的流动性覆盖率是指对某种重要币种单独计算的流动性覆盖率..八、风险抵补类指标风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力;包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面..资本充足率已在第二部分阐述;此处不再赘述..1.准备金充足率银行经营过程中出现的风险损失一般分为预期损失、非预期损失和极端损失..银行在经营过程中;针对预期损失要计提减值准备;也就是准备金;充分抵御这种损失..假如银行有成熟的高级内评法;那么违约概率PD×违约风险暴露EAD×违约损失率LED就是预期损失..非预期损失部分则由资本金来覆盖;资本金又分为监管资本和经济资本;篇幅有限;此部分不展开讨论;监管资本即为第二部分的讨论的资本..1贷款损失准备银监会2012年7月发布的商业银行贷款损失准备管理办法指出贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金;不包括在利润分配中计提的一般风险准备..商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准..贷款损失准备的监管标准即为贷款拨备率和拨备覆盖率两项标准中的较高者..2贷款拨备率贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比;其计算公式为：贷款拨备率=贷款损失准备金余额/各项贷款余额×100%;监管要求该指标不能小于2.5%3拨备覆盖率拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比;其计算公式为：拨备覆盖率=贷款损失准备金余额/不良贷款余额×100%;监管要求该指标不能小于150%..4不良率与贷款拨备率和拨备覆盖率贷款质量分类为后三类的贷款;即不良贷款;会面临企业还款困难而转核销的情况..不良率=不良贷款余额/贷款余额;将其与贷款拨备率和拨备覆盖率的计算公式联系;可知;贷款拨备率/不良率=拨备覆盖率..2.盈利性指标盈利能力指标是除资本充足性和准备金充足性后另一类风险抵补类指标;衡量商业银行的盈利能力及相应的抵抗风险的能力;银监会规定的监管指标包括成本收入比、资产利润率和资本利润率..1成本收入比成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比;不应高于35%；营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用..营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和..2资产利润率资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比;不应低于0.6%；净利润是指按照金融企业会计制度编制损益表中净利润..资产是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中资产总计余额..3资本利润率资本利润率为税后净利润与平均净资产之比;不应低于11%;所有者权益是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中所有者权益余额..净利润定义与资产利润率指标中定义一致..银监会发布的2016年一季度监管指标数据显示;一季度末;商业银行当年累计实现净利润4716亿元;同比增长6.32%..一季度;商业银行平均资产利润率为1.19%;比上季末上升0.09个百分点；平均资本利润率15.93%;比上季末上升0.95个百分点..九、额度管理银行的监管额度;是指监管机构定期审核并分配给银行的监管指标;主要有短期外债、中长期外债、综合结售汇头寸、信贷发放新增额度即合意贷款;但今年开始将过渡到MPA;目前尚未正式实施..1.短期外债管理额度2016年之前每年度外管局对中资银行和外资银行分别核定一个总额度;比如2014年度;中资银行短期外债额度139亿美元；外资法人银行和外资银行分行总额度为165.4亿美元；然后再根据总额度对每家银行进行细分5000万到10亿美金不等..但关于在全国范围内实施全口径跨境融资宏观审慎管理的通知银发2016132号;2016-04-29：将全口径外债的概念推广到全国..废除了短期外债额度的概念..央行全口径跨境融资控制主要指：跨境融资风险加权余额≤跨境融资风险加权余额上限..1跨境融资风险加权余额=Σ本外币跨境融资余额*期限风险转换因子*类别风险转换因子+Σ外币跨境融资余额*汇率风险折算因子..期限风险转换因子：还款期限在1年不含以上的中长期跨境融资的期限风险转换因子为1;还款期限在1年含以下的短期跨境融资的期限风险转换因子为1.5..类别风险转换因子：表内融资的类别风险转换因子设定为1;表外融资或有负债的类别风险转换因子暂定为1..汇率风险折算因子：0.5..2跨境融资风险加权余额上限的计算：跨境融资风险加权余额上限=资本或净资产*跨境融资杠杆率*宏观审慎调节参数..资本或净资产：企业按净资产计;银行类金融机构包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社、外资银行按一级资本计;非银行金融机构按资本实收资本或股本+资本公积计;以最近一期经审计的财务报告为准..跨境融资杠杆率：企业和非银行金融机构为1;银行类金融机构为0.8..宏观审慎调节参数：1..2.中长期外债额度管理外资银行目前中长期外债是发改委的发生额的额度审批和央行的全口径外债管理仍选一种..一经选定不得更改..对于中资银行笔者理解是需要同时满足两种额度控制..发改委的中长期外债实行发生额管理;即银行每年新签的从境外借款超过1年以上的外债发生额;即便明年未到期也不会继续占用明年的额度..该额度由国家发展和改革委员会外资司银行处根据银行每上一年使用情况和新一年的潜在业务发展情况核定;银行借用这些中长期外债必须用于支持“实体经济”;也就意味着用途必须是发放1年期以上的贷款..央行和外管局的全口径跨境融资管理参见上面短期外债部分的介绍内容..一旦纳入“全口径”就不区分中长期和短期..3.综合结售汇头寸额度管理和前面提及的“美元敞口头寸比例”有点类似的概念;但不同之处在于这里的综合结售汇头寸包括衍生品部分;比如远期;期权用delta系数折扣后合并计入综合结售汇头寸综合计算多头和空头之后得出差额..4、4．银行间同业拆借最高拆入限额和最高拆出限额管理1政策性银行的均不超过其上年末待偿还金融债券余额的8%；2中资商业银行不超过其各项存款余额的8%；3外商独资银行、中外合资银行不超过其实收资本的2倍；4外国银行分行不超过其人民币营运资金的2倍..2016年7月份交易中心进一步简化了银行拆借额度的调整;但只是调整起来更便捷;总的额度控制并没有改变..5.代客境外理财投资额度目前代客境外理财在外管局审批相对比较宽松;银行按照实际产品发行计划向外管局申请;只按照资金流入流出差额计算额度占用情况..比如流出1亿美金;但1年后全部亏损;则这1亿美金永久占用QDII额度;因为不可能再回流了..6.央行信贷额度管理12016年之前的合意新增贷款合意贷款起始于2011年初;差别化存款准备金起始于2011年2月初;都是因为当时全国银行业金融机构在1月份信贷规模突飞猛进;尤其是元旦后的一周内..2合意贷款和差别化存款准备金率的关系合意贷款是指不用缴纳差别化存款准备金的新增贷款规模;也就是一般而言如果突破了央行的合意贷款规模则需要向央行申请增加;如果没有获得央行同意或未申请额外增加合意贷款规模;商业银行需要额外缴纳差别化存款准备金..3从2016年开始央行不再考核合意贷款;而是改为MPA宏观审慎考核；广义信贷这个概念在整个MPA考核中处于最核心的地位..此前笔者大致做过测算;MPA考核7大体系指标中;最容易让银行落入C档的就是宏观审慎资本充足率不达标;而宏观审慎资本充足率最主要的变量就是“逆周期资本”;逆周期资本要求和“广义信贷”增幅呈线性关系..所以广义信贷同比增幅是决定了大多数银行在季度MPA考核中是否达标的核心要素..从2017年开始;央行将表外银行理财也纳入到广义信贷计算公式中..旨在限制表外理财扩张冲动太大的部分农商行和城商行..防止通过表外理财的扩张绕开央行的MPA广义信贷考核指标..7.并购贷款集中度比例：在全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额不超过50%;并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60%;对单一借款人的并购贷款余额占一级资本净额不超过5%..实际交易过程中银行如果对整个收购标的和交易结构认可;可能会通过其他融资方式对融资人的资本金进行融资;加大杠杆..8.同业业务集中度比例：单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金;扣除风险权重为零的资产后的净额/银行一级资<50%单家商业银行同业融入资金余额/银行负债总额<1/3；仍然少数激进中小银行通过转存形式绕开1/3指标限制快速扩张资产负债规模..9.银行理财业务集中度比例1代客境外理财产品;投资于资产支持证券及抵押贷款支持证券的资金总额不得超过单只产品总资产净值的10%..2理财资金投资非标准化债权资产的余额=Min{35%×理财产品余额;4%×商业银行上一年度审计报告披露总资产}3理财资金用于投资单一借款人及其关联企业银行贷款;或者用于向单一借款人及其关联企业发放信托贷款的总额不得超过发售银行资本净额的10%..4信托公司融资类银信合作业务余额占银信理财合作业务余额的比例不得高于30%..10.银行自营资金投资集中度比例1单个银行业金融机构购买持有单支资产支持证券的比例;原则上不得超过该单资产支持证券发行规模的40%..2发起人持有其发起的资产证券化产品比例不低于该单证券化产品的5%;按比例持有各层级发行额的5%..十.其他业务监管比例暂略。
商业银行各类监管指标及计算公式
商业银行各类监管指标及计算公式商业银行是由国家授权为实施储蓄、放贷和支付等金融业务的机构。
为了确保商业银行能够稳健经营，并避免出现系统性风险，各国普遍设立了金融监管机构，对商业银行进行监管。
监管指标是监管机构用来评估商业银行风险水平的标准和指标。
下面将介绍一些常见的商业银行监管指标及其计算公式。
1.资本充足率资本充足率是监管机构用来评估商业银行资本充足程度的重要指标。
资本充足率=（核心资本/风险加权资产）*100%，其中核心资本主要包括普通股股本和留存收益。
2.资产质量资产质量是衡量商业银行贷款和其他资产质量的重要指标。
一般可以通过以下几个指标来评估资产质量：（1）不良贷款率=（不良贷款总额/总贷款总额）*100%（2）拨备覆盖率=（拨备金/不良贷款总额）*100%3.流动性指标流动性是指商业银行在短期内满足支付和债务偿付能力的能力。
以下是常见的流动性指标：（1）流动比率=（流动资产/流动负债）*100%（2）现金流动比率=（货币资金/流动负债）*100%4.资金利用效率指标资金利用效率指标是评估商业银行资金使用效率的指标，以下是两个常见的资金利用效率指标：（1）存贷比=（贷款余额/存款余额）*100%（2）资本利润率=（净利润/平均资本）*100%，其中平均资本=（期初资本+期末资本）/25.杠杆率杠杆率是评估商业银行资产负债表杠杆比例的指标，一般使用以下公式计算：杠杆率=（总资产/核心资本）*100%6.流动性风险指标流动性风险指标是评估商业银行面临的流动性风险程度的指标，例如：（1）流动性覆盖率=（可用流动资产/流动负债）*100%（2）净稳定资金比率=（可用稳定资金净额/可用流动资产净额）*100%以上仅为商业银行监管指标中的一部分，各国监管机构可能会有不同的指标和计算方法。
此外，商业银行还需根据不同的监管要求，提供各类报表和信息，以便监管机构对银行的风险状况进行监测和评估。
银行指标公式
30天到期的资产和30天到期的负债比例
18
核心负债依存度
核心负债/总负债*100%
>=60%
距到期日三个月以上(含)定期存款和发行债券以及活期存款的稳定部分（一般为50%，或者考虑1年以上）
19
流动性缺口率
流动性缺口/90天到期表外资产*100%
不低于-10%
流动性缺口为90天到期的表外资产减去90天到期的表外负债的差额
超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%
4
杠杆率
一级资本/调整后表外资产余额*100%
4%
弥补资本充足率的不足，控制银行杠杆率积累
信用风险/资产质量
5
不良贷款率
不良贷款/贷款总额*100%
5%
目前大多数银行控制在1%-2%之间
6
不良资产率
不良信用风险资产/信用风险资产总额*100%
15
流动性覆盖率
优质流动性资产/未来30日资金净流出
>100%
优质资产不包括对金融机构债权，优质资产包括一级资产（风险权重0或评级AA-以上）和二级资产（评级为2B以上，或风险权重为20%）
16
净稳定融资比例
可用的稳定资金/业务所需的稳定资金
>=100%
17
流动性比例
流动性资产/流动性负债*100%
39
净利差
净利差=生息率－付息率
净利差代表银行资金来源的成本与资金运用之间的差额，相当于毛利率的概念。是银行的收入来源。
40
成本收入比
业务及管理费/营业收入*100%
<=50%
41
风险调整的收益率
（收益-经营成本-预期损失+资本收益）/经济资本*100%
中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通知-银监发[2006]84号
![中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通知-银监发[2006]84号](https://img.taocdn.com/s3/m/425c37dbd4bbfd0a79563c1ec5da50e2524dd1e2.png)
中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通知（银监发〔2006〕84号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司：为进一步规范非现场监管标准，明确监管要求，保持与《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》（银监发〔2006〕75号）中有关内容的一致性，银监会对非现场监管基础指标的定义及计算方法进行了细化和完善，形成了非现场监管基础指标定义及计算公式。
现印发给你们，并就相关事项通知如下：一、指标内容非现场监管基础指标分为“资本充足”、“信用风险”、“盈利性”、“流动性风险”和“市场风险”五个方面，共计38项指标，涵盖全部风险监管“核心指标”和监管评级指标，是银监会风险监管和风险评价的重要基准。
非现场监管基础指标不包括银监会制定的仅针对某类银行业金融机构的“特色监管指标”. “特色监管指标”的定义和计算公式请参照相关规定执行。
二、指标定义非现场监管基础指标的定义包括“指标定义”和“计算公式”两大部分（详见附件）。
指标定义是对指标计算方法的描述；计算公式是对计算方法的细化和明确。
通过指标定义和计算公式，将“非现场监管基础指标”与“非现场监管报表”的具体项目建立联系，明确了指标的数据来源，规范了指标的计算公式。
三、其他要求（一）非现场监管基础指标仅对指标的定义和计算公式进行了规范，指标的评价标准和监管要求仍按相关法规执行。
商业银行风险监管核心指标及口径说明
商 业 银 行 拨 备 覆 盖 率 为 182.4% ， 桂 林 银 行 拨 备 覆 盖 率 141.80%，低于我国商业银行平均水平。
流动性比例:是指流动资产和流动负债的比率。流动比 率是衡量企业财务安全状况和短期偿债能力的重要指标。流 动性比例是商业银行风险监管的核心指标之一。银监对我国 商业银行流动性比例指标应大于等于 25%。2020 年上半年末 我国商业银行流动性比例 58.19%，桂林银行流动性比例 64.74%高于我国商业银行平均水平。
净额×100% 指标释义： 最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最
高的一家客户的各项贷款的总额。 客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、 个体工商
户和自然人。 各项贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。 资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。 6、全部关联度 计算公式： 全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100% 指标释义： 全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信
资本充足率：是指银行自身资本和加权风险资产的比 率，代表了银行对负债的最后偿债能力。反映商业银行在存 款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承 担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过 度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融 机构正常运营和发展。银监对我国商业银行资本充足率的要 求是 10.5%，2020 年上半年我国商业银行的整体资本充足率 的 14.21%。桂林银行资本充足率 12.17%，达到监管要求， 但尚未达到我国商业银行整体水平。
一、风险水平
（一）流动性风险
1、流动性比例 本指标分别计算本币及外币口径数据。 计算公式： 流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100% 指标释义： 流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个 月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期 的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个 月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债 券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良 资产）。 流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个 月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的 同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的 债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到 期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。 2、核心负债依存度 本指标分别计算本币和外币口径数据。
商业银行各类监管指标及计算公式
商业银行各类监管指标及计算公式商业银行作为金融系统的重要组成部分，受到各级监管机构的严格监管和监督。
这些监管机构会通过一系列的指标来评估商业银行的健康状况和运营风险。
下面将介绍一些常见的商业银行监管指标及其计算公式。
1. 资本充足率（Capital Adequacy Ratio，CAR）资本充足率是衡量商业银行资本实力的重要指标。
其计算公式如下：CAR=(核心一级资本+次级资本)/风险加权资产2. 资本杠杆率（Capital Leverge Ratio，CLR）资本杠杆率是商业银行的资产与资本的比例，用于衡量其承担风险的能力。
其计算公式如下：CLR=资产总额/资本总额3. 流动性比率（Liquidity Ratio）流动性比率是衡量商业银行偿付能力和流动性风险的指标。
其计算公式如下：流动性比率=商业银行的流动性资产/商业银行的流动负债4. 资产负债率（Asset Liability Ratio，ALR）资产负债率是商业银行资产与负债的比例，用于衡量其财务风险。
其计算公式如下：ALR=资产总额/负债总额5. 不良贷款率（Non-performing Loans Ratio，NPLR）不良贷款率是商业银行不良贷款占总贷款的比例，用于衡量商业银行的资产质量。
其计算公式如下：NPLR=不良贷款余额/总贷款余额6. 拨备覆盖率（Provision Coverage Ratio，PCR）拨备覆盖率是商业银行拨备总额与不良贷款余额的比率，用于衡量商业银行对不良资产的拨备情况。
其计算公式如下：PCR=拨备总额/不良贷款余额7. 利润率（Profitability Ratio）利润率是衡量商业银行盈利能力的指标。
常见的利润率包括净利润率、净息差、净手续费及佣金收入利润率等。
其计算公式如下：净利润率=净利润/营业收入净息差=(利息收入-利息支出)/平均资产总额净手续费及佣金收入利润率=净手续费及佣金收入/平均资产总额以上是一些常见的商业银行监管指标及其计算公式。
商业银行各类监管指标和管理指标汇总(终极版)-银行人必读干货总结
银行人必读干货总结-商业银行各类监管指标和管理指标汇总（终极版）2015-04-28 孙海波在一般客户或者银行员工眼里，银行似乎只是在吸收存款、寻求有融资需求的客户，管理信贷风险，并从中赚取手续费和利差。
但这只是表象，远没有真正体会到在如此简单的操作流程背后，银行要面临的各类监管和风险指标约束。
正如以下的情景案例。
某银行客户经理小明想帮客户申请一笔贷款，从银行角度除正常信用风险审核之外，还需审查以下内容：①是否有足够的个人或公司存款支撑，即是否符合存贷比（资产负债委员会负责）；②是否有足够的信贷额度（由央行根据合意贷款规则核准）；③是否有足够的银行资本支撑这样的风险资产扩张，即须符合资本充足率要求（计财办或巴办负责）；④银行净资本是否足够大，确保该笔贷款占净资本比例不超过10%（单一贷款集中度，信审部负责）；⑤需要审查该客户所在集团的整体授信是否超过银行净资本的15%；⑥如果该客户是关联方，对该关联方的授信不能超过银行净资本10%；⑦如果是并购贷款，则不能超过并购价款的60%，且单一借款人并购贷款余额不超过一级资本的5%；以上为贷款约束，如果吸收存款：⑧大额人民币存款在月末或季末，恰巧又是小银行，可能得问问财务这边的存款偏离度；⑨如果是外币，而且又是境外个人或公司的存款，需要首先看看本行有没有足够的短期外债额度，而且该额度通常使用率非常高，剩余空间非常小。
尽管上述只是一个假设案例，看得人有些眼花缭乱，实际管理过程中也并不是都像小明一样自己跑各个部门核对，笔者只是想借此表达银行管理的大致逻辑，这里稍作总结：1.银行是一个高度杠杆的资产负债管理机构，多数银行92-95%的资产是通过负债来支撑的；2.且银行也是一个流动性期限错配的部门，通过大资金池运作赚取流动性溢价也是重要利润来源之一（前提是正常利率曲线）；3.当然银行作为信用中介以及货币创造者，其核心是赚取信用价差，即银行以银行信用吸收低息存款或发行债券，同时配置相对风险较高的信贷资产；4.从货币创造意义上，商业银行通过吸收存款和发放贷款的循环创造信用货币，即商业银行是现代意义上记账货币的载体，央行只能通过降低存准率、公开市场操作、定向给银行注入流动性等措施向市场提供基础货币，但最终能否转化为真正意义上的广义货币m2仍然需要商业银行参与程度。
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(G04 1.A+5.1A)/(G01 3.C+G01 4.C+G01 6.C+G01 7.C+G01 8.C+G01 9.C+G01 10.C+G01 12.C+G01 13.C) (G04 1.A+5.1A )/(G04 1.A+2.A+3.A+5.A)
中间业务收入比 中间业务净收入/营业收入×100% (G04 2.A)/(G04 1.A+2.A+3.A+5.A) 率 委托贷款及投资比 （委托贷款+委托投资）/（委托贷款资金+委托投资资 30 (G01_1 2.3C+2.4C)/(G01_1 2.1C+2.2C) 金）×100% 例 31 非核心负债依存度 32
人民币超额备付金 （在中国人民银行超额准备金存款+库存现金）/人民币各 G01_5 1.7A 项存款期末余额*100% 率 （三个月以上（含）定期存款+三个月以上（含）金融债 G21 ((3.5.1I-3.5.1A-3.5.1B-3.5.1C-3.5.1D)+(3.6I-3.6A-3.6B-3.6C18 核心负债依存度 券+活期存款×50%）/总负债×100% 3.6D)+(3.5.2I*50%))/(G01 49.C) 19 20 流动性缺口率 存贷款比例
资金集中度 资产收益率 净资产收益率 投资收益比率 利润率 成本收入比率 净利差 利息收入比率
财务公司各项存款（不包括委托资金）/（集团合并报表 货币资金+财务公司各项存款-财务公司存放同业款项-财 务公司存放央行款项）×100% 税后利润总额/资产平均余额×100% 税后利润/（所有者权益+少数股东权益）平均余额*100% 投资收益/营业收入×100% 税前利润总额/营业收入×100% 营业支出/营业收入×100% （利息净收入+债券利息收入）/生息资产平均余额× 100% 利息净收入/营业收入×100%
(G04 10.A+G04 9.A)/年初与季末平均(G01 25.C)*100%*12/n（n为月份） (G04 10.A+G04 9.A)/年初与季末平均(G01 50.C+59.C)*100%*12/n（n为月份） (G04 5.A)/(G04 (G04 8.A)/(G04 (G04 4.A)/(G04 1.A+2.A+3.A+5.A) 1.A+2.A+3.A+5.A) 1.A+2.A+3.A+5.A)
Hale Waihona Puke G11_2 1.2A/(G01_2 1.2C*2%+1.3C*25%+1.4C*50%+1.5C*100%) G11_2 (1.2A+2.6A+3.2A+4.2A+5.2A+6.2A+7.2A)/(8.D*2%+8.F*25%+8.G*50%+8.H*100%) (G03 1.A)/(G01_2 1.3C+1.4C+1.5C) G41 11.A G41 10.A G22 3.C
（90天内到期的表内外流动性资产-90天内到期的表内外 流动性负债）/90天内到期的表内外流动性资产×100% 各项贷款余额（不含贴现）/各项存款余额
G21
(6.D)/(1.A+2.A+1.B+2.B+1.C+2.C+1.D+2.D)
G01 （62.C-8.C）/61.C
21 22 23 24 25 26 27 28 29
（同业拆入+卖出回购款项+向中央银行借款+发行债券）/ 资本总额期末余额×100%
(G01 28.C+30.C+31.C+46.C)/(G41 1.A+5.A-6.6A)
扣除拆入后非核心 （卖出回购款项+向中央银行借款+发行债券）/资本总额 (G01 28.C+31.C+46.C)/(G41 1.A+5.A-6.6A) 期末余额×100% 负债依存度
(G01 17.C)/(G41 1.A+5.A-6.6A) (G31 1.A+2.A)/(G41 1.A+5.A-6.6A) (G31 1.D+2.D)/(G41 1.A+5.A-6.6A) (G01 30.C+31.C)/(G41 1.A+5.A-6.6A) (G43 1A-1E-1F-1G)/(G41 1.A+5.A-6.6A) G01 25.C/员工总数 G04 1.A+2.A+3.A+5.A/员工总数 G04 4.A/员工总数 G04 8.A/员工总数
全部指标公式及数据来源
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 指标 资产总额 负债总额 所有者权益 注册资本 营业收入 营业支出 利润总额 净利润 不良贷款率 不良资产率
（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款× 100% （次级类信用风险资产+可疑类信用风险资产+损失类信用 风险资产）/信用风险资产×100% 贷款实际计提准备/贷款应提准备*100% 信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应提准备 *100% （贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一 般准备金）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）× 资本净额/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） *100% 核心资本净额/（表内外信用加权风险资产+12.5倍的市 场风险资本）×100% 流动性资产/流动性负债*100%
公式 G01 25.C G01 49.C G01 59.C G01 52.C G04 G04 G04 G04 1.A+2.A+3.A+5.A 4.A 8.A 10.A (1.3A+1.4A+1.5A)/1.A 8.E/8.A
数据来源(1104表)
G01_2 G11_2
贷款损失准备充足 率 资产损失准备充足 12 率 13 14 15 16 17 拨备覆盖率 资本充足率 核心资本充足率 流动性比例
固定资产/资本总额*100% 短期证券投资/资本总额*100% 长期投资/资本总额*100% (同业拆入+卖出回购)/资本总额*100% (等同于贷款的授信业务-保证金-存款-国债)/资本总额 *100% 资产总额/员工总数 营业收入/员工总数 营业支出/员工总数 税前利润总额/员工总数
33 自有固定资产比例 34 35 36 37 38 39 40 41 短期（证券）投资 比例 长期投资比例 拆入资金比例 担保比例 人均资产 人均收入 人均营业支出 人均利润