饭店会计做账流程
餐饮业怎么做账(详细流程及说明)
餐饮业怎么做帐的(1)餐饮业做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。
一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“ 主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“ 库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。
如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。
服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同6.入库时，分录：借：主营业务成本/原材料/库存商品贷：应付帐款--**公司付款时：贷：应付帐款--**公司贷：银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
（2）餐饮业会计分录：1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借：原材料贷：现金（或银行存款）3、根据制作间领料出库单入账借：营业成本贷：原材料4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账借：营业成本（红字）贷：原材料（红字）5、结转成本（营业成本本月实际发生数-月末盘点数）借：本年利润贷：营业成本6下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。
酒店会计账务处理及工作流程
酒店会计账务处理及工作流程酒店会计账务处理及工作流程酒店作为一种典型的服务性行业，其特殊性在于服务的过程中既要处理现金、支票、信用卡等各种结算方式，同时还要满足客人对账目明细和准确性的要求。
因此，酒店会计工作具有非常严谨的要求，在酒店会计工作流程中，每个环节都必须按照规定的程序进行，以确保账务的准确性和及时性。
一、酒店会计账务处理的基本流程酒店会计账务处理的基本流程包括：前厅收银点收款、收银点与结算中心传递信息、结算中心挂账处理、日报结算、账单审核、账单记账、会计科目分录、会计凭证汇总等。
（一）前厅收银点收款前厅收银点是酒店收款的第一环节，客人在前台完成入住、结账手续后，将支付费用。
前厅收银点对客人的支付方式进行确认和处理，包括现金、支票、旅行支票、信用卡、借记卡等，给客人出示相应的发票和收据，并将收款信息录入收银系统。
（二）收银点与结算中心传递信息前厅收银点与结算中心之间的信息交流是连接整个账务处理环节的核心。
前厅收银点每日通过网络将所有的账单信息发送到酒店结算中心，这包括客人的入住时间、房型、退房时间、消费金额等。
（三）结算中心挂账处理在得到收银点发送来的信息后，结算中心开始对客人的消费进行结算，客人如有挂账要求，结算中心需进行相应的处理，并在客人离店结账时一并收取。
（四）日报结算在客人结账离店后，结算中心对所有客人的账务信息进行日报结算，根据酒店的会计准则进行报表分类，将收入和支出分别计算出来。
（五）账单审核日报结算完成后，管理员承担执行账单审核的责任，根据每日结算表格，核实每个客人的账务信息，明确消费金额和未结账款项的情况。
（六）账单记账审核账单无误后，会计根据日报结算表填写会计凭证并进行会计分录，将不同的支出与收入分类进相应的会计科目，并通过会计凭证入账到财务系统中。
（七）会计科目分录会计科目分录是指将交易记录分入到正确的会计科目中，例如房屋租金、餐饮、旅游等服务记录将被分录入“服务收入”，房间租金和税收将被分录入“房间租赁收入”和“税收收入”。
餐厅财务工作流程
餐厅财务工作流程餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
以下是小编为您整理的餐厅财务工作流程，希望对您有帮助。
餐厅财务工作流程如下一、餐厅收银工作程序(一)班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
(二)正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
(三)结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
5、结帐时客人出示优惠卡(或者厅面管理人员给予客人打折)要求打折时，厅面人员应将优惠卡(或者管理人员签名)和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。
餐饮类的会计流程及账务处理
餐饮类的会计流程及账务处理一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,也是财务管理的重要环节之一;它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序,并运用于工作中,真正地起到监督、把关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的基础;其工作内容主要包括：一班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银领班监督执行,并编排报表;2、收银员与领班或主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班次之间必须办理周转金交接手续,并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字;3、领取该班次所需使用的帐单及收据,检查帐单及收据是否顺号,如有缺号、短联应立即退回,下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续,并在帐单领用登记簿上签字,餐厅帐单由主管管理,并由主管监督执行;4、检查电脑系统的日期、时间是否正确,如有日期不对或时间不准时,应及时通知领班进行调整,并检查色带、纸带是否足够;5、查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题,以便及时处理;二正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全,如记录不全则退回服务员;2、当点菜单人数、台号记录齐全后,开始正式输入菜单,首先将客帐单号码输入电脑内,收银机将自动编制该帐单号,待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入;输入完毕后即可等待客人结帐;三结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联;2、客人要求结帐时,收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,厅面人员应先将帐单核对后签上姓名,然后凭帐单与客人结帐;如果厅面人员没签名,收银员应提醒其签名;3、客人结帐现付的,厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后,将第二联结帐单交回客人,第一联结帐单则留存收银员;4、客人结帐是挂帐的,则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后,两联帐单都交收银员处理;5、结帐时客人出示优惠卡或者厅面管理人员给予客人打折要求打折时,厅面人员应将优惠卡或者管理人员签名和两联帐单交收银员按程序办理打折,如果厅面人员只将一联帐单交收银员,收银员可以不给予办理;6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因,并签上姓名,在由厅面管理人员证实后,将修改单和作废单两联交收银员送财务部审计审核;7、由于种种原因,客人需要滞后结帐的,须先请厅面管理人员认可担保,然后将其转入财务部应收帐款;8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员,经领导批准招待客户时须使用内部帐单,帐单请领导签字后转入财务部审计审核;9、收银员在本班次营业结束,后应做单班结帐；在本日营业工作结束后,应做总班结帐;仔细核对当日的用餐情况及收入情况,并填写“东西园餐厅核对表”;四单、总班结帐在每班结束后,要做单班总结；在当日业务结束后,要做总班结帐;直接点击“单;总班结帐”按钮,电脑会自动总结营业收入并产生若干报表,根据所需,打印出报表;五当日、历史帐目查询“当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目,直接点击“当日帐目查询”按钮,电脑会自动查找出所需帐目;“历史帐目查询”是指以前产生的帐目,操作方法同上;六发票管理1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销,不得由他人代领和代核销,核销时作废的页号折开,其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内;2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称,其客人消费单要贴附发票存根联的后面;3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的,经管人除要写上书面说明书附贴上,还要承担由此而产生的一切经济损失;4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部,丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责;七作废帐单的管理收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核;作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因;如事后发现有错,但又查不到保存的帐单,其经济责任应由收银当事人承担,同时还要追究销毁单的原因;八现金、支票、信用卡的收款程序1、现金1收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损;2除人民币外,其他币别的硬币不接收;2、支票收取支票应检查是否有开户行帐号和名称,印鉴完整清晰,一般印鉴是一个公章二个私章以上;如有欠缺,应先问交票人是否印鉴相符,并在背书留下联系人姓名和联系电话;本宾馆不接受私人支票,如由宾馆经理以上人员担保接受支票的,该支票出现问题由担保人承担一切责任;3、信用卡1收授信用卡时,应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内,如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收;2客人结算时,将消费金额填入签购单消费栏,请持卡人签名,认真核对卡号,有效期和签名应与信用卡一致,正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人;3持卡人如没有入住本宾馆或先离店,代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名,填写付款确认书,收银员应认真核对卡号和签名,按预住天数预计金额授权,取得授权后,在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名,写上授权金额和授权号码;4信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权,如实际消费超过授权金额应再补授权,一笔消费只能用一个授权码,多个授权码应分单套购,方可接受使用;5签购金额如超过授权金额的10%以内,原授权码仍可使用,不须再授权;九下班时现金及帐单交接程序1、现金交接程序餐厅收银员编制报告完毕后,将所收的现金数额分别填写在现金袋上,然后将现金装入袋内;要求内装现金与现金袋上记录的金额一致,并在现金收入交收记录簿上签字,办理现金交接手续;在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中,当收银员下班时,由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致,无误后在转交人姓名栏内签名,A,B,C,D班以此类推,手续不变,直到第二天总出纳清点为止;2、客帐单交接程序客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的,将已使用过的客帐单按顺序号排好,用客帐单分配表包捆好,放到指定位置,供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的,要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号,无误后,办理退还手续;在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字;如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续,当天工作结束时,应将未使用的客帐单退回主管处,并办理退回签字手续;十台球厅工作程序1、当客人到台球厅打球消费时,收银员接到服务员的传递信息后,开出收费结算单,注明客人开始消费时间、所用台球桌号,并在打卡机上打上开单时间,并在登记表中做好记录;2、客人结帐时,收银员要在结算单上注明截止时间,客人打球应收银项,加上其它消费款项,最后应收金额与客人结帐,并在打卡机上打出结帐时间,并在登记表中做好登记记录;3、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行;总经理接待,由总经理在接待单上签名确认;如果不能及时签名,由部门经理代替接待的,由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容,部门经理在第二天,将手续补齐后交财务审计处审查,如果不补签,将视同本人消费,在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的,由康乐部领班以上人员填写接待单,并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查;4、在使用结算单和酒水单的过程中,注意单据要连码使用,修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定方法执行;切记每次结帐都要凭结算单才能与客人结帐;5、当班营业结束后,填写营业缴款凭证,按规定办理好交款交单程序;十一游泳馆工作程序1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格,向财务票证管理员领取;收银员在当班结束后,填写缴款凭证时,要将当班销售游泳票记次卡、年卡的号码、数量及金额在备注栏中注明清楚;当领取的票卡售完后,凭缴款凭证的第一联,向票证管理员核销原领取的票卡,再重新领取票卡销售;2、设置“游泳馆登记表”;序号：是按照当天客人消费的次序进行排号；类型：指客人消费的是门票、记次卡或年卡；号码：指客人使用的票或卡的号码；数量：指客人共消费了多少人次；金额：指销售不同票或卡的不同价格；卡使用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数；衣柜号码：指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码；进馆时间：指客人进馆时间；客人签名：指年卡客人消费时客人签名；核对签名：指由康乐领班以上人员,证实年卡客人或免费接待客人的核实签名；备注：指记录特殊情况的注解;注意：本表一式两联,当天营业结束后,由收银员和康乐部进行核对,核对无误后,双方共同签名确认；一份交财务审计核对,另一份由康乐部留存核查;3、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容,注意票和卡的号码以及卡的使用次数;4、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放,康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时,将衣柜钥匙发给客人,并将钥匙号码对照收银员填写的票或卡填入表中;5、客人使用赠票时,收银员收到票后,在票面上写上“作废”字样并注上日期,当班结束后,将赠票交财务审计核对审查;6、受理年卡时,一般要求客人在登记表上签名确认,如果客人没签名,必须由康乐部当值领班以上人员签名证实;7、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行;总经理接待,由总经理在接待单上签名确认;如果不能及时签名,由部门经理代替接待时,由部门经理先在接待单上签名,并注明接待内容；部门经理应在第二天,将手续补齐后交财务审计处审查,如不补办手续,将视同本人消费并在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的,由康乐部领班以上人员填写接待单,并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查;8、钥匙交接：客人游泳冲洗完后,由康乐部更衣室服务员将客人衣柜钥匙交到服务台服务员处,在双方交接钥匙时,必须办理填写“钥匙交接表”一式两联,财务收银员要起到监督作用,并在表上签名证实；当天营业结束后,将此单一联连同登记表一起交财务审计核对,一联由康乐部留存备查;9、当班营业结束后,填写营业缴款凭证,按规定办理好交款交单程序;十二保龄球馆工作程序1、客人进馆消费打球时,预先交押金,由收银员开出“押金收条”一式三份,将第二联交球馆服务员作为开道的凭据,第三联交客人留底;2、球馆服务员接到收银员传递的“押金收条”后,注上开道时间及球道号,并给客人开道打球;3、如果客人消费金额超过“押金收条”上的押金,由球馆服务员通知客人到收银处并再次交纳押金后,才能给予继续消费;4、客人打完球后,球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间,并写明客人所打局数及消费金额,将“押金收条”的第二联交给收银员结帐;5、收银员接到球馆服务员传递的结帐信息后,收回客人留底的第三联“押金收条”,根据客人的消费项目及消费额开出结算单,并与客人结帐;结算单一式四联,填写时必须一起填写,不得分别填写;6、如果客人的押金多于实际消费,结帐时须退款给客人的,由厅面管理人员签名证实后,交收银员办理退款手续;7、用于开“押金收条”的押金单和结算单必须联码使用,填写时必须按单据内容及客人消费项目规范填写,不得随意修改及作废单据;修改或作废结算单必须由收银员写明原因,并由厅面管理人员及收银领班以上人员证实;8、免费接待：按照宾馆制订的免费接待办法执行;总经理接待时,由总经理在接待单上签名确认;如果不能及时签名,由部门经理代替接待的,由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容,部门经理在第二天将手续补齐后,交财务审计处审查；如果不补办,将视同其本人消费,并在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的,由康乐部领班以上人员填写接待单,并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查;9、客人购买月卡、优惠卡时,需填写四联结算单据,注明卡号、起止时间,并让客人签名;10、客人持月卡消费时,需填写结算单,注明卡号、使用次数,并有客人签名;接待员凭结算单直接给客人开局;11、客人使用赠票的,收银员收到票时在票面上写上“作废”字样并注上日期,当班营业结束后,将赠票交财务审计核对审查;12、当班结束营业后,填写营业缴款凭证,按规定办理交款交单程序;十三棋牌室工作程序1、当客人到棋牌室打球消费,收银员接到服务员的传递信息后,开出收费结算单,注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收费,并在登记表中做好记录;2、客人在打牌过程中,发生其它消费,由服务员开出酒水单,注明客人的消费项目、应收取金额及房间号,将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算;3、客人结帐时,收银员要在结算单上注明截止时间,客人消费应收款项,与客人结帐后,在登记表中做好登记记录;4、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行;总经理接待,由总经理在接待单上签名确认;如果不能及时签名,部门经理代替接待的,由部门经理在接待单上签名,并注明接待内容；部门经理在第二天将手续补齐后,交财务审计处审查,如不补办手续,将视同本人消费,并在其当月工资中扣除；如总经理打电话通知康乐部接待客人的,由康乐部领班以上人员填写接待单,并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查;5、在使用结算单和酒水单的过程中,单据要连码使用,修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定执行;切记每次结帐时,都要凭结算单才能与客人结帐;6、当班营业结束后,填写营业缴款凭证,按规定办理交款交单;二、前厅收银工作程序前厅收银服务工作,直接体现饭店服务水平,因此,要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序,作到结帐工作忙而不乱,资金收回准确无误,及时与营业部门沟通,掌握第一手资料,其主要的工作内容包括：一班前准备工作1、前厅收银员准时到岗签到,由前厅收银员领班监督执行,并编报考勤表;2、清点上一班转来的周转金,各种资料齐全后,在登记簿上签字办理转交手续;3、领用前厅收据,检查顺序号,如有缺号、短页应立即退回；下班时,未使用的收据应办理退回或转交手续;4、阅读主管留言记事本,注意主管提出的问题,在该班工作中加以纠正;二原始单据的使用：1、预收房金收据：此单据连号三联;当客人入住付费后,开出此单据,第一联留存；第二联交给客人；第三联同原始订房单一起,放在客人帐单里;注：在收取散客客人房金时,需多收一天房费为住房押金;如果需要钥匙押金、长话押金亦用此单,国内长途100元,国际长途1000元;2、杂项收费单：此单据共两联,用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证,如预收冰箱费等;开出此单据时,需要注明收费名称及收取日期,并请客人签字;第一联留存；第二联放在客人的帐单里;注：此单据必须有客人签字如果客人入住时结清此项费用,则无须开出此份单据,而需开出发票并写明客人交费的项目、起始日期,将发票的“第三联”与客人帐单放在一起;3、发票：当客人结清有关费用时,需将发票的第三联撕下,与客人的原始帐单放在一起会议代表自付帐目的发票之第三联,则需统一保存在会议帐单内;4、备用金：分为两类情况,第一类：收银员收入比备用金多的押金时,下班时与当班次单班结帐单放在一起,投入保险柜中；第二类收银员本班次退款大于收银,即已动用备用金时,下班时应将本班次单班结帐单与剩余备用金一起转入下一班次,直到可以补够备用金时为止;5、结帐单：1客人结帐时,打印出“汇总帐单”,请客人签字后与客人帐单放在一起保存;2当班次结束时,由各收银员打印出“收银员帐目明细表”与本人本班次结清客人帐单归放一起,单独放置在相应的帐单夹里,以供当日夜审审核;6、信用卡、外币、支票的传递：由接班的收银员核查金额、号码、有效期后负责签收,同时传递人和接收人共同签名后认可;要特别注意支票和信用卡的有效期对于预收长包房客人的信用卡必须一月一结帐,不得出现信用卡过期；支票如有签发日期则签发日起10天内有效;7、电脑班次更换：本班次结束前,打印出“今日收银员帐目明细表”、“单班帐目明细表”和“单班结帐单”,及时退出个人操作号;三、配合计算机操作时的规定接待员每日早班在中午 12：00,中班在18：00,夜班在 23：30之前核准计算机房态,由当班领班抽查;如经当日夜审审查明,确属房态不准造成计算机多加房费,责任归当班接待员;1、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息姓名、进离店日期、房价、签证有效期、帐务是否超限,特别对于长包房客人的签证加以核查,填写客人信息表,为次日早班催促客人,补登新的信息;2、早班接待员每日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”,及时催客人办续住手续;3、收银员每日打印两份单班帐单,由每日夜班整理当日四班次单班结帐单及总班结帐单,并分别放入帐夹内;4、结帐时以电脑为准;如客人或收银员出现任何疑问时,应请机房人员或当日领班签字后调整计算机;5、必须加强对拖欠帐款的催收;当日应离未离宾客由接待员通知客人办理续住手续；首次出现欠款的客人,由早班收银员根据夜班提供的“挂帐超限表”填写催款单,通知到客人本人,此事由早班领班负责落实；对于连续三次出现超限的客人,早班领班出具名单,交大堂付理报保卫部进行封门处理;四、发票、兑换水单作废帐单的管理1、发票管理1每位收银员领用的发票由本人保管及核销,不得他人代领和代核销;领用发票第一本使用完后,要及时送财务部核销,再领用第二本备用；核销时作废的页号折开,其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内,以此类推;2填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制经办人在发票的有关项目中,要签上姓名的全称,客人消费单要附在发票副联的后面;3核销发票时,如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时,经管人除要附上书面说明,还要承担由此而产生的一切经济损失；4丢失发票要及时以书面形式上报财务部,丢失发票声明作废的登报费用由经管人负责;2、兑换水单管理1兑换水单由本人领用和保管,用完45套后,要及时到出纳处再领,由出纳员根据收银员上交报表和水单负责核销;2根据客人要求兑换的外币要辩别真假,按金额填写水单;填写时,一式三联,写明外币金额、币别,按当天汇率折算人民币的金额,日期及经办人,并请客人签名,注明外币编号,写明房号和证件号码；水单不得涂改,兑换时不得不开水单,私自套换外币者作严厉处理；遗失兑换水单的视同套换外币处理;3作废的水单必须一式三联注明作废,并由领班以上证实签名并上交出纳处核销;3、作废帐单管理1收银员当班结束时,对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核,作废单必须由领班以上人员签名证实,注明作废原因;2如事后发现有差错,但又查不到保存的帐单,其经济责任应由收银当事人承担,同时还要追究原因;。
酒店财务做账流程
酒店财务做账流程
酒店财务做账流程包括以下步骤：
1. 录入交易：按照交易信息登记各种交易，将交易信息做记录。
2. 确认：关联会计人员对各笔账务交易进行核对，确保账务记录的准确性。
3. 日记账凭证处理：将上一步确认的交易记录做日记账处理，把日记账分类汇总到凭证中。
4. 凭证审核：会计领导审核各笔账务凭证，确认凭证的准确性。
5. 财务报表：根据凭证来生成一些报表，用来汇报本期的经济运作情况。
6. 财务分析：根据报表分析本期的经济运作情况，挖掘出可能存在的问题，以便更好的改善和优化。
7. 日常巡查：定期巡查各个环节，确保账务处理的准确性。
饭店会计做账流程
饭店会计做账流程
饭店会计做账流程是饭店财务管理中非常重要的一环，它直接
关系到饭店的财务状况和经营效益。
下面我们将详细介绍饭店会计
做账的流程。
首先，饭店会计做账的第一步是收集相关凭证。
这些凭证包括
日常的收款凭证、付款凭证、发票、收据等。
在收集凭证的过程中，要注意对凭证的真实性和完整性进行核查，确保凭证的准确性。
接下来，饭店会计需要对收集到的凭证进行分类和整理。
这包
括将收款凭证和付款凭证分开，按照时间顺序进行整理，以便后续
的会计处理和核算。
然后，饭店会计需要进行凭证的登记和录入。
这一步是整个会
计做账流程中最为关键的一步，会计需要将凭证上的相关信息按照
会计科目进行分类，并录入到会计系统中进行核算和记账。
在完成凭证的登记和录入之后，饭店会计需要进行账务的调整
和汇总。
这包括对已录入的凭证进行核对和调整，确保账务的准确
性和完整性。
同时，会计还需要对各项账务进行汇总，形成财务报
表和财务分析报告。
最后，饭店会计需要进行财务报表的编制和分析。
这包括编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，以及对这些报表进行分析和解读，为饭店的经营决策提供参考依据。
总的来说，饭店会计做账流程是一个系统性的工作，需要会计人员具备扎实的会计专业知识和丰富的实践经验，才能够准确、高效地完成这项工作。
同时，饭店管理者也需要重视财务管理工作，为会计人员提供必要的支持和配合，共同保障饭店财务管理工作的顺利进行。
餐饮企业会计做账流程
餐饮企业会计做账流程一、前期准备作为一家餐饮企业的会计，首先需要准备相关的会计资料和工具。
这包括企业的营业执照、税务登记证、银行开户许可证等基本文件，以及会计凭证、账簿、电脑等工具。
二、日常记账1. 收入记录餐饮企业的主要收入来源是销售食品和饮料，会计需要记录每天的销售额。
一般会使用收款凭证来记录现金收入，使用销售发票来记录非现金收入，确保收入的准确记录和可追溯性。
2. 成本核算餐饮企业的成本包括食材采购成本、人工成本、租金等。
会计需要及时记录和核算这些成本，以便计算利润和税金。
一般会使用采购凭证来记录食材采购成本，使用工资单来记录人工成本，使用租赁合同来记录租金等成本。
3. 费用支出餐饮企业还会产生一些日常费用，如水电费、装修费、推广费等。
会计需要记录和核算这些费用支出，并及时支付相关款项。
一般会使用收据或发票来记录这些费用支出。
4. 银行对账餐饮企业通常会有与银行的资金往来，会计需要定期进行银行对账，确保企业的账户余额与银行的余额一致。
对账时，会计需要比对银行流水和企业的收支记录，及时发现和调整账目中的差异。
5. 税务申报餐饮企业需要按照税法规定，定期向税务部门申报和缴纳税款。
会计需要按照规定的税务表格，填报相关数据，并及时缴纳税款。
同时，会计还需要保存好相关的税务申报材料，以备税务部门的核查。
三、月末结账每个月的最后一天，会计需要对当月的账目进行结账。
具体包括：1. 会计凭证的审核和归档，确保账目的完整性和准确性。
2. 账簿的汇总和整理，生成当月的财务报表。
包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
3. 核对银行对账单和账簿中的银行余额，调整账目中的差异。
4. 进行税务申报，填报当月的税务表格，并缴纳税款。
5. 归档当月的会计资料和报表，保存好备查。
四、年末结账和审计每年年底，会计需要对整年的账目进行结账，并配合外部审计师进行审计。
具体包括：1. 对全年的会计凭证和账簿进行审核和归档，确保账目的完整性和准确性。
火锅店会计做账流程
火锅店会计做账流程英文回答：Step 1: Collect Transaction Data.Gather all relevant transaction data, including receipts, invoices, bank statements, and purchase orders.Step 2: Record Transactions in a Journal.Enter the transactions into a general journal, indicating the date, description, debit, and credit.Step 3: Post Journal Entries to Ledgers.Transfer the journal entries to the appropriate general ledger accounts. These accounts include cash, accounts receivable, inventory, and expenses.Step 4: Prepare Trial Balance.Create a trial balance to ensure that the debits and credits equal each other. This step helps identify anyerrors in recording or posting.Step 5: Adjust for Accruals and Deferrals.Record adjusting entries to account for transactionsthat have not yet occurred but are related to the current period, such as accrued expenses or prepaid income.Step 6: Prepare Adjusted Trial Balance.Generate an adjusted trial balance to reflect theimpact of the adjusting entries.Step 7: Create Financial Statements.Prepare the income statement, balance sheet, and statement of cash flows based on the adjusted trial balance.Step 8: Close Temporary Accounts.Transfer the balances from the temporary accounts (revenue and expense accounts) to the retained earnings account.Step 9: Post-Closing Trial Balance.Prepare a post-closing trial balance to verify the accuracy of the closing entries.Step 10: Repeat for Subsequent Periods.Repeat the accounting cycle for subsequent periods to maintain up-to-date financial records.中文回答：火锅店会计做账流程。
酒店成本会计做账流程
酒店成本会计做账流程
以下是酒店成本会计做账流程：
1.收集酒店各项成本支出的原始凭证，如发票、收据等。
2.对原始凭证进行分类、编码，并进行数据录入，建立成本支出账户，记录各项费用的支出情况。
3.对于各项支出，根据其性质和用途进行科目分摊，并计算出每个科
目的金额。
4.对于采购材料和劳务支出，需要建立供应商档案，并及时确认发票
的真实性和合法性。
5.对于个别特殊的支出项目，如固定资产购置等，需要建立资产档案，并进行资产会计处理。
6.定期对成本支出账户进行核对和调整，确保数据的准确性和完整性。
7.根据需要，对酒店各项成本支出进行分析和汇总，为相关管理决策
提供参考依据。
8.定期编制成本报表，如成本费用分析表、成本构成分析表等，为酒
店管理和经营提供决策支持。
9.降低成本支出，并严格控制成本开支。
酒店成本会计做账流程及内容
酒店成本会计做账流程及内容
1. 成本数据收集：首先需要收集相关的成本数据，包括酒店的直接成本和间接成本。
直接成本包括房间服务、餐饮服务、物料采购等与顾客直接相关的成本；间接成本包括人
力资源、行政费用、房屋折旧等与顾客无直接关系但是对酒店正常运营必不可少的成本。
2. 成本分类：将收集到的成本数据进行分类，以便后续进行会计账务处理。
常见的
成本分类包括人工成本、物料成本、能源成本、设备折旧、行政费用等。
3. 成本分配：根据各项成本发生的具体情况进行成本分配，以确定哪些成本应该分
摊在哪些部门或产品上。
将物料成本分配到各个部门的产品上，将行政费用按照各个部门
的人工成本比例进行分摊。
4. 成本核算：根据成本分配的结果，对各个部门或产品进行成本核算，以确定各个
部门或产品的具体成本额度。
通过成本核算，可以了解到每个部门或产品的利润情况。
5. 成本分析：对成本进行分析，以确定成本的构成和变动原因。
成本分析可以帮助
酒店管理层了解到哪些成本是不必要的或可以优化的，从而采取相应措施提高酒店的盈利
能力。
6. 成本报告：根据成本分析的结果，酒店要向管理层提供成本报告，以便决策者了
解酒店的成本情况。
成本报告通常包括成本构成、成本变动趋势、成本控制措施等内容。
以上是酒店成本会计做账的整体流程，每个环节都需要进行详细的描述和操作。
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饭店会计做账流程
1. 前期准备
在开始做账流程之前，饭店会计需要进行一些前期准备工作。
a. 收集相关凭证和资料
会计需要收集饭店的相关凭证和资料，包括销售收据、采购发票、银行对账单、现金收支记录等。
这些凭证和资料是做账的基础，要确保其真实性和完整性。
b. 整理凭证和资料
会计需要将收集到的凭证和资料按照日期顺序进行整理，并标注清楚每个凭证的内容和金额。
这有助于后续的账务处理和核对。
c. 准备会计软件或工具
现代化的饭店通常使用会计软件来进行账务处理，会计需要提前准备好相应的软件，并熟悉其操作方法。
如果没有使用软件，也可以使用Excel等电子表格工具进行账务处理。
2. 记录日常业务
一般来说，饭店的日常业务主要包括销售、采购、库存管理等方面。
会计需要根据收集到的凭证和资料，记录这些日常业务的发生情况。
a. 销售记录
饭店的销售记录通常包括销售收据、销售清单等。
会计需要根据这些销售凭证记录下每一笔销售的金额、客户信息和付款方式等。
还需要将销售额按照不同的项目进行分类，如餐饮销售、客房销售等。
b. 采购记录
饭店的采购记录通常包括采购发票、采购清单等。
会计需要根据这些采购凭证记录下每一笔采购的金额、供应商信息和付款方式等。
同样，还需要将采购额按照不同的项目进行分类，如食材采购、日用品采购等。
c. 库存管理
库存是饭店重要的资产之一，会计需要记录并管理库存的变动情况。
每次有新货物进入或者出库时，会计需要及时更新库存记录，并核对实际库存与账面库存是否一致。
3. 进行账务处理
a. 记账
记账是会计工作中最基础也是最重要的环节之一。
会计需要根据收集到的凭证和资料，将各项业务按照规定的科目分类，并将其分录到相应的账户中。
对于一笔餐饮销售收入，会计需要将其分录为“餐饮收入”科目下的一项。
对于一笔食材采购支出，会计需要将其分录为“食材采购”科目下的一项。
b. 辅助核算
除了基本的记账工作外，会计还需要进行辅助核算。
辅助核算是指对某些特定项目进行详细的记录和统计，以便于对其进行分析和控制。
会计可以对不同的销售项目进行辅助核算，记录下每个销售项目的销售额、成本、毛利等信息。
这有助于管理层了解不同项目的盈利情况，并做出相应的决策。
c. 调整和结转
在账务处理过程中，会计可能会发现一些错误或遗漏，需要进行调整。
在每个会计期末，也需要进行结转操作，将当期的损益项目转入资产负债表。
调整和结转是确保账务准确性和完整性的关键步骤。
会计需要仔细审查每一笔调整和结转项目，并确保其符合相关法律法规和会计准则。
4. 编制财务报表
a. 资产负债表
资产负债表是饭店会计工作中最重要的报表之一，反映了饭店在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
会计需要根据账务处理结果，编制资产负债表，并确保其准确无误。
b. 损益表
损益表是反映饭店在特定会计期间内收入、成本和利润的情况。
会计需要根据账务处理结果，编制损益表，并计算出当期的净利润。
c. 现金流量表
现金流量表是反映饭店在特定会计期间内现金流入和流出情况的报表。
会计需要根据账务处理结果，编制现金流量表，并确保其与资产负债表和损益表相互一致。
5. 审核和检查
a. 审核凭证和资料
在完成财务报表编制后，会计需要对所有的凭证和资料进行审核。
这包括检查凭证是否齐全、金额是否正确、科目分类是否准确等。
b. 内部审计
内部审计是指饭店内部对财务管理和控制体系进行审查和评估的过程。
会计需要配合内部审计人员进行工作，并根据审计结果进行相应的改进和调整。
c. 外部审计
外部审计是指由独立的注册会计师事务所对饭店的财务报表进行审核的过程。
会计需要配合外部审计人员进行工作，并提供所需的凭证和资料。
6. 做账流程的注意事项
a. 准确性和完整性
做账流程中最重要的是保证凭证和资料的准确性和完整性。
会计需要仔细核对每一笔业务，确保其按照规定的科目分类，并在正确的账户中进行分录。
b. 合规性
会计在做账过程中需要遵守相关法律法规和会计准则，确保账务处理符合法律规定并具备合规性。
c. 及时性
做账流程需要及时完成，以便于及时了解饭店的财务状况并做出相应决策。
会计需要按照规定时间完成各项工作，如每月结账、年度结账等。
d. 保密性
会计在处理饭店财务信息时，需要严格遵守保密制度，确保财务信息不被泄露。
这有助于维护饭店的商业机密和客户隐私。
总结
饭店会计做账流程包括前期准备、记录日常业务、进行账务处理、编制财务报表、审核和检查等多个环节。
会计需要保证凭证和资料的准确性和完整性，遵守相关法律法规和会计准则，及时完成工作，并确保财务信息的保密性。
通过严谨的做账流程，可以提高饭店的财务管理水平，为饭店的经营决策提供可靠的依据。