个人税优健康保险介绍
个税商业健康保险扣除标准
个税商业健康保险扣除标准随着我国经济的不断发展，人民的收入水平也在逐年提高。
在这个过程中，个人所得税成为了一个越来越重要的话题。
近年来，我国政府不断加大对个人所得税的管理力度，不断完善个人所得税制度，为广大纳税人提供更多的税收优惠政策。
其中，个税商业健康保险扣除标准就是一项非常重要的政策。
一、个税商业健康保险扣除标准的定义个税商业健康保险扣除标准是指个人购买商业健康保险的保费，可以在个人所得税前扣除的标准。
这项政策的实施，可以让纳税人在缴纳个人所得税时享受到更多的优惠。
二、个税商业健康保险扣除标准的适用范围根据国家税务总局的规定，个税商业健康保险扣除标准适用于以下三类人：1、个人纳税人：个人纳税人是指在我国境内取得的各类收入，应当缴纳个人所得税的自然人。
2、企业职工：企业职工是指在我国境内的企事业单位、社会团体、民办非企业单位等组织工作的人员。
3、个体工商户和自由职业者：个体工商户和自由职业者是指在我国境内独立承担民事责任，从事生产、经营、服务等活动，取得经营所得的自然人。
三、个税商业健康保险扣除标准的具体标准个税商业健康保险扣除标准的具体标准，根据国家税务总局的规定，分为两种：1、工资、薪金所得的纳税人，其购买的商业健康保险保费，可以按照实际缴纳的金额，在个人所得税前扣除。
2、个体工商户和自由职业者，其购买的商业健康保险保费，可以按照一定的标准在个人所得税前扣除。
具体标准如下：（1）个体工商户：按照所得额的10%计算，最高不超过8000元。
（2）自由职业者：按照所得额的15%计算，最高不超过12000元。
四、个税商业健康保险扣除标准的优惠政策个税商业健康保险扣除标准的实施，为广大纳税人提供了一项非常有利的优惠政策。
通过购买商业健康保险，不仅可以保障自己的健康，还可以享受到一定的税收优惠。
1、个税商业健康保险扣除标准的实施，可以让纳税人在缴纳个人所得税时享受到更多的优惠。
2、购买商业健康保险，可以有效预防和治疗疾病，提高个人的健康水平。
税优健康险
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若购买2400元税优保险 税收减免（1870-1820）*12=600 负担全部医疗费，
2-5
社保医疗外的有力补充
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全国100多家保险公司开展商业健康保险业务，产
品2300多个，但专业的商业健康险公司只有5家，分
别是人保健康、昆仑健康、和谐健康、平安健康、太 保安联健康。
2-3
扩大商业健康险的保费规模
2013年中美两国健康险人均保费对比（RMB）145
中国
美国
116
16800
2-3
扩大商业健康险的保费规模
原保险保费收入
人身险
10.2%
人身险
130314344.69
健康险
15871785.71
人身险
12.18%
142014273.54
健康险
20272493.71
14.27%
2013年 2014年 2015年
2-4
社保医疗外的有力补充
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个人税收优惠型健康保险(万能型)A款(保监会2017版)
个人税收优惠型健康保险（全能型） A 款示范条款1.合同基本信息1.1合同组成个人税收优惠型健康保险（全能型）合同（以下简称“本合同”）由保险单及所附个人税收优惠型健康保险（全能型） A 款条款（以下简称“本条款”）、投保单、与本合同有关的投保文件、合法有效的申明、标注、批单及其余书面协议共同组成。
1.2投保范围（ 1）被保险人范围：凡16 周岁以上的，投保时正参加公费医疗或基本医疗保险（见10.1 ），投保时未满法定退休年纪（见10.2 ）的，且投保时依据其健康状况确立为非既往症（见10.3 ）的合用商业健康保险税收优惠政策的纳税人（见 10.4 ），均可作为本合同的被保险人。
若投保时依据被保险人身体健康状况确立其为既往症的，除上述规定外，被保险人在投保时须已连续缴纳个人所得税（见 10.5 ）满 1 年，方可作为本合同的被保险人。
若被保险人投保时已参加增补医疗保险（见 10.6 ），其应供应已参加增补医疗保险的证明及增补医疗保险的保险责任明细。
（2）投保人范围：本合同的投保人为被保险人自己。
投保人能够拜托其所在的集体组织代为组织办理投保有关事宜。
1.3合同建立及奏效投保人提出保险申请、本公司赞同承保，本合同建立。
本合同的建立日以保险单记录的日期为准。
除还有商定外，自本合同建立、本公司收取保险费并签发保险单的第二天零时起本合同奏效，本公司开始肩负保险责任，合同奏效日期在保险单上载明。
奏效对应日、保单年度均以该日期计算。
1.4踌躇期自您签收本合同的第二天零时起，有 10 日的踌躇期。
在此时期，请您仔细审察本合同，假如您以为本合同与您的需求不符合，您能够在此时期提出排除本合同。
假如您已享受税收优惠，在您补交税收优惠额度后，本公司将无息退还您所交的保险费。
若您切合本合同第7 条的“保单权益转移”中所述状况，则不享有踌躇期。
排除本合同时，您须填写合同排除申请书，并供应以下证明和资料：（1）保险合同；（2）您的有效身份证件（见 10.7 ）；（3）个人税收优惠健康保险专用单证或与个人所得税税前抵扣有关的其余证明和资料。
个人税收优惠型健康保险产品指引框架.
附件1个人税收优惠型健康保险产品指引框架一、基本信息1.保障范围个人税收优惠型健康保险产品采取万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任。
2.被保险人范围凡16周岁以上的、未满法定退休年龄者，身体健康且适用商业健康保险税收优惠政策的纳税人（健康人群），或者投保时根据其健康状况确定为既往症（见名词释义6）且投保时连续纳税满一年的适用商业健康保险税收优惠政策的纳税人（既往症人群），均可作为保险合同的被保险人。
3.被保险人投保年龄16周岁以上，且未满法定退休年龄。
4.保险期间医疗保险：一年期，可保证续保至法定退休年龄。
个人账户累积：长期。
5.等待期本产品无等待期。
6.交费方式年交、月交。
二、保险责任根据目标人群的不同，保险公司可将个人税收优惠型健康保险产品设计为三种类型。
1.产品形态一（1）目标人群：已参加公费医疗或基本医疗保险，且经过公费医疗或基本医疗保险报销后对个人负担的医疗费用有保障需求的人群。
（2）最低保障范围：被保险人医保所属地基本医疗保险基金支付范围内自付的费用及基本医疗保险基金支付范围外的部分费用，保险公司应当通过列举法或者排除法明确给予给付的费用范围。
（3）保险责任：1）住院医疗费用保险金被保险人在基本医疗保险协议管理医疗机构（不含特需和国际医疗部，下同）住院治疗的，对于其住院发生的医疗必需且合理的保险合同约定的住院医疗费用，在该保单年度余额内，按照附表中的约定给付医疗保险金。
住院费用包括住院期间实际发生的药品费、住院手术费、床位费和其他费用之和。
2）住院前后门诊费用保险金被保险人在基本医疗保险协议管理医疗机构治疗的，对于因与该次住院相同原因在该次住院前7日（含住院当日）以及出院后30日内（含出院当日）发生的医疗必需且合理的门诊治疗费，在该保单年度余额内，按照附表中的约定给付医疗保险金。
合同约定的门诊治疗费用包括医生诊断、处方、药品、检查、护理、医疗用品等在医疗机构内发生的费用，以当地卫生或有关政府部门核准的收费标准为限。
什么是税优健康险？具体保险责任包含内容一览
什么是税优健康险？具体保险责任包含内容⼀览
对于什么是税优健康险？具体保险责任包含内容⼀览的内容，最近很多⼈很困惑，⼀直在咨询⼩编，今天店铺⼩编针对该问题，梳理了以下内容，希望可以帮您答疑解惑。
什么是“税优健康险”
能够享受个⼈所得税优惠政策，由商业保险公司承保的健康保险。
只有经过保监会审批的专门的个⼈税优健康保险产品才能享受个税优惠政策，这款保险主要⽤于基本医保报销后剩余医疗费⽤的补偿。
“税优健康险”的具体保险责任⼀般包括：住院医疗费、住院前后门诊费⽤、特定门诊治疗费⽤、慢性病门诊治疗费⽤。
说明：税优健康险不得“因病拒保”，这意味着带病投保也是允许的。
当然，相关的保额将会有所不同。
据**⼈寿的⼀款税优健康险产品，⾮既往症⼈员每年保险⾦额⾼达25万元，⽽既往症⼈员为每年4万元。
上述内容来源于店铺⼩编整理发布，可供参考，希望对您有所帮助，如需要更多的法律解答，可在线咨询店铺律师。
于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品 解读
商业健康保险个人所得税优惠政策产品解读随着社会经济的不断发展，人们对健康保险的需求越来越大。
为了更好地鼓励个人购物商业健康保险，我国实施了一系列个人所得税优惠政策，以鼓励更多人参与商业健康保险，并提高保险参保率。
本文将就商业健康保险个人所得税优惠政策产品进行解读，帮助读者更好地了解相关政策，以便更好地选择适合自己的商业健康保险产品。
一、商业健康保险个人所得税优惠政策的出台背景1.1 健康保险意义重大健康是人们生活中不可或缺的重要内容，也是人类生产力的重要组成部分。
而健康保险作为保障人们身体健康的重要手段，对于维护社会稳定、促进经济发展有着重要的意义。
1.2 健康保险参保率不高尽管健康保险对于个人的意义重大，但我国健康保险参保率并不高。
很多人对商业健康保险不甚了解，或者觉得购物商业健康保险成本较高，因此对商业健康保险的认知和参与程度仍有待提高。
1.3 个人所得税优惠政策的出台为了鼓励更多人参与商业健康保险，提高保险参保率，我国逐步出台了一系列个人所得税优惠政策。
这些政策主要通过减免个人所得税来鼓励个人购物商业健康保险，从而推动商业健康保险市场的发展。
二、商业健康保险个人所得税优惠政策产品解读2.1 个人所得税法规定根据《中华人民共和国个人所得税法》第七十九条规定，个人购物商业健康保险，可以在纳税时享受相应的个人所得税优惠政策。
具体政策将根据购物商业健康保险的具体情况有所不同。
2.2 商业健康保险产品适用范围商业健康保险个人所得税优惠政策主要适用于符合我国法律法规规定的商业健康保险产品。
这些产品通常包括定期医疗保险、意外伤害保险、重大疾病保险等。
购物这些保险产品的个人，在纳税时可以根据实际购物金额享受一定的个人所得税优惠。
2.3 享受政策的条件和限制个人购物商业健康保险享受个人所得税优惠政策，需要符合一定的条件和限制。
购物金额、保险期限、保险款用途等方面都会受到规定，并需结合具体政策细则来执行。
2.4 个人所得税优惠政策实施效果自个人所得税优惠政策出台以来，已经为广大民众带来了实实在在的实惠。
保险的税收优惠政策和规定
保险的税收优惠政策和规定保险作为一种金融工具，不仅为投保人提供了风险保障，还在税收方面享有一定的优惠政策。
本文将介绍保险的税收优惠政策和规定，并探讨其对个人和企业的潜在影响。
一、个人所得税方面的税收优惠在个人所得税方面，保险具有以下税收优惠政策和规定。
首先，个人购买商业健康保险的保费可以在一定限额内纳入扣除范围。
根据国家相关规定，个人购买商业健康保险的保费每年可以在一定限额内实行税前扣除，从而降低纳税基数。
这项优惠政策可以鼓励个人加强健康保障，激发保险行业的发展。
其次，个人购买商业养老保险的保费也可以享受一定的税前扣除优惠。
购买商业养老保险意味着个人在退休后可以获得额外的养老金，通过税前扣除政策，个人可以减少所得税负担，提高退休金的实际收入。
此外，对于少数民族地区的农牧民，政府还提供了农牧民养老保险的税收优惠政策。
在购买农牧民养老保险时，农牧民可以享受相应的税前扣除优惠，从而减轻经济负担，提高社会保障水平。
二、企业所得税方面的税收优惠除了个人所得税方面的优惠政策外，企业在所得税方面也享有一定的税收优惠。
首先，企业购买员工人身保险的保费可以作为合法成本纳入企业所得税的抵减范围。
这意味着企业可以通过购买员工人身保险来减少企业税负，同时为员工提供风险保障。
其次，企业参保职工医疗保险的费用也可以在一定限额内纳入企业所得税的抵减范围。
通过参保职工医疗保险，企业不仅可以为员工提供医疗保障，而且可以享受相应的税收优惠。
此外，对于企业参与员工住房公积金、职工补充医疗保险等保险形式，也可以享受一定的税收优惠政策。
这些保险形式的存在不仅可以提高员工福利待遇，还可以降低企业的税收负担，促进企业的可持续发展。
三、税收优惠政策的影响保险的税收优惠政策和规定在一定程度上促进了保险业的发展，同时也对个人和企业产生了积极的影响。
对个人来说，税收优惠政策鼓励了个人购买商业健康保险和商业养老保险，提高了个人的健康保障水平和养老金收入。
保险的税收优惠政策
保险的税收优惠政策保险是一种重要的金融工具，通过为个人和企业提供风险保障，为经济的稳定和发展做出了重要贡献。
为了鼓励更多人购买保险，许多国家实施了税收优惠政策。
这些政策旨在减轻保险费用的压力，使其更具吸引力，并为人们提供更好的风险保障。
在本文中，我们将探讨一些常见的保险税收优惠政策及其影响。
一、个人税收优惠政策1. 个人健康保险许多国家允许个人在购买健康保险时享受税收优惠。
个人所支付的健康保险费用可以在纳税申报时进行抵扣或减免。
这使得健康保险更加经济实惠，激励更多人购买健康保险，保护个人的身体健康。
2. 个人人寿保险一些国家为购买人寿保险的个人提供税收减免。
这意味着个人支付的人寿保险费用可以在纳税时扣除，减少其应交的所得税额。
这项政策鼓励个人为家庭的经济安全做出长期规划，同时为个人退休、教育和其他重大支出提供更多资金支持。
3. 个人养老保险许多国家鼓励个人参加养老保险并享受税收优惠。
个人所缴纳的养老保险费用可以在纳税时进行抵扣或减免。
这项政策旨在促使个人提早规划和储备养老金，确保老年生活的质量和稳定性。
二、企业税收优惠政策1. 企业健康保险一些国家为企业提供税收优惠，鼓励其为员工购买健康保险。
企业支付的员工健康保险费用可以作为企业税前扣除的合法费用，减少企业的应纳税额。
这项政策有助于提高员工的福利待遇，吸引和留住优秀的人才，同时减轻员工的经济负担。
2. 企业人寿保险一些国家允许企业购买人寿保险为员工提供保障，并享受税收减免。
企业所支付的员工人寿保险费用可以在企业税前扣除，减少其应交的企业所得税额。
这项政策为企业提供了一种激励机制，鼓励企业关注员工福利、照顾其家庭和财务稳定。
3. 企业养老保险一些国家为企业提供养老保险税收优惠政策。
企业所缴纳的养老保险费用可以作为企业税前扣除的合法费用，减少企业的应纳税额。
这项政策鼓励企业为员工提供退休金计划，帮助员工实现经济的安全和养老的舒适。
总结：保险的税收优惠政策对个人和企业都具有积极的意义。
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能“优”多少钱？
年所得2400元（200元/月）
12/32
税优健康，税怎么“优”？
政策依据：财政部、国家税务总局、保监会三部委联合发文
一起来看看，到底能“优”多少钱？
应纳税额=（工资薪金所得 －“五险一金”－个税免征额）×适用税率－速算扣除数
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应税收入
[0,1500) [1500,4500) [4500,9000) [9000,35000) [35000,55000) [55000,80000) [80000,+∞)
繁
简
8/32
税优健康，好在哪儿？
“防、治、保”一体的综合健康保险
综合健康管理服务
防
——以疾病预防为目的，提供健康管理、保健咨询、就诊安排等健康服务。
中端医疗费用补偿
治
——以支持疾病治疗为目的，提供住院、重症门诊等医疗费用的结报补偿。
特定医疗保障账户
保
——以化解重症风险为目的，提供重大疾病、高残、老年护理等定额补偿。
三大领取触发条件 患重大疾病
意外高残
退休后有医疗或护理费缺口
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感谢聆听！
20/32
北京、上海、天津、重庆四个直辖市全市试点 其余省、自治区各选一个试点城市，6月30日前报审备案
哪些人能“优” ？
取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人 个体工商户、个人独资企业主、合伙企业合伙人和承包承租经营者
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税优健康，税怎么“优”？
政策依据：财政部、国家税务总局、保监会三部委联合发文 买啥产品能“优” ？
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税优健康，好在哪儿？
零门槛投保，不会被拒的健康保险
身体健康状况不符合投保标准，需要体检 曾有重疾病史和治疗史，身体没有恢复 在保险公司曾经有过重大的理赔记录 从事高危行业/职业，不符合投保范围
首次投保后，即可保证续保至65周岁哦！
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目录
税
咋回事儿？
好在哪儿？
优
税怎么“优”？
财政部 国税局 保监会 三部委联合推动
2014年8月13日 · 国发〔2014〕29号 《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》
2014年10月27日 · 国办发〔2014〕50号 《关于加快发展商业健康保险的若干意见》
2015年8月8日 · 财税〔2015〕56号 《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》
15/32
目录
税 优
咋回事儿？ 好在哪儿？ 税怎么“优”？
健 能保些啥？ 康
16/32
税优健康，能保些啥？
“防、治、保”一体的综合健康保险
1 综合健康管理服务
防
健康咨询
导医导诊
牙科保健
健康档案
中药调理
体检安排
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税优健康，能保些啥？
“防、治、保”一体的综合健康保险
2 中端医疗费用补偿
国家信 用作保
所以，这事儿靠谱！
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税优健康，好在哪儿？
条款、费率统一，行业保本微利的公益性保险
条款行业统一制定 费率行业统一厘定 服务行业统一标准
与基本医保衔接互补 减轻群众医疗负担 提高医疗保障水平
保本微 利运作
所以，就是实惠！
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税优健康，好在哪儿？
可以享受个人所得税减免的保险
治
在基本医疗、补充医疗、大病医保基础上，对仍需个人自行负担的高额医疗费用予以补偿
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住院医疗费用
床位费、治疗费、药品费
基础保障责任
重症门诊医疗费
癌症放化疗、抗排异治疗
住院前后门急诊医疗费用 无理赔优惠保险金
税优健康，能保些啥？
“防、治、保”一体的综合健康保险
3 特定医疗保险金
保
建立个人万能账户，健康时累积生息，重病时提供保障
保监会研发，会同财政部、税务总局联合发布的税优健康专属产品
产品发布后，纳税人可按统一政策规定享受税收优惠政策
谁掏钱都能“优” ？
重大 突破
个人购买
企事业单位统一组织并为员工购买
企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个 人工资薪金，视同个人购买，按既定限额予以扣除
税率
3% 10% 20% 25% 30% 35% 45%
速算扣除数
0 105 555 1005 2755 5505 13505
【示例】
张先生为外资企业管理人员，年龄40周岁； 税前月收入20000元，“五险一金”扣除比例为18%； 投保个人税优健康保险，每月按时缴费300元。
【税优金额计算】
信息 提炼
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购买指定税优健康保险的保费可以减免个人所得税 免税收入的最高限额为2400元/年（200元/月） 企事业单位统一组织并为员工购买，视为个人购买，可以免税
税优健康，好在哪儿？
投保手续简便，单位统一代办投保的个人保险
企业统一投保，手续简化 团单形式操作，流程简化 专属单证样张，资料简化 简单健康告知，核保简化
2015年5月8日 财税〔2015〕56号 《关于开展商业健康保险个人 所得税政策试点工作的通知》
个人税优健康保险项目启动
3/32
目录
税
咋回事儿？
优 好在哪儿？
健 康
税怎么“优”？ 能保些啥？
4/32
税优健康，好在哪儿？
国家信用作保，政府统一推动的政策性保险
国务院发文部署
国务院办公厅发文部署
原文 展示
财税〔2015〕56号 · 《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》
…… 一、对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月） 计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。试点地区企 事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工 个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。 ……
健
康
能保些啥？
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税优健康，税怎么“优”？
政策依据：财政部、国家税务总局、保监会三部委联合发文
【日期】2015年5月8日 【文号】财税〔2015〕56号 【标题】《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》
“优”了什么税？
个人所得税
“优”体现在哪儿？
所得税限额内直接减免
个人购买税优健康保险的保费，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除 限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除
个人税优健康保险项目介绍
2015年5月
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目录
税 咋回事儿？
优
好在哪儿？
健 康
税怎么“优”？ 能保些啥？
2/32
税优健康，咋回事儿？
8月13日发布
国发〔2014〕29号
《国务院关于加快发展 现代保险服务业的若干意见》
11月17日发布
国办发〔2014〕50号
《国务院办公厅关于加快发展 商业健康保险的若干意见》
应税收入= 20000－20000 ×18% －3500=12900元； 个人税优健康每月免税所得额上限200元 个人税优健康保险每月免税金额=200×25%=50元 个人税优健康保险年免税金额=50×12=600元
税优健康部委联合发文 哪些地方能“优” ？