数学建模——个人所得税的合理征收
个人所得税如何发挥调节功能
个人所得税如何发挥调节功能一、本文概述个人所得税作为税收体系的重要组成部分，其调节功能在现代社会经济发展中扮演着越来越重要的角色。
本文旨在探讨个人所得税如何发挥调节功能，通过对个人所得税制度的分析，揭示其在促进社会公平、优化资源配置、调节收入分配等方面的积极作用。
文章首先将对个人所得税的基本概念和特点进行概述，然后深入探讨个人所得税调节功能的理论基础和实践应用。
通过具体案例和数据分析，文章将展示个人所得税在调节社会收入分配、促进经济平稳增长、维护社会和谐稳定等方面的重要作用，并提出进一步完善个人所得税制度的建议，以期为政策制定和实践操作提供有益的参考。
二、个人所得税调节功能的理论基础个人所得税作为一种直接税，具有独特的调节功能，其理论基础主要源于税收公平原则、税收效率原则以及经济理论中的自动稳定器理论。
税收公平原则要求税收的征收应当公平合理，既要考虑纳税人的负担能力，也要体现社会公平和正义。
个人所得税通过对个人所得实行累进税率，使得高收入者承担更多的税负，而低收入者则享受较轻的税负，从而在一定程度上实现了税收公平。
这种税收公平原则的应用，有助于缩小社会贫富差距，促进社会和谐稳定。
税收效率原则强调税收的征收应当有利于提高资源配置效率和经济效益。
个人所得税的征收可以通过优化税制设计，减少税收漏洞和避税行为，提高税收征收效率。
同时，个人所得税的调节功能也可以促进劳动力市场的健康发展，提高劳动力资源的配置效率。
自动稳定器理论则是指税收制度具有自动平衡经济波动的功能。
个人所得税作为一种累进税，当经济繁荣时，高收入者增多，税负自动加重，从而抑制过度消费和投资；当经济衰退时，低收入者增多，税负自动减轻，从而刺激消费和投资。
这种自动稳定器的功能有助于平滑经济波动，保持经济稳定增长。
个人所得税调节功能的理论基础包括税收公平原则、税收效率原则以及自动稳定器理论。
这些原则和理论为个人所得税发挥调节功能提供了理论支撑和指导。
东三省数学建模竞赛试题
A题：垃圾分类处理与清运方案设计垃圾分类化收集与处理是有利于减少垃圾的产生，有益于环境保护，同时也有利于资源回收与再利用的城市绿色工程。
在发达国家普遍实现了垃圾分类化，随着国民经济发展与城市化进程加快，我国大城市的垃圾分类化已经提到日程上来。
2010年5月国家发改委、住房和城乡建设部、环境保护部、农业部联合印发了《关于组织开展城市餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点工作的通知》，并且在北京、上海、重庆和深圳都取得一定成果，但是许多问题仍然是垃圾分类化进程中需要深入研究的。
在深圳，垃圾分为四类：橱余垃圾、可回收垃圾、有害垃圾和其他不可回收垃圾，这种分类顾名思义不难理解。
其中对于居民垃圾，基本的分类处理流程如下：在垃圾分类收集与处理中，不同类的垃圾有不同的处理方式，简述如下：1）橱余垃圾可以使用脱水干燥处理装置，处理后的干物质运送饲料加工厂做原料。
不同处理规模的设备成本和运行成本（分大型和小型）见附录1说明。
2）可回收垃圾将收集后分类再利用。
3）有害垃圾，运送到固废处理中心集中处理。
4）其他不可回收垃圾将运送到填埋场或焚烧场处理。
所有垃圾将从小区运送到附近的转运站，再运送到少数几个垃圾处理中心。
显然，1）和2）两项中，经过处理，回收和利用，产生经济效益，而3）和4）只有消耗处理费用，不产生经济效益。
本项研究课题旨在为深圳市的垃圾分类化进程作出贡献。
为此请你们运用数学建模方法对深圳市南山区的分类化垃圾的实现做一些研究，具体的研究目标是：1）假定现有垃圾转运站规模与位置不变条件下，给出大、小型设备（橱余垃圾）的分布设计，同时在目前的运输装备条件下给出清运路线的具体方案。
以期达到最佳经济效益和环保效果。
2）假设转运站允许重新设计，请为问题1）的目标重新设计。
仅仅为了查询方便，在题目附录2所指出的网页中，给出了深圳市南山区所有小区的相关资料，同时给出了现有垃圾处理的数据和转运站的位置。
其他所需数据资料自行解决。
数模实训
数学建模实训题目年收入分配问题请查阅我国最新的个人所得税、年终一次性奖金纳税规定和个人住房商业贷款利率及还款方式，并给出相应的计算数学模型。
根据所得的数学模型讨论如下问题：1.假设公司允许其自行决定每月收入和年终一次性奖金的分配数额，某单位职员小李年收入为6万元，请为其制定合适的年收入分配方案。
2.请替该单位制定一张年度收入合理分配方案表，职员年收入从6万元以5000元为间隔到10万元。
3.假设该单位职员老王年收入为8万元，现打算贷款购买住房。
如果新房的售价为80万元，请替老王制定一个合理的贷款方案，包括分几年还清、每月还款额和全年收入分配方案。
论文排版要求●论文第一页为封面，具体内容和格式见下页。
●摘要写在论文第二页上，从第三页开始是论文正文(若干页)。
●论文从第二页开始编写页码，页码必须位于每页页脚中部，用阿拉伯数字从“1”开始连续编号。
●论文题目用3号黑体字、一级标题用4号黑体字，并居中。
论文中其他汉字一律采用小4号黑色宋体字，行距用单倍行距。
●提请大家注意：摘要在整篇论文评阅中占有重要权重，请认真书写摘要（注意篇幅不能超过一页）。
评阅时将首先根据摘要和论文整体结构及概貌对论文优劣进行初步筛选。
●引用别人的成果或其他公开的资料(包括网上查到的资料) 必须按照规定的参考文献的表述方式在正文引用处和参考文献中均明确列出。
正文引用处用方括号标示参考文献的编号，如[1][3]等；参考文献按正文中的引用次序列出。
1、参考文献中书籍的表述方式为：[编号] 作者，书名，出版地：出版社，出版年。
2、参考文献中期刊杂志论文的表述方式为：[编号] 作者，论文名，杂志名，卷期号：起止页码，出版年。
3、参考文献中网上资源的表述方式为：[编号] 作者，资源标题，网址，访问时间（年月日）。
论文题目：组员：姓名年级专业学号联系电话性别$论文的一般格式$摘要关键词：一、问题的提出与分析二、基本假设三、符号说明四、模型的建立与求解五、模型分析与评价六、模型的应用与推广参考文献：提醒：邮件主题和电子文档名称请使用你们的题目编号和队员姓名，例如：A题（张三、李四、王五）。
个税计算案例范文
个税计算案例范文公司员工小王月薪9000元，根据国家的个税政策，我们来为小王计算他的个税。
首先，根据国家个税政策，每月收入在5000元及以下的，不需要缴纳个人所得税。
超过5000元的部分需要缴纳个人所得税，税率根据不同级别的收入有所不同。
根据个税法规定，计税收入为税前工资减去个税起征点。
起征点为5000元，小王的计税收入为9000-5000=4000元。
接下来，根据个税法规定，税率分为7个级别。
根据小王的计税收入4000元所处的级别，我们可以查找相应的税率表。
级别，收入范围，税率，速算扣除数---------，-------------，--------，-----------1，0-3000，3%，0根据表格，小王所在级别为2级，税率为10%，速算扣除数为210元。
个税计算公式为：个税金额=应纳税所得额×税率-速算扣除数。
小王的应纳税所得额为4000元，个税金额=4000×10%-210=190元。
所以，小王每个月需要缴纳个人所得税190元。
除了每月的个人所得税，小王还需要缴纳社会保险费。
按照国家规定，社会保险费包括养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费。
具体费率根据工资收入的不同情况有所差异。
假设小王的社保费率为10%，9000元的工资需要缴纳9000×10%=900元的社保费。
所以，小王每个月需要缴纳个人所得税190元和社保费900元。
为了更好地了解小王的税后收入，我们来计算一下小王的税后工资：税后工资=税前工资-个人所得税-社保费小王的税前工资为9000元，税后工资=9000-190-900=7910元。
所以，小王的税后工资为7910元。
施丛军 杜娜娜 姚富琴
2012年数学建模暑假培训选拔竞赛承诺书我们仔细阅读了中国大学生数学建模竞赛的竞赛规则.我们完全明白，在竞赛开始后参赛队员不能以任何方式（包括电话、电子邮件、网上咨询等）与队外的任何人（包括指导教师）研究、讨论与赛题有关的问题。
我们知道，抄袭别人的成果是违反竞赛规则的, 如果引用别人的成果或其他公开的资料（包括网上查到的资料），必须按照规定的参考文献的表述方式在正文引用处和参考文献中明确列出。
我们郑重承诺，严格遵守竞赛规则，以保证竞赛的公正、公平性。
如有违反竞赛规则的行为，我们将受到严肃处理。
我们参赛选择的题号是（从A/B/C/D中选择一项填写）：我们的参赛报名号为（如果赛区设置报名号的话）：所属学校：参赛队员：1.2.3.指导教师或指导教师组负责人(打印并签名)：日期：年月日赛区评阅编号（由赛区组委会评阅前进行编号）：个人所得税的合理征收摘要本文针对个税征收问题，首先对个税征收进行分析，接着对起征点影响因素(人均收入、人均GDP、居民的人均收入和人均消费)进行分析，然后对影响因素基本数据进行统计分析及无量纲化处理，再对各因素进行相关性分析，最后针对各个问题建立模型并求解，确立了一个合理的评价指标体系。
针对问题一，我们将个税征收这个问题条理化，层次化，发现无论是从国家还是居民来说，最终都希望达到一个目的，就是个税的合理征收，尽量满足国家需求，又满足居民需求。
根据这个分析，构造一个层次分析结构的模型(图1).对于征收个税问题来说，层次分析模型主要分为三层次。
最高目标层即个税合理征收，中间为准则层，即国家满意度，居民满意度，最下一层为方案层，即相关指标。
建立层次分析结构后，问题分析即归结为各种使用指标相对于总目标考虑的优先次序的分配问题。
我们在方案层各元素中进行两两比较，构造出比较判断矩阵B ，进而计算出矩阵B 的随机性一致性比率CR ，当CR<0.1时，即认为判断矩阵B 具有满意的一致性，否则就需要调整判断矩阵B ，使之具有满意的一致性，从而得出满意度评价模型(模型（1）和模型（2）)。
【分析】数学建模有关纳税的分析与计算
【关键字】分析西南交通大学第二届“新秀杯”数学建模竞赛－西南交通大学教务处西南交通大学实验室及设备管理处西南交通大学数学建模创新实践基地工资薪金所得个人所得税计算方法的优化模型摘要本文研究的是关于工资薪金所得个人所得税计算方法的优化问题，主要运用了数学lingo软件，建立了数学优化模型，最后对模型作出分析、评价和改进。
对于问题一：本文根据速算扣除数的相关定义，再结合月工资的纳税计算方法，最后得出计算扣除数。
对于问题二：本文首先从实际情况出发，结合题目要求，在从分考虑修订前后的个人所得税的前提下，确定了该员工年总收入分为工资薪金与年终奖金的基本思路，随后，本文建立了数学优化模型，并利用lingo软件，对该模型进行了求解，得出最优解，即该员工的个人年终纳税的最合理纳税方案。
对于问题三：本文首先以第三问为基础，结合实际情况，综合考虑税率大小，建立了数学优化模型，本文将节假日费用和偶然所得费用归于月工资报税，年终奖金一万元单独报税，建立了数学优化模型，并利用lingo软件，对该模型进行了求解，得出最优解，最合理的报税方案即为总税额最小的方案。
关键词：个人所得税合理纳税数学优化模型lingo数学软件§ 1问题的重述一背景介绍十一届全国人大常委会第二十一次会议30日表决通过关于修改个人所得税法的决定。
法律规定，工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额为应纳税所得额；工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为3%至45%。
修改后的个税法将于2011年9月1日起施行。
因此我国公民在今年纳税时，要对纳税方案进行合理规划。
二要解决的问题1、问题一如何计算税率计算公式的速算扣除数？2、问题二某公司员工连续两年全年总收入5—7万元/年, 若采用修改前、后的个税法，他应如何报税，从而达到合理报税。
3、问题三若该公司将在节假日（五一、国庆）发放节日费500-2000元，以及单独发放年终奖励1万元，而该员工在某月有工资外偶尔所得7000元，则该员工又应如何报税？1§2问题的分析一相关知识的介绍个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
数学建模与合理计税问题
合理计税问题摘要本方案是解决个人年纳税额最小且年收入分配（月工资与年终奖的分配）最优问题。
其关键是在年收入一定的情况下，如何分配每月工资与年终一次性奖金，从而达到纳税总额最小的目的。
根据问题给出的每月工资应纳税计算方案以及一次性奖金纳税计算方案，得到了一个年纳税金最小的优化模型。
结合此数学模型，运用matlab编程，得出最优解（见表1、表2）。
显然，当我们可以自行决定每月收入和年终一次性奖金的分配数额时，表1才最佳选择，因为当A一定时，表1中对应的纳税额比表2中对应的纳额金小，有时很明显，从而建立年纳税额最小且年收入分配最优方案。
再结合此方案充分分析该单位职工纳税的规律与特点，可以很直观地看出当年收入一定时，工资和年终奖的最优分配。
对于问题1, 根据已建立的数学模型为表中5名职工制定合理的发放方案见正文表 3；对于问题2，通过分析该单位职工纳税的规律与特点，发放方案选择的要点在于更具自己的实际情况合理选择具体分析见正文。
对于问题3，根据我国目前个人所得税制度中对分级税率和税级距的设定，通过数字模拟的方法计算合理的个税起征点。
同时考虑到个税起点与劳动就业率、社会公平以及社会福利水平的相互关系，根据统计数据估算出我国城镇居民工薪收入分布函数，最终计算得出个税起征点为2800元到3200元。
关键词：年纳税额最小收入分配最优最佳选择税率和税级距收入分布函数个税起征点一、问题重述金之和的上限是75000元，试解决下面三个问题：（1） 建立合理计税的数学模型，并为下列5名职工制定合理的发放方案。
（2）充分分析该单位职工纳税的规律与特点，然后写一篇不超过800字的通俗短文，谈谈发放方案选择的要点以便于该单位的所有职工都能得到很好的指导。
（3）2011年3月1日的国务院常务会议上，原则通过了个人所得税法修正案草案，并确定了提高个人所得税起征点，以及调整级次级距的改革方向。
目前该草案正报全国人大常委会审议尚未正式发布。
个人所得税实训实验报告
一、实验目的本次个人所得税实训实验旨在通过模拟个人所得税的申报过程，使学生熟悉个人所得税的相关法律法规，掌握个人所得税的计算方法，提高学生运用所学知识解决实际问题的能力。
二、实验内容1. 个人所得税概述（1）个人所得税的定义：个人所得税是以个人（自然人）取得的各项应税所得为征税对象所征收的一种税。
（2）个人所得税的征收原则：公平税负、合理负担、源泉扣缴、分类征收、超额累进税率与比例税率并用。
2. 个人所得税的计算方法（1）工资、薪金所得：应纳税所得额=每月收入-起征点（5000元）-专项附加扣除-基本扣除-社会保险费-住房公积金。
（2）个体工商户的生产、经营所得：应纳税所得额=全年收入-成本、费用、税金及损失。
（3）稿酬所得：应纳税所得额=稿酬收入×（1-20%）×70%。
（4）特许权使用费所得：应纳税所得额=特许权使用费收入×（1-20%）。
（5）财产租赁所得：应纳税所得额=财产租赁收入-财产租赁成本。
（6）财产转让所得：应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-合理费用。
（7）利息、股息、红利所得：应纳税所得额=利息、股息、红利收入。
3. 个人所得税申报（1）自行申报：纳税人自行到税务机关申报。
（2）全员全额扣缴申报：用人单位作为扣缴义务人代为申报。
4. 个人所得税申报注意事项（1）申报时间：年度终了后3个月内。
（2）申报地点：在中国境内有任职、受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管税务机关申报。
（3）申报所需资料：身份证、收入证明、完税凭证等。
三、实验过程1. 熟悉个人所得税的相关法律法规，了解个人所得税的计算方法。
2. 模拟个人所得税申报过程，包括计算应纳税所得额、填写纳税申报表、缴纳个人所得税等。
3. 分析实验过程中遇到的问题，查找相关法律法规，寻求解决方案。
4. 总结实验经验，撰写实验报告。
四、实验结果与分析1. 实验过程中，学生掌握了个人所得税的计算方法，熟悉了个人所得税申报流程。
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2012暑期建模培训选拔赛承诺书我们仔细阅读了中国大学生数学建模竞赛的竞赛规则.我们完全明白，在竞赛开始后参赛队员不能以任何方式（包括电话、电子邮件、网上咨询等）与队外的任何人（包括指导教师）研究、讨论与赛题有关的问题。
我们知道，抄袭别人的成果是违反竞赛规则的, 如果引用别人的成果或其他公开的资料（包括网上查到的资料），必须按照规定的参考文献的表述方式在正文引用处和参考文献中明确列出。
我们郑重承诺，严格遵守竞赛规则，以保证竞赛的公正、公平性。
如有违反竞赛规则的行为，我们将受到严肃处理。
我们参赛选择的题号是（从A/B/C/D中选择一项填写）：我们的参赛报名号为（如果赛区设置报名号的话）：所属学校（请填写完整的全名）：四川文理学院参赛队员(打印并签名) ：1. 王松林2. 罗炫汝3. 王亚兰指导教师或指导教师组负责人(打印并签名)：日期： 2012 年 7 月 21日赛区评阅编号（由赛区组委会评阅前进行编号）：2012暑期建模培训选拔赛编号专用页赛区评阅编号（由赛区组委会评阅前进行编号）：全国统一编号（由赛区组委会送交全国前编号）：全国评阅编号（由全国组委会评阅前进行编号）：个人所得税的合理征收摘要国家财政收入最主要来源于税收。
本文利用层次分析法对居民消费支出进行研究，发现中低收入阶层的经济负担日益加重，现行个税征收方案不能适应当今社会经济迅速发展的趋势。
同时对收集数据做统计分析，发现个人所得税收入和人均GDP、人均生产总值有密切关系，并影响人均GDP的增长，相反人均GDP的总和和增长速度也影响的个税收入的发展，本题旨在预测未来的个税起征点和税率表。
对于问题一，使用了层次分析法，设定了各个层次评价指标，并建立了个人所得税合理征收的最大满意度规划模型。
利用层次分析法，确定了影响个税合理征收最大满意度的有国家满意度和人民满意度两方面，并确定了影响国家满意度和人民满意度的子因素。
又利用规划论的知识，建立了求解国家和人民综合满意度的规划模型。
对于问题二，采用统计分析法在国家统计局官网上收集人均收入，人均GDP，和消费指数CPI等数据，并对其之间的关系进行定量和定性的分析，发现个税起征点的增长与人均GDP，人均收入，人均消费CPI等因素密切相关。
首先取历年来的人均GDP增长率作为1980年来的个税起征点增长率，建立个税起征点的指数增长模型（模型一）。
又用逐步回归分析法以及MATLAB 编程计算人均收入，人均GDP，和消费指数CPI等数据的权重大小，得出个税起征点与人均收入，人均GDP以及消费指数CPI的关系表达式（模型二）。
最后利用回归预测，得出了后面几年的人均GDP，人均收入，人均CPI消费等数据，利用居民年平均净收入、在岗职工年平均工资、居民年平均消费支出、居民年平均负担率等数据，据相关权威资料显示，居民的月平均净收入的3~5倍作为个税起征点是可行的，本文取城镇居民的月平均净收入的4倍作为起征点（模型三）。
最后取三个模型得到个税起征点的平均数作为本文预测的个税起征点，再利用我国使用过的9级和7级税级模型，拟合出线性增长模型求解相应的税级及级距。
对于问题三，通过问题一、问题二建立的模型，我们对模型的优缺点进行了评价并进行了模型合理性分析，最后给有关部门写了建议性的报告，提出某方面的改革措施。
关键字：层次分析法最大满意度指数增长模型逐步回归回归预测一、问题重述十一届全国人大常委会第二十一次会议2011年6月30日下午表决通过了全国人大常委会关于修改个人所得税法的决定。
根据决定，个税起征点将从现行的2000元提高到3500元。
4月，国务院提请十一届全国人大常委会第二十次会议初次审议的个人所得税法修正案草案，拟将工薪所得减除费用标准，即起征点从现行的2000元提高至3000元。
常委会会议后，全国人大常委会办公厅向社会公布了个税法修正案草案，广泛征求意见。
提交6月27日召开的十一届全国人大常委会第二十一次会议审议的草案二审稿，对3000元起征点未作修改，但将超额累进税率中第1级由5%降低到3%。
27日下午，常委会第二十一次会议分组审议了关于修改个税法的决定草案。
许多常委会组成人员认为，草案吸收了初次审议的意见和各方面的意见，作了较大修改，基本可行。
其中有些组成人员建议在此基础上对起征点再适当提高。
28日、29日，全国人大法律委员会两次召开会议逐条研究了常委会组成人员的审议意见。
全国人大财政经济委员会、常委会预算工作委员会和国务院法制办、财政部、国家税务总局负责同志列席了会议。
法律委员会认为，为了进一步降低中低收入者税收负担，加大税收调节收入分配力度，对个人所得税法进行修改是必要的、适时的，同时建议将起征点提高至3500元。
据了解，在本次常委会会议分组审议时，有些常委会委员还提出，个人所得税法的修改不能仅考虑提高起征点，要按照税收公平、普遍的基本原则，统筹考虑调整个人所得税应纳税所得额的级次、级距和适用税率，对纳税人的负担实施相应扣除，以及对其他财产性收入的税收调节等问题，加快推进个人所得税制度的综合改革。
据此，法律委员会建议国务院及其有关部门按照“十二五”规划的相关要求，在“十二五”期间抓紧研究出台个人所得税改革方案，同时抓紧做好宣传和准备工作，确保修改后的个人所得税法有效实施。
请查阅相关资料，解决以下问题：问题一：试分析确定合理的评价指标体系，用以评价个税征收模型的优劣；问题二：试就我国的现状，建立合理的个税征收模型，得出一套个税征收方案，并对你们的模型利用问题一中的指标体系作出评价；问题三：根据你做的模型写一篇短文，文中要表达模型的合理性。
二、模型的合理假设1.假设所交税者诚信度为百分百；2.假设不包含由可免征个人所得税；3.假设不会出现金融危机、大型自然灾害等大幅影响人民收入及支出的意外情况；4.假设征税政策稳定，暂不会出现减免税收；5.假设个税起征点与人均GDP，人均收入，人均消费CPI的增长率是相关的；6.假设国家税收政策稳定，不会出现暂时的减免税收或增加税收的意外情况；7.假设最低档税率和最高档税率不改变；8.假设收集到得数据真实、可靠；9.假设预测得到的数据基本符合国家今后几年的走势。
三、符号说明与特殊词说明s：国家对个税征收方案的满意度；12s：居民对个税征收方案的满意度；a:预测的起始年；b:预测的结束年；i:第i年（以1980年为第一年）；Y：第i年国家财政支出；iZ：第i年个税的总收入；iG：第i年的人均GDP；iH：第i年的人均收入；iU：第i年的人均消费；iK：第i年的物价平均变化数值；iW：准则层2中各因素的权向量；kp：第i年的人均GDP的增长率；iD：初始个税起征点（即1980年的起征点）；D：模型求解出的个税起征点的平均值。
四、问题分析4.1问题一的分析对题目中所给的问题的因素进行筛选处理，结合网上查阅的一些信息，初步建立评判体系，并运用层次分析法将各因素进行权重大小比较，得出各个因素占个税合理性的最大满意度的权值。
使用各因素的总权值，参照建立的最大满意度规划模型进行模型的优劣判断。
4.2问题二的分析建立合理的个税起征点计算模型，利用建立模型得出一套个税合理征收方案，并对模型利用问题一中的指标体系作出评价。
主要是先确立个税起征点，在利用个税起征点与税率的关系，求出各税级的取值范围，在考虑现实因素，税级不能过多，符合减少中低收入人群纳的要求，所以把税级适当简化。
最后运用模型得出的结果与当前我国实施的个税征收方案运用问题一的评价体系进行比较。
4.3问题三的分析根据问题一建立的评价体系和问题二建立的评价模型求出的结果，进行了评价并进行了模型合理性分析，最后给有关部门写一篇有建议性的报告，提出某方面的改革措施。
五、模型建立与求解5.1问题一的求解5.1.1对题目中所给的问题的因素进行筛选处理，结合网上查阅的一些信息，初步建立评判体系，并运用层次分析法将各因素进行权重大小比较，得出各个因素占个税合理性的最大满意度的权值。
求解过程如下：图 1运用层次分析法将各因素进行权重大小比较，将6个指标分别采用两两比较判断矩阵。
{C1：财政支出，C2：个税总收入，C3：人均GDP，C4：人均总收入，C5：人均总消费，C6：物价变化}对此矩阵，11111 34553114 1 3 5335 3 1 2 4 615 3 1 3 621113 1 334311111 135663A ⎡⎤⎢⎥⎢⎥⎢⎥⎢⎥⎢⎥⎢⎥=⎢⎥⎢⎥⎢⎥⎢⎥⎢⎥⎢⎥⎢⎥⎢⎥⎣⎦通过计算可得：0.05670.16770.36600.27690.09700.0357k W ⎡⎤⎢⎥⎢⎥⎢⎥=⎢⎥⎢⎥⎢⎥⎢⎥⎣⎦，max6.3729λ=，CI ＝0.0746，RI=1.2400,故CR=CIRI=0.0601<0.10 由于CR<0.1，从而认为A 的不一致程度在容许范围之内，可以用其特征向量作为权向量。
（程序见附录一）5.1.2对于国家而言，是收到的个税越多、起征点越低越满意，满意度越高。
对于居民而言，是交纳的个税越少、起征点越高越满意，满意度越高。
由于这两个满意度之间存在此消彼长的关系，以及对整个社会而言这两个满意度之和达到最大，社会将会得到最佳满意度。
于是，建立目标函数：12max s s s =+但是此模型存在一定的缺陷即可能出现某一方单纯的一方满意度达最大，而 如果两者之间差距很大则必然引起社会的不满所以，在上述基础上若1s 与2s 的 差越小则越好，由此建立目标函数：12min s s s =-由层次分析得到的影响最佳满意度的因素，得到国家的满意度：1+2+3i=i=i=1+5+6i=i=i=2+(1)4+(1)b b bi i i aa ab b b i i i a a a Y W Z W G W s b a D H W U W K W s b a D ⎧⎪⎪=-+⋅⎪⎨⎪⎪=⎪-+⋅⎩∑∑∑∑∑∑ 对数据i Y 、i Z 、i G 、i H 、i U 、i K 、D 进行归一化处理，利用公式：min 'max min j jj j j X X X X X -=-最后计算出个税合理征收方案的最大综合满意度。
5.2问题二的求解5.2.1模型一：个税起征点的指数增长模型根据网上有效权威数据，可以计算出人均年收入GDP 的增长速率，人均GDP 历年数利用公式：1i ii iy y p y +-=11*ii i p p i ==∑经计算得：人均GDP 的增长率0.1488p =（程序见附录二）个税起征点从解放初开始一直是800元，自2006年1月1日起上调到1600元，自2008年3月1日起又由1600元提高到2000元，0D 为起始起征点，即1980年所定的800元。