贷款定价模式研究
邮储银行小额贷款利率定价模式研究
1我国邮政储蓄银行小额贷款利率定价模式选择1.1邮储银行小额贷款利率确定方法邮政储蓄银行小额贷款属于商业贷款，不属于政府的扶贫款范围，所以导致它需较高的存贷利差才能弥补成本，不至于亏损。
其利率是根据世界银行扶贫协商小组（CGAP）的可持续发展小额贷款利率计算公式（又称弥补成本的利率公式）估算来确定的，即Rosenbery模型：R=(AE+LL+CF+K-II)/(1-LL)其中AE为管理费用率，是指管理成本和平均贷款余额的比值。
由于邮储银行尚在开办初期，此项业务费用还难以计算，目前暂取国外该指标的下限10%。
LL是贷款损失率，指贷款损失额和平均贷款余额的比值。
一般情况下，小额信贷机构的贷款损失率不要超过5%，像运行良好的小额信贷机构的贷款损失率在1%-2%左右。
邮储银行是按照取值1%。
CF为资金成本率，指资金成本和贷款余额的比值。
邮储银行取邮政储蓄存款的理论利息成本2.876%。
K为预期真实利润率，是预期利润和平均贷款额的比值。
该比率是说在剔除通货膨胀因素后，小额信贷机构的真实净利润。
它的目标取决于管理层的风险偏好和经营理念，邮储银行取5%。
II为投资收益率，是投资收益与贷款收益的比值。
该比率指金融市场上的无风险投资收益率，一般取国债收益率。
邮储银行取2007年9月19日，中国一年期国债收益率3.17%。
1.2邮储银行小额贷款利率与其他小额贷款利率的比较邮政储蓄银行小额贷款利率与其他小额信贷利率相比较，主要有以下几个方面的特点：邮储银行小额贷款利率定价模式研究张龙（合肥市邮政储蓄银行，安徽合肥230031）摘要:邮政储蓄银行小额贷款业务的定位是服务“三农”、中小和微小企业，服务对象从事的行业利润率低。
利率定价高，会加大成本，利率定价低，小额贷款成本高，无法覆盖成本。
因此，如何在两者之间做合理选择，既保证服务“三农”的初衷，又保证邮储银行有合理的利润，探讨建立邮储银行合理定价模式就显得尤为迫切。
关键词:邮政储蓄银行；小额贷款；利率定价中图分类号:F618文献标识码:A文章编号:1673-1069（2016）24-67-2方向发展，向创新型企业发展具有重要的带动作用。
《2024年国有商业银行贷款利率定价机制研究》范文
《国有商业银行贷款利率定价机制研究》篇一一、引言随着中国金融市场的不断发展和深化，国有商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，其贷款利率定价机制的研究显得尤为重要。
贷款利率定价不仅关系到银行自身的盈利能力和风险控制，也直接影响到实体经济的融资成本和经济发展效率。
因此，对国有商业银行贷款利率定价机制进行深入研究，有助于理解我国金融市场的运行规律，推动金融体系的健康发展。
二、国有商业银行贷款利率定价机制的现状目前，我国国有商业银行贷款利率定价主要依据人民银行制定的基准利率，同时结合市场供求、客户信用、风险水平等因素进行浮动调整。
这一机制在保障银行盈利的同时，也能够在一定程度上反映市场供求关系，有利于资源的优化配置。
然而，现有的定价机制仍存在一些问题，如基准利率的调整滞后、市场供求反映不充分、风险定价机制不完善等。
三、国有商业银行贷款利率定价机制的问题分析（一）基准利率的调整滞后当前，人民银行制定的基准利率调整往往滞后于市场实际供求变化。
这导致银行在调整贷款利率时，难以准确反映市场实际情况，影响了贷款定价的合理性和有效性。
（二）市场供求反映不充分在现有的贷款定价机制下，市场供求对贷款利率的影响有限。
一方面，银行在定价时往往过于依赖基准利率，忽视市场实际供求变化；另一方面，借款人对于贷款价格的议价能力较弱，难以通过市场手段影响贷款定价。
（三）风险定价机制不完善当前，我国国有商业银行的风险定价机制尚不完善，未能充分反映贷款的信用风险、市场风险和操作风险。
这导致银行在定价时往往忽视风险因素，容易造成贷款损失和不良贷款率的上升。
四、国有商业银行贷款利率定价机制的改进建议（一）建立更加灵活的基准利率调整机制为了使贷款利率定价更加准确反映市场供求变化，应建立更加灵活的基准利率调整机制。
人民银行在制定基准利率时，应更加注重市场的实际情况，适时调整基准利率水平。
同时，应给予商业银行更大的自主权，允许其在一定范围内根据市场情况进行浮动调整。
商业银行小企业贷款定价方法研究以银行南京分行为例导师批注副本
商业银行小企业贷款定价方法研究以银行南京分行为例前言随着经济的发展和市场竞争的加剧，小企业日益成为经济增长的重要组成部分。
然而，小企业面临着资金短缺的问题，为了满足他们的资金需求，商业银行提供了小企业贷款服务。
然而，商业银行在小企业贷款定价方面面临着很大的挑战，如何科学合理地定价成为了一个需要研究的课题。
本文以银行南京分行为例，通过对小企业贷款定价方法的研究，旨在为商业银行提供一种有效的贷款定价方法。
第一部分：小企业贷款定价的背景和意义1. 小企业贷款的背景小企业作为经济发展的重要力量，不仅可以提供就业机会，还能推动地方经济的发展。
然而，由于小企业的规模较小，经营风险较高，往往存在着融资难的问题。
商业银行作为融资的主要渠道，为小企业提供了重要的资金支持。
2. 小企业贷款定价的意义小企业贷款定价是商业银行为小企业提供贷款时确定的利率和费用等条件的决策过程。
定价的合理与否直接关系到商业银行的收益和风险。
合理的定价可以增加商业银行的收益，降低风险，从而吸引更多的小企业进行贷款申请。
因此，对于商业银行来说，研究小企业贷款定价方法具有重要的意义。
第二部分：小企业贷款定价的影响因素小企业贷款定价受到多种因素的影响，主要包括风险因素、市场因素和贷款需求因素。
1. 风险因素风险因素是决定小企业贷款定价的重要因素之一。
商业银行在为小企业贷款时，需要对其经营能力、信用情况等进行评估，以确定风险水平。
风险越高，商业银行在定价时通常会提高贷款利率或增加费用等方式来降低自身风险。
2. 市场因素市场因素也是影响小企业贷款定价的重要因素之一。
市场利率的变化、竞争状况等都会对贷款定价产生影响。
商业银行需要密切关注市场变化，根据市场情况来调整贷款定价。
3. 贷款需求因素贷款需求因素是另一个影响小企业贷款定价的重要因素。
商业银行在对小企业贷款定价时，需要考虑小企业的贷款需求情况。
如果小企业的贷款需求比较紧迫，商业银行可能会相应调整贷款利率和费用等条件，以吸引更多的小企业申请贷款。
《2024年国有商业银行贷款利率定价机制研究》范文
《国有商业银行贷款利率定价机制研究》篇一一、引言随着中国金融市场的不断发展和深化，国有商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，其贷款利率定价机制的研究显得尤为重要。
贷款利率定价不仅关系到银行自身的盈利能力和风险控制，也直接影响到实体经济的融资成本和金融市场的发展。
因此，本文旨在深入研究国有商业银行贷款利率定价机制，以期为银行和金融市场的发展提供有益的参考。
二、国有商业银行贷款利率定价机制概述国有商业银行贷款利率定价机制是指银行根据市场环境、客户需求、风险水平等因素，确定贷款利率水平的过程。
这一过程涉及到多个环节和因素，包括贷款定价策略、贷款风险评估、市场利率走势等。
三、国有商业银行贷款利率定价机制的主要影响因素1. 政策因素：国家货币政策、金融监管政策等对贷款利率定价具有重要影响。
2. 市场因素：市场供求关系、竞争状况、资金成本等也会影响贷款利率定价。
3. 客户因素：客户信用状况、还款能力、合作历史等是确定贷款利率的重要依据。
4. 银行内部因素：银行的风险偏好、资本充足率、运营成本等也会影响贷款利率定价。
四、国有商业银行贷款利率定价机制的现状及问题目前，国有商业银行贷款利率定价机制已经逐步市场化，但仍存在一些问题。
首先，贷款利率定价的灵活性不足，难以根据市场变化及时调整。
其次，风险评估体系不够完善，难以准确反映客户的信用风险。
此外，银行内部管理机制不够健全，缺乏有效的激励机制和约束机制。
五、完善国有商业银行贷款利率定价机制的对策建议1. 增强贷款利率定价的灵活性：银行应根据市场变化和客户需求，及时调整贷款利率水平，以更好地满足市场需求。
2. 完善风险评估体系：银行应建立完善的风险评估体系，准确反映客户的信用风险，为贷款利率定价提供科学依据。
3. 加强内部管理：银行应加强内部管理，建立健全的激励机制和约束机制，提高贷款业务的管理水平和风险控制能力。
4. 引入市场机制：通过引入市场竞争机制，促进银行之间的良性竞争，提高贷款市场的效率。
《2024年国有商业银行贷款利率定价机制研究》范文
《国有商业银行贷款利率定价机制研究》篇一一、引言随着中国金融市场的日益开放和竞争的加剧，国有商业银行在贷款利率定价方面的自主权和灵活性日益增强。
利率定价机制不仅关乎银行自身的经营效益，更与宏观经济调控、金融市场稳定及实体经济融资成本息息相关。
因此，对国有商业银行贷款利率定价机制进行深入研究，具有重要的理论和实践意义。
二、国有商业银行贷款利率定价的现状目前，国有商业银行贷款利率定价主要依据央行基准利率，同时结合市场供求、客户信用等级、风险水平等因素进行综合考量。
这一机制在维护金融秩序、促进市场竞争、防范金融风险等方面发挥了积极作用。
然而，也存在着一些问题，如定价灵活性不足、差异化定价不明显等。
三、国有商业银行贷款利率定价机制的主要影响因素1. 央行基准利率：央行基准利率是国有商业银行贷款利率定价的重要参考依据，对贷款利率水平具有决定性影响。
2. 市场供求：市场供求关系直接影响贷款利率水平。
当资金供大于求时，利率水平可能下降；反之，则可能上升。
3. 客户信用等级：客户的信用等级反映了其还款能力和意愿，是银行进行差异化定价的重要依据。
4. 风险水平：银行在定价过程中需充分考虑风险成本，风险水平越高，利率定价越高。
四、国有商业银行贷款利率定价机制存在的问题及挑战1. 定价机制不够灵活：目前，国有商业银行的贷款利率定价主要依据央行基准利率，缺乏足够的灵活性。
2. 差异化定价不明显：尽管部分银行尝试进行差异化定价，但整体来看，差异化程度仍不够明显。
3. 金融市场波动性增加：随着金融市场的波动性增加，银行在定价过程中需更加关注市场风险和信用风险。
4. 监管政策影响：监管政策对银行贷款利率定价产生重要影响，银行需在合规的前提下进行定价。
五、完善国有商业银行贷款利率定价机制的对策建议1. 增强定价灵活性：银行应结合市场供求、客户信用等级、风险水平等因素，灵活调整贷款利率定价。
2. 推进差异化定价：银行应根据客户需求、风险承受能力等因素，实施差异化定价策略，提高定价的针对性和有效性。
购房贷款利率定价模型研究
购房贷款利率定价模型研究购房贷款利率定价模型是指通过对购房贷款利率的相关因素进行分析和建模，以确定合理的贷款利率水平。
这种模型的研究对于金融机构、房地产行业以及个人购房者都具有重要意义。
本文将从房贷利率的影响因素、定价模型的构建和应用实例等方面进行探讨。
一、房贷利率的影响因素购房贷款利率受到多个因素的影响，其中最重要的因素包括以下几个方面：1. 宏观经济因素：宏观经济因素是影响房贷利率的重要因素之一。
如通货膨胀水平、国民经济增长率等都会对房贷利率产生重要影响。
2. 货币政策因素：货币政策是调控经济的重要手段，对房贷利率也具有重要的影响。
央行的利率决策和政策调控都会对房贷利率水平产生影响。
3. 市场供需因素：房地产市场供需关系的变化也会对房贷利率产生直接影响。
当房屋供应充足时，贷款利率可能会相对较低，而当房屋供应紧张时，贷款利率可能会上升。
4. 借款人信用因素：借款人的信用状况也是影响贷款利率的重要因素。
信用良好的借款人通常能够获得更低的贷款利率，而信用较差的借款人则可能面临更高的利率。
以上只是一些主要因素，实际上影响房贷利率的因素还有很多，包括政策因素、市场预期因素等。
二、定价模型的构建为了对购房贷款利率进行定价，可以构建一个多元回归模型，以分析各个因素对贷款利率的影响。
以下是一个可能的模型构建过程：1. 数据收集：首先，需要收集相关数据，包括历史贷款利率数据和各个影响因素的数据，如经济指标、货币政策数据、房地产市场数据等。
2. 变量选择：在收集了足够的数据后，需要进行变量选择。
可以利用统计方法和经验判断，选择对贷款利率影响较大的变量作为模型的独立变量。
3. 模型构建：通过多元回归分析等方法，建立起一个可以解释各个因素对贷款利率影响的模型。
可以采用不同的回归方法，如普通最小二乘法、岭回归等。
4. 模型验证：建立好模型后，需要进行模型的验证和检验。
可以使用历史数据对模型进行预测，然后与实际数据进行对比，评估模型的准确性和可靠性。
《2024年国有商业银行贷款利率定价机制研究》范文
《国有商业银行贷款利率定价机制研究》篇一一、引言在当今金融市场竞争激烈的背景下，贷款利率定价成为国有商业银行核心竞争力的关键因素之一。
国有商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，其贷款利率定价机制的研究对于优化金融市场结构、提高银行经营效益以及促进实体经济健康发展具有重要意义。
本文旨在探讨国有商业银行贷款利率定价机制的现状、问题及优化策略，以期为相关决策提供参考。
二、国有商业银行贷款利率定价机制现状目前，国有商业银行贷款利率定价机制主要采用基准利率加点的方式。
基准利率由央行制定并公布，各银行在此基础上根据市场供求、客户信用状况、风险水平等因素进行加点，形成最终的贷款利率。
此外，国有商业银行还通过贷款定价模型、内部评级体系等手段，对不同类型、不同期限的贷款进行差异化定价。
三、国有商业银行贷款利率定价机制存在的问题尽管国有商业银行在贷款利率定价方面取得了一定成效，但仍存在以下问题：1. 利率市场化程度不够高。
虽然央行已经逐步放开贷款利率浮动范围，但银行在定价过程中的自主权仍受限制，难以充分反映市场供求关系。
2. 风险评估体系不完善。
当前，国有商业银行的风险评估体系尚不完善，难以准确评估不同客户、不同类型贷款的风险水平，导致定价不够精准。
3. 内部管理机制不健全。
部分银行在内部管理方面存在漏洞，如审批流程繁琐、信息传递不畅等，影响贷款定价效率。
四、优化国有商业银行贷款利率定价机制的策略为解决上述问题，优化国有商业银行贷款利率定价机制，可采取以下策略：1. 推进利率市场化改革。
央行应进一步放宽贷款利率浮动范围，增强银行在定价过程中的自主权，使贷款利率能够更好地反映市场供求关系。
2. 完善风险评估体系。
国有商业银行应加强内部风险管理体系建设，建立完善的客户信用评级和风险评估模型，准确评估不同客户、不同类型贷款的风险水平，为定价提供依据。
3. 优化内部管理机制。
银行应简化审批流程、提高信息传递效率，加强各部门之间的协作与沟通，提高贷款定价效率。
中西方商业银行贷款定价模式比较论文
中西方商业银行贷款定价模式比较论文中西方商业银行贷款定价模式比较论文随着我国金融体制改革的深化，利率市场化进程的推进，商业银行在改革中取得了重大进展，基本建立了自主经营、自负盈亏的现代商业银行模式，但是在经营和管理方面，仍然存在着很多问题，贷款定价就是其中之一。
制定合理的贷款价格是商业银行经营和竞争的主要手段，对于提高银行收益、扩大市场占有率、加强客户忠程度都有重要意义。
而在利率市场化的环境中，商业银行对贷款定价的控制更是其生存和发展的根本。
一、贷款定价的含义所谓“贷款定价”，即合理的贷款价格的确定。
是指通过全面核算贷款能够给商业银行带来的各种收益、商业银行为提供相应的贷款服务所需承担的成本、贷款应该得到的目标收益等因素，对每一笔贷款确定具有市场竞争力，并且能够满足银行的盈利性、安全性及流动性要求的综合价格的过程。
贷款价格的确定要符合利润最大化原则、确保贷款安全原则、扩大市场份额原则、维护银行形象原则。
国际上，银行贷款的价格一般是由利息和费用两部分构成的。
但现阶段金融论文，我国银行贷款只能向借款人收取利息。
根据《贷款通则》的规定，我国商业银行在从事贷款业务时，“自营贷款和特定贷款，除按中国人民银行规定收取手续费之外，不得收取其他任何费用。
”因此，在我国现阶段，商业银行贷款的价格就表现为贷款的利息。
二、中西方商业银行贷款定价模式比较（一）西方商业银行的贷款定价模式银行在为每笔贷款定价时，应结合贷款定价的模式来考虑影响贷款定价的因素。
在西方商业银行中，存在三种传统的贷款定价模式：成本加成模式、基准利率加点模式、客户盈利分析模式。
这三种模式是随西方商业银行的经营环境的不断变化而相继产生的。
1、成本加成模式这是一种传统的“成本导向型”定价模式，贷款的价格必须包括：资金成本、贷款费用、风险补偿费、目标收益。
计算公式为：贷款利率=贷款的资金成本率＋贷款费用率＋风险补偿费率＋目标利润率①资金成本：银行获得这笔贷款资金所付出的利息费用和筹资费用。
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贷款定价模式研究金良随着我国利率市场化改革的推进，商业银行贷款定价的自主权逐步扩大。
本文拟对贷款定价的主要模式作简明、系统的探讨，在此基础上，提出我国商业银行确定贷款定价模式的基本思路。
一、贷款定价的三种基本模式银行业贷款定价的具体方法有很多种。
这些千变万化的具体方法可以归为三大模式：成本加成模式；基准利率加点模式；客户盈利分析模式。
在定价实践中，这三种模式往往混合使用。
(一)成本加成模式１.基本原理此模式认为，任何一笔贷款的利率应包括以下四部分，才算“有利可图”：(１)资金成本。
银行为筹集贷款资金所发生的成本。
(２)贷款费用。
又称“非资金性操作成本”，如：对借款人进行信用调查、信用分析所发生的费用；抵押物鉴别、估价费用；贷款资料、文件的工本费、整理保管费用；信贷人员的工资、福利和津贴；专用器具和设备的折旧费用等。
(３)风险补偿费。
由于贷款的对象、期限、种类、保障程度各不相同，所以每笔贷款的风险程度各不相同。
贷款价格中必须考虑风险补偿费，否则银行不如将贷款资金用于购买无风险的国库券了。
一般来说，贷款定价中考虑的风险因素有：Ａ违约风险补偿费。
违约风险ｄｅｆａｕｌｔｒｉｓｋ指借款人不能按期还本付息的可能性。
违约风险补偿费通过信用评级和历史统计数据得出。
如：借款人信用等级风险补偿费Ａａａ０．２５％Ａａ０.５０％Ａ０.７５％Ｂａａ１.２５％Ｂａ２.００％Ｂ级及以下不能授信Ｂ.期限风险补偿费。
贷款期限越长，利率风险越大，借款人信用恶化的可能性越大。
所以，贷款期限越长，所要求的期限风险补偿费越高。
(４)目标收益。
为银行股东提供一定的资本收益率所必须的利润水平。
根据以上分析，可得出“成本加成模式”下贷款保本利率及保利利率的计算公式：贷款保本利率＝(１)＋(２)＋(３)贷款保利利率＝(１)＋(２)＋(３)＋(４)２.简要评价（１）总体而言，“成本加成模式”属于“向型”。
它主要考虑银行自身的成本、费用和承担的风险。
银行的资金成本、贷款费用越高，贷款利率就越高。
此种模式未考虑当前资金市场上的一般利率水平，因而可能会导致客户流失和贷款市场的萎缩。
（２）“成本加成模式”需要银行有一个精心设计的成本计算系统，能够精确地归集和分配成本。
但是，由于银行属“多产品企业”ｍｕｌｔｉｐｒｏｄｕｃｔｉｎｄｕｓｔｒｙ或称“金融百货公司”ｆｉｎａｎｃｉａｌｄｅｐａｒｔｍｅｎｔｓｔｏｒｅ，在成本分配方面往往存在很大困难。
如，将信贷人员的工资或某些贷款专用器具的折旧费用分配给多笔贷款，需要大量的主观判断；将信用调查费、抵押物评估费等按每笔贷款进行归集，需要银行的电脑系统能够满足“分产品核算”和“分客户核算”的要求。
（３）采用此种定价模式，需要充分估计贷款的违约风险、期限风险及其他相关风险。
但在现实生活中，精确地估计风险是十分困难的。
这需要银行建立健全信用评级制度，并拥有一批具有丰富实践经验的风险评估人才。
（二）基准利率加点模式这是国际银行业广泛采用的贷款定价方法，其具体操作程序是：选择某种基准利率为“基价”，为具有不同信用等级或风险程度的顾客确定不同水平的利差一般方式是在基准利率基础上“加点”，或乘上一个系数。
１.基本原理在３０年代经济大萧条时期，西方一些大银行提出“优惠利率”ｐｒｉｍｅｒａｔｅ的概念。
在当时，这是银行对信誉最好的顾客发放短期营运资金贷款征收的最低利率。
优惠利率是为其他借款人确定贷款利率的基础。
实际确定的贷款利率如下：贷款利率＝优惠利率包括了银行的预期利润＋风险加点主要考虑客户违约风险和期限风险。
近几十年来，由于银行同业竞争的加剧，某些时候某些贷款的利率可能会低于优惠利率，于是出现了“优惠利率是否为最低利率”的争论，有些银行甚至不得不与借款人“对簿公堂”。
为避免引起争论，有的银行开始使用其他基准利率来取代传统的“优惠利率”。
如，自７０年代始，很多银行开始使用伦敦同业拆借利率ＬＩＢＯＲ作为基准利率。
目前，我国境外资银行外汇贷款的定价，一般以国际市场同业拆借利率为基础，结合银行成本、贷款风险、客户综合效益和市场竞争等因素，加一定利差的方法。
２.简要评价（１）总体上看，此种贷款定价模式是“外向型”的。
它以市场一般价格水平为出发点，寻求适合本行的贷款价格。
通过这种模式制定出的贷款价格更贴近市场，从而可能更具竞争力。
（２）此种模式不能孤立地使用。
在确定“风险加点”幅度时，应充分考虑银行的资金成本。
（三）客户盈利分析模式此模式认为，银行在为每笔贷款定价时，应考虑客户与本行的整体关系即应全面考虑客户与银行各种业务往来的成本和收益，因而可称为“以银－客整体关系为基础的贷款定价模式”。
１.基本原理从经济学的角度看，银行与某一客户进行业务往来，必须能够保证“有利可图”或至少不亏本。
用公式表示为：来源于某客户的总收入≥为该客户提供服务的成本＋银行的目标利润鉴于贷款利息是银行的主要收益来源，上式可变为：贷款额×利率×期限×１－营业税及附加率＋其他服务收入×１－营业税及附加率≥为该客户提供服务发生的总成本＋银行的目标利润在上式中，若将“利率”视为未知数，其余视为已知因素，便可得出贷款保本利率和保利利率的计算公式（此处从略）。
２、展开分析下文结合我国实际情况，对“客户盈利分析模型”的三大要素——“为客户提供服务发生的总成本”、“来源于客户的总收入”、“银行的目标利润”展开分析。
(１)为客户提供服务发生的总成本主要包括以下各项：Ａ.资金成本。
银行对客户提供贷款所需资金的成本。
Ｂ.贷款费用。
如信用调查费、项目评估费、抵押物的维护费用、贷款回收费用、贷款档案费、法律文书费、信贷人员薪金等。
Ｃ.客户违约成本。
根据客户的风险等级和平均违约率来确定。
Ｄ.客户存款的利息支出。
银行对客户活期存款账户及定期存款账户支付的利息。
Ｅ.账户管理成本。
客户活期、定期存款的账户的管理费用和操作费用，如提现、转账、存现、账户维持费用。
（２）来源于客户的总收入主要包括以下各项：Ａ.贷款的利息净收入。
此处所谓的贷款，应包括所有的授信资产，包括进出口押汇、打包贷款、票据贴现、一般贷款等。
在我国，商业银行的贷款利息收入要缴纳营业税及附加税费，总计约为利息收入的８.５％。
因此贷款的利息净收入为：贷款额×期限×利率×(１－８.５％的营业税及附加)Ｂ.客户存款账户收入。
客户将款项存入银行，银行缴纳存款准备金后，余额可用于贷款、投资等，从而产生一定的收益。
此种收入即为“客户存款账户收入”。
结合我国实际情况在我国，商业银行缴纳的存款准备金是有利息收入的，客户存款账户收入可按下列程序计算：客户存款账户收入计算表（１）账户平均余额毛额（２）减：账户平均浮存额（３）账户平均余额净额（４）减：存款准备金（５）账户可投资净额（６）乘：生息资产的平均收益率（７）账户可投资净额赚取的收益（８）加：存款准备金利息收入（９）账户总收入注释：Ａ、“账户平均浮存额”。
指客户的存款余额中，客户已经开出支票，但尚未办理提现和转账的部分。
此部分存款额银行不能自由运用，故在计算“账户可投资净额”时应予扣除。
Ｂ、“生息资产的平均收益率”。
指银行全部生息资产的平均利润率，可通过历史财务数据求得。
此处之所以用“生息资产的平均收益率”来计算账户可投资净额赚取的收益，是因为在一般情况下，银行的资金来源与资金运用之间并不存在一一对应的关系。
换言之，银行无法判定某一客户存款账户的资金被用于何种资产项目。
Ｃ、结算手续费收入。
银行为客户办理国结算和国际结算所取得手续费收入。
在计算结算手续费收入时，必须将应缴纳的营业税及附加税费从中扣除。
Ｄ、其他服务费收入。
银行为客户提供其他服务如代发工资、代理买卖外汇、保管箱业务等所取得的收入。
如果这些收入按规定需要缴纳营业税及附加，则应从有关收入中扣除。
（３）目标利润银行的放贷资金来自“资金库”，而“资金库”中的资金最终来源于“负债”和“产权资本股东权益”两个渠道。
由此，西方一些财务学家认为，银行发放的任何一笔贷款，其资金来源都可以相应的分解为两个方面：举债和产权资本。
举例来说：设一家银行的产权资本占资产总额的９％，这意味着，贷款资产项目的９％是由银行产权资本来支持的，其余９１％是通过负债资金来支持的。
根据上面的分析，银行可以根据既定的产权资本目标收益率通常由银行上层管理者决定、贷款额、贷款的资本金支持率来确定目标利润：目标利润＝贷款的资本金支持率×本客户贷款额×产权资本的目标收益率＝资本／总资产×本客户贷款额×资本的目标收益率３、简要评价（１）“客户盈利分析模型”体现了银行“以客户为中心”的经营理念。
它摈弃了“就事论事”的思维框架，试图从银行与客户的全部往来关系中寻找最优的贷款价格。
采用这种模式，可能会得出富有竞争力的贷款价格。
如：若银行的某客户经常保有大量的存款余额，且大部分结算业务也是在该银行叙做的，那么银行通过“客户盈利分析模型”，可能得出较低的贷款利率——这相当于银行通过优惠的贷款利率对客户“让利”。
（２）“客户盈利分析模型”以银行的电脑系统能够实现“分客户核算”为前提。
对我国大部分商业银行来说，目前还难以做到这一点。
（３）“客户盈利分析模型”对银行的成本计算提出了更高的要求。
例如，为了计算“账户管理成本”，银行需要知道：开一支票需要花费多少成本？为客户办理一次转账需要花费多少成本？……对此类信息的需求，导致西方银行业“作业成本计算会计”ａｃｔｉｖｉｔｙ－ｂａｓｅｄｃｏｓｔａｃｃｏｕｎｔｉｎｇ的产生。
其理论基础是：在银行，每一项金融产品如贷款的生产过程，总是由许多必须完成的具体“作业”ａｃｔｉｖｉｔｙ构成的换言之，每一项金融产品都是“一系列作业”的集合体；每完成一项作业要消耗一定的资源，从而形成“作业的成本”；将所有作业的成本加起来，就是该金融产品的成本。
可想而知，在我国银行业现有的技术条件和管理水平下，设计这样一个成本计算系统，具有相当的难度。
二、我国商业银行贷款定价模式的现实选择基于上文分析，同时考虑各方面的现实条件，笔者认为，我国商业银行应该建立“以市场价格为参考、变动成本为下限、充分考虑客户风险及银－客整体关系”的贷款定价机制（目前主要是外汇贷款的定价）。
具体来说：（一）以市场价格为参考贷款价格不能远离市场的一般水平。
近年来，在我国某些发达地区的外汇贷款市场上，外资金融机构成为主角，各大国有商业银行的市场份额不断下降。
原因之一是外资金融机构报价方式灵活，利率水平低，而各大国有商业银行的报价机制较为僵化，对国际市场的利率变动反应迟钝。
（二）以变动成本为下限所谓变动成本，是指其总额会随着贷款业务量的变化而按比例增减的那些成本，也就是说，如果银行停止贷款业务，此类成本也就不会发生。