丢失重要空白凭证受到处分的案例

空白重要凭证账实、账账不相符的案例

一起空白凭证账实账账不相符的案例[案例经过]检查人员在检查网点空白重要凭证时，发现网点柜员保管的业务封签实物出现账实不符、账账不符的情况。

据查，一日营业终了柜员在使用交易销账业务封签时，应销账10份，误输入销账1010份，多销1000份，在随后几天的交接班中业务封签账实不符，相差1000份的情况也未被发现，直到检查人员对该网点进行空白重要凭证查库时才发现业务封签账实、账账不相符，此后进行了整改，现已账实、账账相符。

[案例分析]发生这起空白重要凭证账实、账账不相符的原因：一、经办人员风险意识不强，工作不细心，未能严格执行有关规章制度是该网点连续多日出现业务封签账实、账账不相符的根本原因，部分经办人员在思想上对空白重要凭证的风险性认识不足，在办理业务封签的销账时比较随意，认为业务封签不重要，接班人员未能严格按照操作规程办理，认真逐份清点空证实物，工作上只管现金账款相符，日终轧平账务即可。

二、营业经理工作责任心不强、履职不到位。

按照银行有关规定：营业经理必须认真做到定期、不定期对柜员的空重要凭证进行抽查核对，而当班营业经理的抽查核对也只是流于形式，并没有认真、仔细核点空白重要凭证实物，致使柜员保管的空证实物长达多天账实、账账不相符。

[案例启示]一、加强柜员的业务学习，增强执行规章制度的自觉性，加强对表外业务的重视、柜员要认真审核表外业务凭证、对记账录入的数据要进行自我复核，杜绝审查不严、录入数据错误而产生的账实、账账不符的情况。

二、进一步加强营业经理履职行为的检查，对营业经理不按规定进行检查、复核的业务或对检查、复核流于形式的营业经理要加大处罚的力度，不合格的营业经理要予以更换。

三、要进一步完善事后监督中心对前台业务的监督范围，将表外业务，特别是业务封签纳入重点监督内容之一，同时加强对监督人员的考核，杜绝此类情况的再次发生。

财务盗空白收据法律后果(3篇)

第1篇一、引言空白收据是财务会计工作中常用的一种凭证，主要用于记载单位或个人在经济活动中收到的款项。

然而，在实际工作中，有些人为了谋取不正当利益，盗窃空白收据，用于虚构经济业务、贪污挪用公款等违法行为。

本文将探讨财务盗空白收据的法律后果，以提醒相关人员遵守法律法规，维护财务秩序。

二、财务盗空白收据的定义财务盗空白收据，是指未经授权，擅自占有、使用、转让、出借、抵押、赠与、销毁、涂改空白收据的行为。

这种行为严重违反了财务管理规定，损害了国家利益、集体利益和他人合法权益。

三、财务盗空白收据的法律后果1.刑事责任根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条的规定，盗窃空白收据，情节严重的，构成盗窃罪。

盗窃罪的量刑标准如下：（1）盗窃公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；（2）数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；（3）数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。

2.行政责任根据《中华人民共和国会计法》第四十二条的规定，单位负责人、会计人员违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，给予警告；有违法所得的，没收违法所得；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分：（1）违反会计制度规定，不依法设置会计账簿的；（2）违反会计制度规定，不依法设置、保管会计凭证、会计账簿的；（3）违反会计制度规定，不依法编制、报送会计报表的；（4）违反会计制度规定，不依法进行会计核算的；（5）违反会计制度规定，不依法进行会计监督的。

根据《中华人民共和国会计法》第四十六条的规定，伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款。

丢失重要空白凭证遭处罚

丢失重要空白凭证遭处罚[案例经过]网点柜员给一企业办理现金存款业务，从凭证盒里取出空白现金存款凭证，撕下1份后将剩余的凭证随手平放于盒子其他凭证的最上层，后该柜员因办理其他业务，将凭证盒上层的现金存款凭证碰掉到地上。

当日营业终了，该柜员没有对空白重要凭证进行复点，次日上午另一柜员在打扫时，当作垃圾倒掉。

直到二天后，该柜员办理一笔企业现金存款业务时系统显示凭证“不能跳号使用”，经网点负责人及管理行组织核查该柜员重要空白凭证库存信息及调阅监控录像等，确认丢失现金存款凭证，在追踪无果后及时进行了凭证挂失处理。

[案例分析]剖析本起空白现金存款凭证丢失事件，原因主要有：一、制度执行意识淡薄是导致风险事件发生的主要原因。

当事柜员连续两天营业终了没有复点核对空白重要凭证，违反了银行《空白重要凭证管理办法》：“营业终了，柜员应在监控下清点未用的空白重要凭证实物，并在与主机系统、会计要素管理系统相关信息核对相符后，打印《会计要素登记簿》，进行签章确认。

”的规定，这是导致空白现金存款凭证丢失的直接原因。

二、现场监督管理失控是导致风险事件发生的重要原因。

柜员连续两天营业终了未按规定复点核对空白重要凭证，网点现场管理人员没有及时发现并纠正，对网点重要时点监督管理失去有效控制，员工违规行为未能得到及时纠正和规范，是导致空白现金存款凭证丢失的重要原因。

三、内控管理文化的缺失是导致风险事件发生的深层次原因。

柜员办理业务时没有将剩余的空白现金存款凭证放回到凭证盒中，而是随手放在其他凭证的上层，工作过程不够严谨。

另一柜员次日打扫卫生时，对成本整齐的印刷品居然没有查看就直接当垃圾处理掉，这些均反映出该网点尚没有建立起严谨的执行和内控管理文化。

[案例启示]一、培育员工良好的作业习惯。

通过加强制度培训、推动业务标准化、精细化管理，使员工，特别是新上岗员工养成遵章守法、规范操作的作业习惯，自觉防范和抵制各类差错和违规行为。

二、增强员工岗位责任意识。

停用的重要空白凭证何以引发案件

停用的重要空白凭证何以引发案件作者：邓洪来源：《中国农村金融》2015年第03期概述2013年5月12日，某联社下属的一信用社营业厅来了两位客户，他们分别向柜台内营业员出示股金证要求提现，客户华某出示的股金证记载金额是17万元，另一客户张某出示的股金证记载金额是13万元。

营业人员进行账证核对后，最终确认两位客户所入股金并未在信用社账内，并向联社汇报了情况。

联社随即叫来股金证经办人，同时也是信用社主任的陈某。

在思想攻势下，陈某交代了自己利用停用股金证非法吸收股金的事实。

从2010年5月起，陈某以信用社主任的身份，从信用社重要空白凭证保管人那里领出停用的股金证，在按当期正常存款利息给客户的基础上，以每万元多付200元至350元为诱饵，利用信用社已经停用的股金证，私自加盖信用社公章和他人私章，非法吸收股金。

经公安部门侦查核实，陈某涉案金额712万元，涉及入股客户32人，陈某将其中413万元以高利息转给7人使用，剩余299万元被陈某用于个人消费。

在这起案件中，作案人陈某作为信用社主任，其岗位职责是管理信用社的全面事务，而非具体的业务经办人员，按照规定，非业务人员不得领用重要空白凭证，并且陈某也掌管着信用社公章，他领用重要空白凭证，本身就是很不正常的行为，但信用社凭证保管人由于警惕性不高，对重要空白凭证管理制度执行力弱，让陈某轻易就领出了停用的股金证，这为他成功作案打开了方便之门。

从整个案件过程来看，该信用社在重要空白凭证管理、印章管理以及员工管理方面都存在许多漏洞，值得深思警醒。

股金证作为农村信用联社统一印制并向入股人签发的股权证明，签章后具有支付效力，是纳入重要空白凭证管理的凭证。

按照中国人民银行印发的《有价单证及重要空白凭证管理办法》，停止使用的重要空白凭证应作明显作废标记，造具清单，妥善保管，经主管领导批准后集中销毁。

本案中，信用社凭证保管人没有严格执行制度规定，没有按规定将停用的股金证盖作废章，也没有封存或上缴联社统一集中销毁，以至于股金证停用后，陈某仍然能领出作案。

丢失空白发票的法律后果(3篇)

第1篇正文：一、引言发票是企业在经济活动中不可或缺的重要凭证，具有证明交易发生、记录交易内容、保证交易安全等作用。

空白发票是指尚未填写交易内容的发票，是发票的重要组成部分。

然而，在实际经营过程中，企业可能会出现丢失空白发票的情况。

本文将探讨丢失空白发票的法律后果，并提出相应的防范措施。

二、丢失空白发票的法律后果1. 税务责任根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，企业应妥善保管发票，不得丢失、损毁。

若企业丢失空白发票，将面临以下税务责任：（1）补办手续：企业需向税务机关报告丢失情况，并按照税务机关的要求补办手续，如填写《发票丢失报告单》等。

（2）罚款：根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，企业丢失空白发票的，由税务机关责令限期改正，可以处一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。

（3）滞纳金：若因丢失空白发票导致企业少缴税款，还需缴纳相应的滞纳金。

2. 刑事责任若企业丢失空白发票的行为构成犯罪，将承担刑事责任。

根据《中华人民共和国刑法》的规定，以下情况可能构成犯罪：（1）伪造、变造、非法制造空白发票的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

（2）非法出售空白发票的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

（3）非法购买、使用空白发票的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

3. 民事责任丢失空白发票可能给企业带来民事纠纷。

若因丢失空白发票导致他人权益受损，企业需承担相应的民事责任，如赔偿损失、承担违约责任等。

三、防范措施1. 加强发票管理企业应建立健全发票管理制度，明确发票的领取、使用、保管、报销等环节的责任人，确保发票的合法、合规使用。

2. 定期清点企业应定期对空白发票进行清点，确保发票数量与库存相符，防止丢失。

丢失重要空白凭证受到处分的案例

丢失重要空白凭证受到处分的案例[案例经过]网点柜员陈**给一企业办理现金存款业务，从凭证盒里取出空白现金存款凭证，撕下1份后将剩余的凭证随手平放于盒子其他凭证的最上层，后该柜员因办理其他业务,将凭证盒上层的现金存款凭证碰掉到地上。

当日营业终了，该柜员没有对空白重要凭证进行复点，次日上午另一柜员在打扫时，当作垃圾倒掉。

直到第三天上午，该柜员又办理一笔企业现金存款业务时系统显示凭证“不能跳号使用”，经网点负责人及管理行组织核查该柜员要素库存信息及调阅监控录像等，确认丢失现金存款凭证，在追踪无果后及时进行了凭证挂失处理。

[案例处理]对直接责任人的处理：柜员陈**没有认真执行规章制度，连续两天营业终了未清点核对空白重要凭证，违反了银行空白重要凭证管理有关规定，导致空白重要凭证丢失，根据有关规定，给予陈**行政警告处分。

[案例分析]剖析本起空白现金存款凭证丢失事件，原因主要有：一、制度执行意识淡薄是导致风险事件发生的主要原因。

当事柜员连续两天营业终了没有复点核对空白重要凭证，违反了银行《空白重要凭证管理办法》“营业终了，柜员应在监控下清点未用的空白重要凭证实物，并在与主机系统、会计要素管理系统相关信息核对相符后，打印《会计要素登记簿》，进行签章确认。

”的规定，这是导致空白现金存款凭证丢失的直接原因。

二、现场监督管理失控是导致风险事件发生的重要原因。

柜员陈**连续两天营业终了未按规定复点核对空白重要凭证，网点现场管理人员没有及时发现并纠正，对网点重要时点监督管理失去有效控制，员工违规行为未能得到及时纠正和规范，是导致空白现金存款凭证丢失的重要原因。

[案例启示]一、培育员工良好的作业习惯。

通过加强制度培训、推动业务标准化、精细化管理，使员工，特别是新上岗员工养成遵章守法、规范操作的作业习惯，自觉防范和抵制各类差错和违规行为。

二、增强员工岗位责任意识。

通过强化员工思想教育，提升员工职业道德素养，增强岗位责任意识、风险防范意识和自我保护意识，提高合规操作能力，从源头上减少准风险事件的发生，不断提高制度执行力。

会计师事务所把凭证弄丢

会计师事务所把凭证弄丢第一篇:《丢失重要空白凭证受到处分》丢失重要空白凭证受到处分[案例经过]网点柜员陈**给一企业办理现金存款业务，从凭证盒里取出空白现金存款凭证，撕下1份后将剩余的凭证随手平放于盒子其他凭证的最上层，后该柜员因办理其他业务,将凭证盒上层的现金存款凭证碰掉到地上。

当日营业终了，该柜员没有对空白重要凭证进行复点，次日上午另一柜员在打扫时，当作垃圾倒掉。

直到第三天上午，该柜员又办理一笔企业现金存款业务时系统显示凭证“不能跳号使用”，经网点负责人及管理行组织核查该柜员要素库存信息及调阅监控录像等，确认丢失现金存款凭证，在追踪无果后及时进行了凭证挂失处理。

[案例处理]对直接责任人的处理：柜员陈**没有认真执行规章制度，连续两天营业终了未清点核对空白重要凭证，违反了银行空白重要凭证管理有关规定，导致空白重要凭证丢失，根据有关规定，给予陈**行政警告处分。

[案例分析]剖析本起空白现金存款凭证丢失事件，原因主要有：一、制度执行意识淡薄是导致风险事件发生的主要原因。

当事柜员连续两天营业终了没有复点核对空白重要凭证，违反了银行《空白重要凭证管理办法》“营业终了，柜员应在监控下清点未用的空白重要凭证实物，并在与主机系统、会计要素管理系统相关信息核对相符后，打印《会计要素登记簿》，进行签章确认。

”的规定，这是导致空白现金存款凭证丢失的直接原因。

二、现场监督管理失控是导致风险事件发生的重要原因。

柜员陈**连续两天营业终了未按规定复点核对空白重要凭证，网点现场管理人员没有及时发现并纠正，对网点重要时点监督管理失去有效控制，员工违规行为未能得到及时纠正和规范，是导致空白现金存款凭证丢失的重要原因。

[案例启示]一、培育员工良好的作业习惯。

通过加强制度培训、推动业务标准化、精细化管理，使员工，特别是新上岗员工养成遵章守法、规范操作的作业习惯，自觉防范和抵制各类差错和违规行为。

二、增强员工岗位责任意识。

通过强化员工思想教育，提升员工职业道德素养，增强岗位责任意识、风险防范意识和自我保护意识，提高合规操作能力，从源头上减少准风险事件的发生，不断提高制度执行力。

2019年银行支行学习典型风险案例常见重点风险提示.doc

XX支行学习典型风险案例常见重点风险提示各网点、各部门：根据总行下发的典型风险案例汇编，归纳整理部分重点常见案例风险提示18个，请各网点在逐个案例（40个）学习的基础上，再次重新学习讨论下列案例，认真落实支行相关要求，使全行员工准确掌握典型案例揭示的关键风险环节，从中汲取教训，以起到警示教育作用,引导员工不断提高执行各项规章制度的自觉性和主动性，增强风险敏锐性和风险防范技能,切实防范经营风险，进一步提高全员风险防范意识和能力。

为此支行提出如下要求：一、加强组织推动,明确活动目的意义。

ⅩⅩ年6月9日接到分行转发的典型案例汇编后，合规经理及时将转发各网点，组织全行员工学习，行长对贯彻学习进行了安排部署，要求将典型案例警示教育活动作为今年案件风险防控的重要内容，最大限度地发挥好典型案例震憾人心、发人深思的震摄效能，确保做到教育活动全员覆盖，受教员工警钟长鸣。

二、多种方式确保学习活动扎实有效。

在全行开展风险典型案例学习，采取集中组织与个别学习相结合方式，充分利用案件形势分析会、晨会以及专题讨论等多种形式，支行将3期中的四十种典型案例归纳为：工作疏忽大意风险、外部监管风险、违规操作风险、违反禁止性规定等四类主要风险，要求各网点组织员工学习,加强风险控制工作，必须坚持规范操作和严格监督，提高风险控制能力。

使每一位员工知晓哪些事能做，哪些事不能做，不断增强自我保护、自我约束意识。

紧密结合基层员工思想偏好和行为特征，分层施教、因人施教，丰富教育内容、创新教育形式，增强警示教育的说服力、感染力和渗透力，使教育入耳、入脑、入心，不断增强广大员工的风险防控能力。

三、结合案例，有的放矢开展教育。

在全员教育的基础上，侧重于新柜员、高风险柜员及高风险网点的帮扶，有针对性地加大对重要风险部位的检查和治理力度，加强新柜员岗位职责及规范操作的教育，使柜员在通晓规章制度操作规程的前提下，认真履行自身岗位职责，克服办理业务的主观性和随意性；同时要求每一位柜员认真对待手中的每笔待办业务，确保所办业务真实、合规，以岗位职责为业务操作保驾护航。