国内保理业务培训(银行版)
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银行保理业务培训共25页
银行保理业务培训
31、园日涉以成趣，门虽设而常关。 32、鼓腹无所思。朝起暮归眠。 33、倾壶绝余沥，窥灶不见烟。
34、春秋满四泽，夏云多奇峰，秋月 扬明辉 ，冬岭 秀孤松 。 35、丈夫志四海，我愿不知老。
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
谢谢！
31、园日涉以成趣，门虽设而常关。 32、鼓腹无所思。朝起暮归眠。 33、倾壶绝余沥，窥灶不见烟。
34、春秋满四泽，夏云多奇峰，秋月 扬明辉 ，冬岭 秀孤松 。 35、丈夫志四海，我愿不知老。
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
谢谢！
国内保理业务培训.pptx
4
一、背景知识:基本概念
本行 定义
国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务 或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应 收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或 ／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
通行 定义
保理是指以赊销等商业信用形式销售货物后，卖方交货后把应收 账款的发票和装运单据转让给商业银行等保理商，由保理商向卖 方提供的一项包括买方资信调查、100%风险担保、账款催收、财 务管理以及短期贸易融资等在内的综合性金融服务。
开应收账
国
款债权转
内
让的事实
国内明保理 国内暗保理
业务重点
保
理
有追索权保理
按照信用
业
根据卖方
风险担保
开户行是
务
否保留对
提供还是
追索权利
买方提供
第三方担保保理
单保理 双保理
12
应收账款范围
二、管理办法:应收账款的范围、条件及转让方式
因向企业法人销售商品、提供服务、设施 而形成的应收账款
10
二、管理办法:业务特点
兼容多种操作方式，突破应收账 款债务人不配合银行办理手续的 瓶颈，应收账款一旦形成，即可 办理保理业务
支持多种融资方式，便于企业灵 活选择合适的融资品种，合理控 制财务成本
可以突破单笔应收账款的金额和 期限，降低企业资金管理的难度
11
二、管理办法:业务分类
按照是否
向买方公
卖方
买方
买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足额 支付应付账款的能力； 无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。
买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保 留所有权条款。
一、背景知识:基本概念
本行 定义
国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务 或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应 收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或 ／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
通行 定义
保理是指以赊销等商业信用形式销售货物后，卖方交货后把应收 账款的发票和装运单据转让给商业银行等保理商，由保理商向卖 方提供的一项包括买方资信调查、100%风险担保、账款催收、财 务管理以及短期贸易融资等在内的综合性金融服务。
开应收账
国
款债权转
内
让的事实
国内明保理 国内暗保理
业务重点
保
理
有追索权保理
按照信用
业
根据卖方
风险担保
开户行是
务
否保留对
提供还是
追索权利
买方提供
第三方担保保理
单保理 双保理
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应收账款范围
二、管理办法:应收账款的范围、条件及转让方式
因向企业法人销售商品、提供服务、设施 而形成的应收账款
10
二、管理办法:业务特点
兼容多种操作方式，突破应收账 款债务人不配合银行办理手续的 瓶颈，应收账款一旦形成，即可 办理保理业务
支持多种融资方式，便于企业灵 活选择合适的融资品种，合理控 制财务成本
可以突破单笔应收账款的金额和 期限，降低企业资金管理的难度
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二、管理办法:业务分类
按照是否
向买方公
卖方
买方
买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足额 支付应付账款的能力； 无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。
买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保 留所有权条款。
国内保理业务培训讲义PPT课件
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四、保理条件
应收账款基本条件：
• 应收账款债权依法可以转让，未被质押、设定信托或 转让给任何第三方；卖方与买方之间不存在商业纠纷， 所交易的货物未被抵押、质押，双方债权不存在相互 抵消，应收账款债权无瑕疵。
• 应收账款转让申请日距商务合同项下的应收账款付款 到期日原则上不少于15 日且不超过1 年（含）。
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第二节 操作流程
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一、保理业务简单流程
⑤ 审核发放保理预付款
④ 转让应收账款债权
银行
② 签订保理合同
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
收费项目 应收账款管理费 信用风险担保费
发票处理费 延期管理费
费率标准 0.5% 1%
200元/笔 5%
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八、保理业务的分类
我行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务
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三、保理业务的几方关系人
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
债权转让通知 应收账款
商务合同
赊销
买方
卖方保理商
协商
买方保理商
担保付款
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四、保理业务的作用
• 对卖方 ——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 ——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 ——节约管理成本 ——得到收款风险保障 ——加速现金回流，改善企业财务报表
保理的核心：
应收账款的买断。
国内保理业务培训讲义共24页文档
国内保理业务简介
2019/11/19
1
主要内容
目录 第一章 国内保理业务概述 第二章 国内保理业务主要内容和操作流程 第三章 风险控制要点
2019/11/19
2
第一章 保理业务概述
2019/11/19
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指国内 贸易中，卖方将应收账款转让给银行，由银行 针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、 保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金 融产品。
主责任人签字审核后，可串用流贷额度
2019/11/19
15
二、最高预付款额度
保理业务额度管理：
–保理预付款最高额度：一般不超过受让应收账款的 80%，在信用保险保理业务中，不超过保险公司赔 付比例的90%
–信用风险担保额度：针对无追索权保理业务
在无追索权保理业务中，如果买方满足下列条件 之一，保理预付款比例可以提高至100%： 1、经中国建设银行评定的信用等级为AAA级； 2、被中国建设银行认定为总行级重点客户； 3、全球500强企业在我国的全资或控股子公司。
资金费用：
• 人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相 关管理规定（ 大于或等于同期基准利率*90%；期 限：就高不就低）。
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
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八、保理业务的分类
中国建设银行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务 • 信用保险保理业务
保理的核心：
应收账款的买断。
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二、保理业务的主要服务功能
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主要内容
目录 第一章 国内保理业务概述 第二章 国内保理业务主要内容和操作流程 第三章 风险控制要点
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第一章 保理业务概述
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一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指国内 贸易中，卖方将应收账款转让给银行，由银行 针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、 保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金 融产品。
主责任人签字审核后，可串用流贷额度
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二、最高预付款额度
保理业务额度管理：
–保理预付款最高额度：一般不超过受让应收账款的 80%，在信用保险保理业务中，不超过保险公司赔 付比例的90%
–信用风险担保额度：针对无追索权保理业务
在无追索权保理业务中，如果买方满足下列条件 之一，保理预付款比例可以提高至100%： 1、经中国建设银行评定的信用等级为AAA级； 2、被中国建设银行认定为总行级重点客户； 3、全球500强企业在我国的全资或控股子公司。
资金费用：
• 人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相 关管理规定（ 大于或等于同期基准利率*90%；期 限：就高不就低）。
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
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八、保理业务的分类
中国建设银行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务 • 信用保险保理业务
保理的核心：
应收账款的买断。
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二、保理业务的主要服务功能
北京银行供应链保理业务培训
北京银行供应链保理业务培训一、背景介绍供应链保理是一种以供应链中的应收账款为基础，由金融机构向供应链参与各方提供融资和风险管理服务的业务模式。
北京银行作为一家大型商业银行，致力于为客户提供全方位的金融服务，供应链保理业务成为其重要的业务之一。
为了提高员工对供应链保理业务的理解和应用能力，北京银行开展供应链保理业务培训。
二、培训目标通过本次培训，旨在帮助参训人员全面了解供应链保理业务的基本概念、操作流程以及风险控制措施，提高其业务理解和风险意识，从而提高工作效率和服务质量。
三、培训内容1. 供应链保理的概念和定义•了解供应链保理的定义及其在金融业中的重要性•介绍供应链保理的基本特点和功能2. 供应链保理的操作流程•分析供应链保理的操作环节•探讨供应链保理中各方的角色和职责•讲解供应链保理操作的具体流程3. 供应链保理的风险和风控措施•研究供应链保理业务中的各类风险•掌握供应链保理的风险控制方法和措施•分享实际案例，深入了解风险控制的重要性和实际应用4. 供应链保理业务中的合规要求•介绍供应链保理业务中的相关法律法规•分析合规要求对业务操作的影响•教授合规操作的具体规范和要点四、培训形式培训将采取线上线下相结合的方式进行。
线上部分通过网络直播形式，让参训人员可以随时随地参与培训。
线下部分将组织参训人员进行案例分析和互动讨论，以加强学习效果。
五、培训时间和地点•培训时间：2022年6月15日-6月18日•培训地点：北京银行总部培训中心本次培训将邀请北京银行供应链保理业务部门的专业人士担任讲师，他们具有丰富的业务经验和深入的行业研究，能够为参训人员提供专业的指导和实战经验分享。
七、培训收益通过本次培训，参训人员将获得以下收益：1.深入了解供应链保理业务的概念、操作流程和风险控制措施2.增强业务理解和风险意识，提高工作效率和服务质量3.掌握合规操作的要点，确保业务操作的合规性4.与业内专家和同行交流，开拓业务视野，拓展人脉资源为了评估培训效果，我们将采用定期测验、现场讨论和满意度调查等方式进行培训评估。
最新商业银行国内保理业务培训讲义
◎2009年：中国银行业协会成立保理专业委员会，22家国内中外资银行成为 会员单位。
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一、导言
索引：2002年“南京爱立信”中资银行“兵败”保理业务 ——南京爱立信是目前南京最大的外商投资企业。 “南京爱立信”共 有两家，一家是南京爱立信熊猫通信有限公司，主营移动通信基站、交换机 等系统设备；另一家是南京爱立信熊猫终端有限公司，主营手机。 ——导致南京爱立信“倒戈”的起因，是相关银行难以提供“无追索权 的应收账款转让”业务。为设法留住南京爱立信，银行此前已度身定做，创 新了“应收账款债权转让”的业务，最高额度为5亿元。但是，南京爱立信又 提出了新的要求，要求办理“无追索权的应收账款转让”业务。 ——由于在应交款回收方面较为缓慢，风险较大，而花旗与其签订买 断保底协议，将南京爱立信的销售应收款买断，转为自身的应收款，从而降 低了后者的风险。 ——南京爱立信熊猫通信公司以中资银行无法提供“无追索权”的保理业 务为理由，提前偿还从几家中资银行贷出的近20亿元人民币，转向外资银行 签订贷款协议，引起了国内金融机构的强烈反响。
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二、保理业务基础概述
出口保理与D/A、D/P、L/C、O/A结算方式比较
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二、保理业务基础概述
保理业务特点 ◎银行通过受让债权，取得对债权人的直接请求权。
◎保理融资的第一还款来源为债务人对应收账款的支付。
◎银行通过对债务人的还款行为、还款记录持续地进行跟踪、评估 和检查，及时发现风险，达到风险缓释的作用。
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二、保理业务基础概述
发展保理业务之于企业的差别意义——
卖方—— 1.对大中企业，特别是上市公司： ◆通过转让应收账款，改善财务报表的有关指标和结构（上市公司、大型国企）； ◆取得更有利的交易地位。 ◆通过银行提供的信用风险销售控制服务，主动掌握买方的资信情况，实现销售信用 控制；
国内保理业务培训讲义-PPT精品文档
2019/3/15 22
第二节 操作流程
2019/3/15
23
一、保理业务简单流程
⑤ ④ ② ① 审核发放保理预付款 转让应收账款债权 签订保理合同 提出保理业务申请
银行
卖方
买方
2019/3/15 24
24
二、实际操作注意事项
2019/3/15 17
商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件
：
• 2.在有追索权保理业务中，隐蔽保理可不对 买方评定信用等级。 • 3.在无追索权保理业务中，要求买方的信用 等级达到AAA 级。
2019/3/15
18Байду номын сангаас
• 在有追索权保理业务中，如买方为全球500 强 或中国500 强企业在我国的全资或控股子公司， 可不评定信用等级，并比照本行信用等级为 AA 级的企业办理。。
国内保理业务简介
1
主要内容
目 录
第一章 国内保理业务概述
第二章 国内保理业务主要内容和操作流程
第三章 风险控制要点
2
第一章
保理业务概述
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指卖方 将其基于与买方销售商品、提供服务或其他原 因所产生的应收账款根据契约关系转让给本行， 由本行针对受让的应收账款为卖方提供应收账 款管理和保理融资等服务的综合性金融产品。
明保理与暗保理：
明保理指保理商操作保理业务时通知买方应收账款转让事宜； 暗保理则指不通知买方应收账款转让事宜。 故做暗保理业务的申请人应为我行重点目标客户或已有优质授信客户， 且须经上报核准后方能办理。
国内保理三大功能
一、应收账 款融资功能
二、商业信 用担保功能
第二节 操作流程
2019/3/15
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一、保理业务简单流程
⑤ ④ ② ① 审核发放保理预付款 转让应收账款债权 签订保理合同 提出保理业务申请
银行
卖方
买方
2019/3/15 24
24
二、实际操作注意事项
2019/3/15 17
商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件
：
• 2.在有追索权保理业务中，隐蔽保理可不对 买方评定信用等级。 • 3.在无追索权保理业务中，要求买方的信用 等级达到AAA 级。
2019/3/15
18Байду номын сангаас
• 在有追索权保理业务中，如买方为全球500 强 或中国500 强企业在我国的全资或控股子公司， 可不评定信用等级，并比照本行信用等级为 AA 级的企业办理。。
国内保理业务简介
1
主要内容
目 录
第一章 国内保理业务概述
第二章 国内保理业务主要内容和操作流程
第三章 风险控制要点
2
第一章
保理业务概述
3
一、国内保理业务定义
保理的一般定义：
保理即保付代理，国内保理业务是指卖方 将其基于与买方销售商品、提供服务或其他原 因所产生的应收账款根据契约关系转让给本行， 由本行针对受让的应收账款为卖方提供应收账 款管理和保理融资等服务的综合性金融产品。
明保理与暗保理：
明保理指保理商操作保理业务时通知买方应收账款转让事宜； 暗保理则指不通知买方应收账款转让事宜。 故做暗保理业务的申请人应为我行重点目标客户或已有优质授信客户， 且须经上报核准后方能办理。
国内保理三大功能
一、应收账 款融资功能
二、商业信 用担保功能
国内保理业务培训
单笔保理融资金额不超过应收账款发票实有金额的90％； 符合条件的，最高可放宽至应收账款发票实有金额剔除相 关费用的100％。
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二、管理办法:保理融资期限的确定
保理融资期限的确定：
应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素合理确定， 一般应在180天以内； 对AA+级（含）以上客户，或者属于地市级（含）以上政 府采购、军级（含）以上军队采购形成的应收账款，还款 期限可延长至1年；
二、管理办法:保理融资额度的核定
保理融资额度的核定：
执行《中国农业银行法人客户授信管理办法》相关规定； 有追索权保理业务只占用卖方保理融资额度； 卖方保理行可根据卖方资信、整体销售状况以及近三年应 收账款占有状况、分布状况、周转状况等因素，在卖方综 合授信额度内合理、科学地为卖方核定保理融资额度；
贷后管理
提示付款
贷款收回
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二、管理办法:保理融资业务流程-C3授信处理
在选择一级品种“贸易融资贷款”后，在二级品种中选择“有追索权保理”。
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二、管理办法:保理融资业务流程-C3用信处理
法人审批→受理→国内保理→“国内保理融资”或“保理融资项下单笔用信”
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二、管理办法:保理融资风险因素
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一、背景知识:发展历程
本行发展历程
开始尝试开办 应收账款融资 业务，条件苛 刻，审批权限 集中在总行。
条件有所放松， 但是对卖方和买 方仍然有强制性 的最低信用等级 要求，而且只能 进行单笔转让
制度与同业差距 缩小：办理条件 与同业类似，允 许打包转让，管 理规定更加细致
2001年
2009年
买方提供
银行国内保理业务介绍.pptx
采购人所在地财政部门盖章确认的《政府采购应收账款保理业务确认单》； 办理其他类型保理业务时，应尽可能取得《政府采购应收账款保理业务确认 单》
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调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，
主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方
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保理合同 • 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、保理余款支付的专
门账户，是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法律效力。
应收账款的范围和条件
• 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。
• 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA
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谢谢大家！
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感谢您的观看！
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• 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选 择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无 追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无追索权 保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
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调查的重点
• 1.购销双方的资信状况，有无不良信用记录 • 2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的帐龄结构，
主要产品的构成、周转率、坏账率等 • 3.购货方的付款医院和付款能力，以及销货方的回购能力 • 4.购货方是否确实收妥货物并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方
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保理合同 • 需要注意 • 1.保理业务合同根据业务不同选择是否有追索权的版本 • 2.约定保理账户为应收账款回款、保理融资本息扣划、保理余款支付的专
门账户，是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户 • 3.保理账户不得开通网上银行业务 • 4.应收账款转让清单是保理合同的附件，具有同等法律效力。
应收账款的范围和条件
• 应收账款范围： 因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 由地市级（含）以上政府采购行为而形成的应收账款； 由军队军级（含）以上军队采购行为而形成的应收账款； 向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。
• 应收账款条件： 权属清晰，销货方未将其转让或设定任何质权； 购销合同中未约定应收账款不得转让的条款； 还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA
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• 产品定价： 1、有追索权保理可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选 择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行；无 追索权保理利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率。 2、手续费：有追索权保理按发票实有金额的0.1%—1%收取；无追索权 保理按发票实有金额的0.2%—2%收取。
国内保理业务培训讲义
2020/8/11
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五、保理与传统流贷的比较
业务申请人 担保措施 第一还款来源 第二还款来源 第三还款来源
贷款
保理
贷款人
卖方企业
有
不需要其他方式担保
贷款人
买方企业
保证人/抵押物
卖方企业
无
保险公司、第三方担保企业
2020/8/11
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六、保理业务收费
资金费用：
• 人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相 关管理规定（ 大于或等于同期基准利率*90%；期 限：就高不就低）。
2020/8/11
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• 商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件：
• 在有追索权保理业务中，对买方信用等级的要求如下：
• （1）如卖方信用等级为AAA 级，要求买方 的信用等级为A 级（含）以上；
• （2）如卖方信用等级为AA 级或小企业评 级AAA 级，要求买方的信用等级为AA 级 （含）以上；
✓明保理与暗保理：
明保理指保理商操作保理业务时通知买方应收账款转让事宜； 暗保理则指不通知买方应收账款转让事宜。 故做暗保理业务的申请人应为我行重点目标客户或已有优质授信客户， 且须经上报核准后方能办理。
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国内保理三大功能
一、应收账 二、商业信 三、应收账 款融资功能 用担保功能 款管理功能
国内保理
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• 在有追索权保理业务中，如买方为全球500 强 或中国500 强企业在我国的全资或控股子公司， 可不评定信用等级，并比照本行信用等级为AA
级的企业办理。。
2020/8/11
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三、额度占用原则
－占用卖方额度：有追索权保理业务和第三 方担保保理业务 －占用买方额度：无追索权保理业务
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3. 4. 5. 6. 提前获得资金，提高资金周转率，提高整体收益率； 增加资产规模，有利于扩大再生产； 承担买方信用风险，降低收款风险；（无追索权） 减少回款不确定性带来的经营问题。
不缺资金的企业 （大型企业和上市公司）
1. 美化财务报表；（无追索权）
2. 提前获得资金，提高资金周转率，提高整体收益率； 3. 承担买方信用风险，降低收款风险（无追索权）； 4. 减少回款不确定性带来的经营问题。
审单
交易单据审查要点
主要单据
审查重点
运输单据
提单、仓单、入库单及验货单
运输单据一般包括：公路、铁路、内 河、空运或海洋运输单据、邮政收据、 货物收据等类型，单据类型应与商务 合同中规定相符。 单据应有承运人或其代理人的签章。 若商务合同有规定，则装运日期要符 合商务合同要求。 单据的装运地和目的地要与商务合同 规定的相符。
提供以下服务：
应收账款管理 应收账款催收 保理融资
无追索权保理：在买方到期不付款情况下，银行是无权要求卖方回购其应收账款，
且在一段期间后，为买方担保付款。 若应收账款有瑕疵，则有权随时要求卖方回购。 主要提供以下服务：
买方信用风险担保
应收账款管理 应收账款催收 保理融资
保理业务的特点
6.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定)
买方
2 申 请 保 理 额 度
4 7 通 文 知 5 件 额 并 签 度 移 及 约 转 报 债 权 价
8 审 核 文 件 并 拨 付 预 支 价 金
. 9 到 期 支 付 货 款
.
12 拨 付 余 款
3 征 信 调 查
10 催 款 未 如 期 付 款
.
.
11 支 付 货 款
• 单据一致性 • AR一致性
付款通知书、确认书等（若有）
货运凭证（提单\仓单\入库单） 质检证明（若有） 验收证明文件（必须）
• 有效性检查 义务完成
• • • • 债权正式形成 债权期限明确或约定明确 债权无转让限制条件 债权无质押、转让历史
保单（若有）
其他权益凭证（若有） 相关交易记录（若有,SCF中为必 要）
• 商纠排除检查 还款渠道无转折
•卖方历史商纠记录检查 •买方历史商纠记录检查
审单
交易单据审查要点
主要单据
审查重点
商业发票
发票（记账联，必须） 付款通知书、确认书等（若有）
商业发票必须是国家税务部门统一印 制的发票，其抬头应为保理申请人 发票中的货物描述应与商务合同中的 规定相符。 商务合同的买卖双方应与应收账款中 的债权人和债务人相符。 发票金额与合同金额是否相符；若为 商品供销总合同，该合同项下累计所 开发票金额是否在合同总金额之内， 若发票总金额超出合同总金额，是否 与合同中约定的浮动比例相符；
代收应收账款（collection）
对债务人提供信用风险担保
保理业务类型
是否通知买方（通知转让信息） • 公开：预先通知 • 隐蔽：不预先通知 是否追索卖方（追索支用款项） • 有追索：追索卖方偿还账款 • 无追索：担保付款，不向卖方追索偿还 是否全部（转让的发票） • 全部转让：从合同签订后所有发票 • 部分转让：从合同签订后并非全部的发票
Key Point：卖方应收账款的规模、比例、债务人等信息，改善应收账款对其的影响。
服务前
从买方客户开始营销－目标对象
大型贸易流通型企业（分销商、批发商）； 大中型制造企业； 政府单位； 政府项目建设主管单位（奥组委、基建管理部门等等）； 我们自己； 大型卖场或超市；
其他。
供应链保理业务培训
公司银行市场部 2008年11月
目 录
保理业务介绍
保理业务市场营销
保理业务定义
销售商以非现金、非信用证方式出售货物或提供劳务给予买方而产生应收帐款， 由保理商针对该应收帐款，提供一连串的服务：
为供应商提供资金融通服务（Cash in Advance）
管理与应收账款相关的账户（销售分户账）
8 审 核 文 件 并 拨 付 预 支 价 金
.
12 拨 付 余 保 款 证 付 款 .
13
3 征 信 调 查
9 到 期 支 付 货 款
.
10 催 款 未 如 期 付 款
.
.
11 支 付 货 款
.
. PUG(
.
.
.
( )
.
(
北京银行
)
)
目录
保理业务介绍
保理业务市场营销
营销方法
保理业务市场营销-A
净资产收益率 总资产报酬率 销售（营业）利润率 利率增长率 成长性指标 销售（营业）增长率 资本积累率 应收账款周转率 营运性指标 应收账款增长率 存货周转率
速动比率
短期偿债 利息保障倍数 经营现金流动负债比率 资产负债率 长期偿债 长期资产适合率 或有负债率
（流动资产-存货）/流动负债*100%
息税前利润/利息支出 年经营现金净流入/平均流动负债*100% 负债总额/资产总额*100% （所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）*100% 或有负债额/所有者权益*100%
核心及本质：应收账款的债权转让 贸易背景：买方市场，异地交易为主 结算方式：适用于赊销（O/A）和承兑交单（D/P）等贸易 方式（非票据、非信用证） 适用行业：消费品/工业消耗品的生产/批发 应收帐款帐期：短期 信用担保：不承担商业纠纷引致的付款风险 保理业务属于交易型融资(Trade finance)，融资风险系 数较低。 保理业务办理的支付期限为120天内，通常集中在90天内， 风险期短且周转性高，融资风险较低。
.
.
.
.
.
( )
.
( )
北京银行
保理业务流程－无追索权单保理 卖方
1.洽谈业务(新往来或老客户) 6.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定)
‘
3 对 卖 方 征 信 欲 申 请 预 支 价 金 額 度
买方
2 申 请 保 理 额 度
4 7 通 文 知 5 件 额 并 签 度 移 及 约 转 报 债 权 价
90%预付款； 低利率； 高费率。 80%预付款； 高费率（发票安笔数计费）； 高利率；
中小企业1（大型制造商专业 供应商）
„
..
„
服务前
从卖方客户开始营销－目标对象
产品状态稳定（如电子产品、生活用品、工业生产资料等等）的生产企业；
从事产品状态稳定，有质量衡量标准的贸易企业；
保理业务类型
我行国内保理业务分为有追索权保理和无追索权保理两个产品。其中有追索权保理 包括应收账款管理、应收账款催收、保理融资三项服务组合，无追索权保理包括应 收账款管理、应收账款催收、保理融资、买方信用风险担保四项服务组合。 有追索权单保理：在买方到期不付款情况下，银行是有权要求卖方回购其应收账款。主要
主要需求
类别
主要特征
无追索权，规模较大； 砍价能力强，费率、利率低 季节性、阶段性强 财务管理能力较强
上市公司、大型企业 AR转让，美化财务报表
外资企业在华公司1
AR转让，美化财务报表、
无追索权，规模较大； 砍价能力强，费率、利率低 业务经验丰富 平均规模较小； 砍价能力较弱，费率、利率较高； 业务经验不足； 贸易持续、稳定。 „
保理处于供应链中环节
订货 营运 过程
订单
商品阶段
提单 仓单
验收
验收单 对帐单
开发票
发票
预约 付款
预约付 款通知
付 款
备料 生产 订单融资 提单/仓单融资
供 应 链 金 融 服 务
验货后融资 发票融资（保理）
应收/应付账款管理，托收、代付
保理业务与其他业务的比较
一般信贷 目标客户 商业贸易 还款来源 自偿性 其他权利 收入 企业、企事业单位 不以贸易为基础 融资人 无 信用或担保 利息
票据 买方开票、卖方贴现 贸易是条件 开票人 无 保证金或抵质押、保 证 贴现率
保理 卖方企业 贸易是条件，且在 开票后 融资人、债务人 有 AR债权及相关附属 权益 利息＋费用
保理业务流程－有追索权单保理
1.洽谈业务(新往来或老客户)
卖方
‘ 3 对 卖 方 征 信 欲 申 请 预 支 价 金 額 度
定价合理：与市场同类商品平均价格差别不大 贸易稳定：产品销售时间、市场接受度、用途 保理目的：目的明确、正常、合理 经营状况：整体经营状况较好，保持盈利
应收/应付：来源清晰、期限明确
调查评价
指标 盈利性指标 名称
卖方客户财务报表的关键评价指标
计算公式 净利润总额/平均净资产总额*100% （利润总额+利息支出）/平均总资产*100% 销售利润/销售收入*100% 本期利润总额/基期利润总额*100%-100% 本期销售收入增长额/上年销售收入*100% （本期所有者权益-基期所有者权益）/基期所有者权益*100% 销售收入净额/平均应收账款余额*100% 本期应收账款余额增加额/基期应收账款余额*100% 销售成本/平均存货
中小企业1（大型制 造商专业供应商）
融资
„
..
营销方法
目标客户
保理业务市场营销-Plan
主要服务组合
AR管理 AR催收 信用风险担保 预付款
相关价格政策
100%预付款； 低费率； 低利率。
上市公司、大型企业
外资企业在华公司1
AR管理 AR催收 信用风险担保 预付款 AR管理 AR催收 预付款
买卖合同 交易流程 近期交易状况 以往商业纠纷(Commercial Dispute)处理情形 比对查核结果 上、下游各项情报搜集 生产流程及实况 存货实况 ※买卖双方是否互有债权(抵销权之行使）
不缺资金的企业 （大型企业和上市公司）
1. 美化财务报表；（无追索权）
2. 提前获得资金，提高资金周转率，提高整体收益率； 3. 承担买方信用风险，降低收款风险（无追索权）； 4. 减少回款不确定性带来的经营问题。
审单
交易单据审查要点
主要单据
审查重点
运输单据
提单、仓单、入库单及验货单
运输单据一般包括：公路、铁路、内 河、空运或海洋运输单据、邮政收据、 货物收据等类型，单据类型应与商务 合同中规定相符。 单据应有承运人或其代理人的签章。 若商务合同有规定，则装运日期要符 合商务合同要求。 单据的装运地和目的地要与商务合同 规定的相符。
提供以下服务：
应收账款管理 应收账款催收 保理融资
无追索权保理：在买方到期不付款情况下，银行是无权要求卖方回购其应收账款，
且在一段期间后，为买方担保付款。 若应收账款有瑕疵，则有权随时要求卖方回购。 主要提供以下服务：
买方信用风险担保
应收账款管理 应收账款催收 保理融资
保理业务的特点
6.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定)
买方
2 申 请 保 理 额 度
4 7 通 文 知 5 件 额 并 签 度 移 及 约 转 报 债 权 价
8 审 核 文 件 并 拨 付 预 支 价 金
. 9 到 期 支 付 货 款
.
12 拨 付 余 款
3 征 信 调 查
10 催 款 未 如 期 付 款
.
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11 支 付 货 款
• 单据一致性 • AR一致性
付款通知书、确认书等（若有）
货运凭证（提单\仓单\入库单） 质检证明（若有） 验收证明文件（必须）
• 有效性检查 义务完成
• • • • 债权正式形成 债权期限明确或约定明确 债权无转让限制条件 债权无质押、转让历史
保单（若有）
其他权益凭证（若有） 相关交易记录（若有,SCF中为必 要）
• 商纠排除检查 还款渠道无转折
•卖方历史商纠记录检查 •买方历史商纠记录检查
审单
交易单据审查要点
主要单据
审查重点
商业发票
发票（记账联，必须） 付款通知书、确认书等（若有）
商业发票必须是国家税务部门统一印 制的发票，其抬头应为保理申请人 发票中的货物描述应与商务合同中的 规定相符。 商务合同的买卖双方应与应收账款中 的债权人和债务人相符。 发票金额与合同金额是否相符；若为 商品供销总合同，该合同项下累计所 开发票金额是否在合同总金额之内， 若发票总金额超出合同总金额，是否 与合同中约定的浮动比例相符；
代收应收账款（collection）
对债务人提供信用风险担保
保理业务类型
是否通知买方（通知转让信息） • 公开：预先通知 • 隐蔽：不预先通知 是否追索卖方（追索支用款项） • 有追索：追索卖方偿还账款 • 无追索：担保付款，不向卖方追索偿还 是否全部（转让的发票） • 全部转让：从合同签订后所有发票 • 部分转让：从合同签订后并非全部的发票
Key Point：卖方应收账款的规模、比例、债务人等信息，改善应收账款对其的影响。
服务前
从买方客户开始营销－目标对象
大型贸易流通型企业（分销商、批发商）； 大中型制造企业； 政府单位； 政府项目建设主管单位（奥组委、基建管理部门等等）； 我们自己； 大型卖场或超市；
其他。
供应链保理业务培训
公司银行市场部 2008年11月
目 录
保理业务介绍
保理业务市场营销
保理业务定义
销售商以非现金、非信用证方式出售货物或提供劳务给予买方而产生应收帐款， 由保理商针对该应收帐款，提供一连串的服务：
为供应商提供资金融通服务（Cash in Advance）
管理与应收账款相关的账户（销售分户账）
8 审 核 文 件 并 拨 付 预 支 价 金
.
12 拨 付 余 保 款 证 付 款 .
13
3 征 信 调 查
9 到 期 支 付 货 款
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10 催 款 未 如 期 付 款
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11 支 付 货 款
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. PUG(
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北京银行
)
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目录
保理业务介绍
保理业务市场营销
营销方法
保理业务市场营销-A
净资产收益率 总资产报酬率 销售（营业）利润率 利率增长率 成长性指标 销售（营业）增长率 资本积累率 应收账款周转率 营运性指标 应收账款增长率 存货周转率
速动比率
短期偿债 利息保障倍数 经营现金流动负债比率 资产负债率 长期偿债 长期资产适合率 或有负债率
（流动资产-存货）/流动负债*100%
息税前利润/利息支出 年经营现金净流入/平均流动负债*100% 负债总额/资产总额*100% （所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）*100% 或有负债额/所有者权益*100%
核心及本质：应收账款的债权转让 贸易背景：买方市场，异地交易为主 结算方式：适用于赊销（O/A）和承兑交单（D/P）等贸易 方式（非票据、非信用证） 适用行业：消费品/工业消耗品的生产/批发 应收帐款帐期：短期 信用担保：不承担商业纠纷引致的付款风险 保理业务属于交易型融资(Trade finance)，融资风险系 数较低。 保理业务办理的支付期限为120天内，通常集中在90天内， 风险期短且周转性高，融资风险较低。
.
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( )
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( )
北京银行
保理业务流程－无追索权单保理 卖方
1.洽谈业务(新往来或老客户) 6.卖方出货/寄送正本文件(各银行规定)
‘
3 对 卖 方 征 信 欲 申 请 预 支 价 金 額 度
买方
2 申 请 保 理 额 度
4 7 通 文 知 5 件 额 并 签 度 移 及 约 转 报 债 权 价
90%预付款； 低利率； 高费率。 80%预付款； 高费率（发票安笔数计费）； 高利率；
中小企业1（大型制造商专业 供应商）
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服务前
从卖方客户开始营销－目标对象
产品状态稳定（如电子产品、生活用品、工业生产资料等等）的生产企业；
从事产品状态稳定，有质量衡量标准的贸易企业；
保理业务类型
我行国内保理业务分为有追索权保理和无追索权保理两个产品。其中有追索权保理 包括应收账款管理、应收账款催收、保理融资三项服务组合，无追索权保理包括应 收账款管理、应收账款催收、保理融资、买方信用风险担保四项服务组合。 有追索权单保理：在买方到期不付款情况下，银行是有权要求卖方回购其应收账款。主要
主要需求
类别
主要特征
无追索权，规模较大； 砍价能力强，费率、利率低 季节性、阶段性强 财务管理能力较强
上市公司、大型企业 AR转让，美化财务报表
外资企业在华公司1
AR转让，美化财务报表、
无追索权，规模较大； 砍价能力强，费率、利率低 业务经验丰富 平均规模较小； 砍价能力较弱，费率、利率较高； 业务经验不足； 贸易持续、稳定。 „
保理处于供应链中环节
订货 营运 过程
订单
商品阶段
提单 仓单
验收
验收单 对帐单
开发票
发票
预约 付款
预约付 款通知
付 款
备料 生产 订单融资 提单/仓单融资
供 应 链 金 融 服 务
验货后融资 发票融资（保理）
应收/应付账款管理，托收、代付
保理业务与其他业务的比较
一般信贷 目标客户 商业贸易 还款来源 自偿性 其他权利 收入 企业、企事业单位 不以贸易为基础 融资人 无 信用或担保 利息
票据 买方开票、卖方贴现 贸易是条件 开票人 无 保证金或抵质押、保 证 贴现率
保理 卖方企业 贸易是条件，且在 开票后 融资人、债务人 有 AR债权及相关附属 权益 利息＋费用
保理业务流程－有追索权单保理
1.洽谈业务(新往来或老客户)
卖方
‘ 3 对 卖 方 征 信 欲 申 请 预 支 价 金 額 度
定价合理：与市场同类商品平均价格差别不大 贸易稳定：产品销售时间、市场接受度、用途 保理目的：目的明确、正常、合理 经营状况：整体经营状况较好，保持盈利
应收/应付：来源清晰、期限明确
调查评价
指标 盈利性指标 名称
卖方客户财务报表的关键评价指标
计算公式 净利润总额/平均净资产总额*100% （利润总额+利息支出）/平均总资产*100% 销售利润/销售收入*100% 本期利润总额/基期利润总额*100%-100% 本期销售收入增长额/上年销售收入*100% （本期所有者权益-基期所有者权益）/基期所有者权益*100% 销售收入净额/平均应收账款余额*100% 本期应收账款余额增加额/基期应收账款余额*100% 销售成本/平均存货
中小企业1（大型制 造商专业供应商）
融资
„
..
营销方法
目标客户
保理业务市场营销-Plan
主要服务组合
AR管理 AR催收 信用风险担保 预付款
相关价格政策
100%预付款； 低费率； 低利率。
上市公司、大型企业
外资企业在华公司1
AR管理 AR催收 信用风险担保 预付款 AR管理 AR催收 预付款
买卖合同 交易流程 近期交易状况 以往商业纠纷(Commercial Dispute)处理情形 比对查核结果 上、下游各项情报搜集 生产流程及实况 存货实况 ※买卖双方是否互有债权(抵销权之行使）