度预算管理报表编制说明

度预算管理报表编制说明 Updated by Jack on December 25,2020 at 10:00 am

附件：

2005年度预算管理报表编制说明根据《预算管理实施办法》（试行）要求，现将2005年度预算管理报表编制说明如下。

表一：2005年度销售预算明细表（烟叶）

1、本表由烟叶销售部门负责，会同财务部门，根据年度目标利润、预测的市场销量提供的烟叶等级结构、结算价格、成本及上年实际执行情况等编制；

2、分厂家、分小等级、分季度编制工作底稿，汇总编制成年报；

3、价格：县局（公司）按内部结算价格进行编制；市局（分公司）按省际间调拨价格编制；

4、年报报市局（分公司）烟叶经理部审查签章；

5、市局（分公司）烟叶经理部审查签章后退回，各单位进行预算修正、平衡后，编制正式报表。

表二、2005年度销售预算明细表（卷烟）

1、本表由卷烟销售部门负责，根据年度目标利润、预测的市场销量提供的烟叶等级结构、结算价格、成本及上年实际执行情况等编制；

2、分厂家、分品牌、分季度编制工作底稿，汇总成年报。

3、将年报报市局（分公司）卷烟经理部审查签章；

4、市局（分公司）卷烟经理部审查签章后退回，各单位进行预算修正、平衡后，编制正式报表。

表三、2005年度销售预算明细表（烟用物资）

1、本表由生产部门负责，根据年度烟叶生产计划任务、烟用物资库存量及上年实际执行情况等编制；

2、分烟用物资小品牌编制；

3、价格：销售品牌按调拨价高低降序排列；数量计量单位：肥料、农地膜、油饼、麻绳按吨，麻片按万张；

4、分季度编制工作底稿，汇总成年报，将年报报市局（分公司）生技科审查签章；

5、市局（分公司）生技科审查签章后退回，各单位进行预算修正、平衡后，编制正式报表。

表四、2005年度其他收入预算明细表

1、本表由财务部门负责，分季度编制工作底稿，汇总成年报，将年报报市局（分公司）财务科审查签章；

2、市局（分公司）财务科审查签章后退回，各单位进行预算修正、平衡后，编制正式报表。

表五、2005年度采购预算表（烟叶）

1、本表由烟叶生产部门负责，根据年度生产计划任务、烟叶等级结构、收购单价、成本及上年实际执行情况分小等级编制；

2、排序：烟叶采购等级按收购价格表顺序排列。县局（公司）按收购成本价格（含农特税及附加，扣除进项抵扣）进行编制；

3、将年报报市局（分公司）生技科审查签章；

4、市局（分公司）生技科审查签章后退回，各单位进行预算修正、平衡后，编制正式报表。

表六、2005年度采购预算明细表（卷烟）

1、本表由卷烟销售部门负责，根据年度计划销售任务、预测的市场销量提供的卷烟品牌结构、结算价格及上年实际执行情况等编制；

2、分厂家、卷烟小品牌、分季度编制工作底稿，汇总成年报，

3、价格：卷烟采购品牌按调拨价高低降序排列；

4、将年报报市局（分公司）卷烟经理部审查签章；

5、市局（分公司）卷烟经理部审查签章后退回，各单位进行预算修正、平衡后，编制正式报表。

表七、2005年度采购预算明细表（烟用物资）

1、本表由生产部门负责，根据年度烟叶生产计划任务、烟用物资库存量及上年实际执行情况等编制；

2、分烟用物资小品牌、分季度编制工作底稿，汇总成年报；

3、价格：采购品牌按调拨价高低降序排列；数量计量单位：肥料、农地膜、油饼、麻绳按吨，麻片按万张；

4、将年报报市局（分公司）生技科审查签章；

5、市局（分公司）生技科审查签章后退回，各单位进行预算修正、平衡后，编制正式报表。

表八、商品流通企业期间费用预算明细表

1、本表由财务部门负责，会同相关职能部门，根据“零基”预算原则，分季度编制工作底稿，汇总成年报。每一项目要有明细的工作底稿及预算汇总过程。

2、应当区分变动费用与固定费用、可控费用与不可控费用的性质，两烟直接费用根据业务量进行预算。根据上年实际费用水平和预算期内的变化因素，结合费用开支标准和企业降低成本、费用的要求。

3、烟叶辅助费填列为发展烤烟生产支出的、烟农直接或间接受益的支出，并与期间费用附表衔接。

4、将年报报市局（分公司）财务科审查签章；

5、市局（分公司）财务科审查签章退回，各单位进行预算修正、平衡后，编制正式报表。

6、期间费用表附表由各单位生产部门、财务部门共同编制，上报市局(分公司)生产科审核后退回，修正、平衡后编制正式报表。

表九、2005年度税金预算表

1、本表由财务部门负责，会同相关职能部门，根据年度两烟及其他物资的采购量预算、两烟销售预算、利润预算预算及上年实际执行情况等编制；

2、分季度编制工作底稿，汇总成年报，将年报报市局（分公司）财务科审查签章；

4、市局（分公司）财务科审查签章退回，各单位进行预算修正、平衡后，编制正式报表。

表十、2005年度固定资产及其他长期资产支出预算明细表

1、本表由基建计划部门负责，根据年度固定资产新改建、大修理等计划进行编撰；

2、分季度编制工作底稿，汇总成年报，将年报报市局(分公司)基建计划科审查签章；

3、市局(分公司)基建计划科审查签章退回，各单位进行预算修正、平衡后，编制正式报表。

表十一、年度对外投资支出预算明细表

本表由市局(分公司)预算管理办公室负责编制，报预算管理会审查。

表十二、年度筹资预算明细表

本表由市局(分公司)预算管理办公室负责编制，报预算管理会审查。

表十三、年度利润预算表

1、本表由财务部门负责，会同相关职能部门，根据年度两烟销售预算、成本费用预算、营业外收支预算及上年实际执行情况等编制；

2、分季度编制、汇总成年报，将季度、年报报市局（分公司）财务科审查签章；

3、市局（分公司）财务科审查签章后退回，各单位进行预算修正、平衡后，编制正式报表。

表十四、年度资金预算表

1、本表由财务部门负责，会同相关职能部门，根据年度两烟及其他物资的采购量预算、两烟销售预算、成本费用预算、营业外收支预算及上年实际执行情况等编制；

2、分季度编制、汇总成年报，将年报报市局（分公司）资金结算管理中心审查签章；

4、市局（分公司）资金结算管理中心审查签章后退回，各单位进行预算修正、平衡后，编制正式报表。

二OO四年十一月二日