货物贸易外汇管理制度改革
货物贸易外汇管理制度改革对金融机构：的新要求及应对建议
关键词 ： 货物 贸易； 外汇管理制度 ； 金融机构
中 图分 类 号 ： Ｆ ８ ３ ０ 文献标志码 ： Ａ 文章编号 ： １ ６ ７ ３ — ２ ９ １ Ｘ （ ２ ０ １ ３ ） ３ １ — ０ １ ４ ８ — ０ ２
２ ０ １ ２年 ８月 １日货物贸易外汇管理制度 改革在全 国实 施。 新 制度 的核心 内容是对企业 的货物贸易外汇管理方式 由 现场 逐笔核 销改变 为非现 场总 量核查 ， 对 企业 实行分 类管 理， 对正常企业大 幅简化管理 手续 ， 对 存在异 常的企业进行 重点监测。 新制度简化了对货物贸易收支操作同时也为金融 机构业务流程及管理要求带来较大变化 。 过近一年的政策适
２ ０ １ ３年第 ３ １ 期 总第 ２ １ ３ 期
经济研究导刊
Ｅ Ｃ０Ｎ０ＭＩ Ｃ ＲＥ Ｓ ＥＡＲＣ Ｈ ＧＵＩ ＤＥ
Ｎｏ ． ３１． ２０ｌ ３
Ｓ ｅ ｉ ｆ ａ ｌ Ｎｏ ． ２１ ３
货 物 贸 易 外 汇 管 理 制 度 改 革 对 金 融 机 构 的 新 要 求 及 应 对 建 议
加盖业务印章 ， 并留存相关单证正本或 复印件备查。” 这里所
指 的单证包括了交易单证 的真 实性 、 单证与外汇收支的一致 性， 也包括 了提前购汇符合真实合法进 口付汇需求的审核及 发生退汇时原路 退回的审核要求 。相关单证是指 以信用证 、 托收方式结算 的 ， 按 国际结算惯例审 核有关商业单据 ； 以货 到付款方式结算 的 ， 审核对应的进 口货物报关单 或进 口合 同 或发票 ； 以预付货款方式结算的 ， 审核进 口合 同或发票。 所有
条件 。而不 同的分类结果 是金融机构 选择不 同的业务 流程
货物贸易外汇管理制度改革(企业培训)1new
• 主体不一致收入 • 现钞结汇 • 凭《登记表》办理：退汇日期与原付款日期间隔在180天（不 含）以上或由于特殊情况无法原路退回的
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收汇单证审核
B类企业——电子数据核查
信用证、托收：按国际结算惯例审核有关商业单据+出口合同 汇款（预收货款除外）：出口货物报关单正本+出口合同 预收货款：出口合同+发票 转口贸易（先支后收）：买卖合同+支出申报凭证+货权凭证 退汇 主体不一致收入 现钞结汇 凭《登记表》办理的业务：
《境外汇款申请书》 《对外付款/承兑通知书》
向境内付款
《境内汇款申请书》 《境内付款/承兑通知书》
从境外收款（包括从OSA账户、NRA账户收款）
《涉外收入申报单》
从境内收款
《境内收入申报单》
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分ห้องสมุดไป่ตู้管理
A类企业：便利化管理 B类企业：电子数据核查
待核查账户支出管理
根据企业名录状态与分类状态分类管理。
• A类企业：直接办理结汇或划出手续 • B类企业：电子数据核查；超额度的，凭《登记表》办理 • C类企业：凭《登记表》办理
待核查账户中外汇资金必须先划入经常项目外汇账户后方可用于 对外支付货款、还贷等支出。
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待核查账户管理
待核查账户资金错误入账处理
• B类企业超可收汇额度的贸易外汇收入 • 退汇日期与原收款日期间隔在180天（不含）以上，或由于特殊情况 无法原路退汇的 • 同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的 • 其他
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收汇单证审核
C类企业——登记表
全部贸易收汇业务均凭《登记表》办理
银行分行货物贸易外汇管理制度改革工作实施方案
＃＃银行分行货物贸易外汇管理制度改革工作施行方案＃＃年6月29日，国家外汇管理局发布了?国家外汇管理局海关总署国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革的公告?〔国家外汇管理局公告＃＃年1号〕，决定自＃＃年8月1日起在全国施行货物贸易外汇管理制度改革。
为确保我行货物贸易外汇管理制度改革工作稳妥推进、顺利施行，根据国家外汇管理局＃＃分局〔以下简称“省外汇局〞〕的工作安排，结合我行实际，特制定本施行方案。
一、货物贸易外汇管理制度改革的重要意义及工作目的货物贸易外汇管理制度改革是我国外汇管理制度的重大变革，通过本次改革国家外汇管理局对货物贸易外汇管理的方式将发生重大变化，将由“逐笔核销、事前备案、现场审核、行为监管〞为特征的核销监管形式向“总量核查、动态监测和分类管理〞为核心的全新监管形式转变。
货物贸易外汇管理制度改革是顺应我国对外贸易规模、方式、主体开展变化和应对当前及将来一段时期内国际收支形势的重要举措，也是转变外汇管理理念与方式的重要内容，有利于进一步改良货物贸易外汇效劳和管理，有利于增强企业诚信意识，降低社会本钱，促进对外贸易的可持续开展。
我行施行货物贸易外汇管理制度改革的工作目的是深入认识货物贸易外汇管理制度改革的重要性和必要性，认真学习货物贸易外汇管理制度改革系列法规文件，从人员装备、政策培训、系统配置、凭证准备、政策宣传、政策执行等方面为改革的全面施行奠定根底，确保我行在办理货物贸易收支业务过程中严格贯彻执行货物贸易外汇管理制度改革政策，从而促进我行外汇业务的安康开展。
二、工作措施〔一〕组织参加省外汇局举办的培训为了推动货物贸易外汇管理制度改革工作顺利施行，确保银行对政策背景、意义、法规及操作等理解到位，省外汇局将结合?国家外汇管理?杂志社举办“货物贸易外汇管理制度改革培训班〞。
培训班将邀请国家外汇管理局核销改革小组的指导及政策起草人授课,培训具有相当的权威性。
为此，省分行要求各分支行要高度重视这次培训，分管外汇业务的负责人、国际业务部门负责人、各相关业务部门负责人及业务人员至少要有2人以上报名参加培训。
货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读
第二章 贸易外汇收支业务审核
第十七条——外币现钞结汇审核
企业的进出口贸易应当通过金融机构办理结算。因 汇路不畅需要使用外币现钞结算的，外币现钞 结汇时，金融机构应当审核企业提交的出口合 同、出口货物报关单等单证。结汇现钞金额达 到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核 企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申 报单正本。
第二章 贸易外汇收支业务审核
第六十条——B类企业适用措施
1、 对于以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），金融机构应当审核相
应的进、出口货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算 的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口 合同；对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票 ；
第二章 贸易外汇收支业务审核－转 口贸易外汇收支
• A类企业:可直接办理转口贸易收入结汇或划转经 常项目外汇账户的手续，不必等到相应转口贸易 对外支付后办理。
•
国家对贸易项下国际支付不予限制
•
企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境
外
•
取消对货物贸易外汇收支的核销管理
• 企业依法履行的义务
• 1、贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物 进出口一致；
•
2、企业应当根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向
，按照分类管理要求，凭相关单证在金融机构办理贸易外汇收
对于业务类别为“收汇”的《登记表》，属于贸易融资业务的，在金融机构放款时按 对应的境外回款总额签注收款金额，待企业从境外实际收回货款时补签注申报单号；对于 贸易融资以外的其他贸易收款，在资金从待核查账户结汇或划出时同步完成申报单号和金 额的签注。
对于业务类别为“付汇”的《登记表》，结算方式为“信用证”的，在开证时签注付 款金额，在信用证实际付款时补签注申报单号；结算方式非“信用证”的，在付款时同步 完成申报单号和金额的签注。
货物贸易外汇管理制度改革相关问题解答(2)
货物贸易外汇管理制度改革相关问题解答问题1：企业名录的变动周期是怎样的？对于贸易收支业务发生频率较高的企业,是否在办理每笔业务前都需要查询名录？答：企业名录根据企业实际情况，动态变化、实时更新。
银行在为企业办理贸易外汇收支业务时，应查询企业名录状态，不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。
问题2：辅导期的截止日期是按首笔收支业务发生日期计算，还是首笔进出口业务发生日期计算?答：根据《货物贸易外汇管理指引实施细则》第五条,辅导期的截止日期指新列入名录企业发生首笔贸易外汇收入或支出业务之日起90天，与进出口业务发生日期无关。
问题3：A类企业出口退汇原路退回且未超期限,是否无论多大金额都不需要审批？企业需要做差额业务报告吗?答：A类企业出口退汇，符合《货物贸易外汇管理指引实施细则》第十六条第一款规定，且退汇日期与原收款日期间隔在180天以内的，不需要到外汇局审批,由银行审核相关材料后办理。
退汇金额与原收款金额相一致的，无需进行差额业务报告. 问题4:企业如何知晓自身的名录状况？答:企业可登陆货物贸易外汇监测系统（企业版）通过【企业信息管理】—【企业管理状态查询】—【企业管理信息查询】模块，可查看自身名录状况、分类状态等主体监管信息。
问题5:进口企业已在名录内，是否还需签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》？答：对于已办理贸易收付汇核查系统名录登记,且已签署了《货物贸易进口付汇业务办理确认书》的企业，无需再签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》。
问题6：企业如何了解企业资金流与货物流的匹配情况？答：企业可登陆货物贸易外汇监测系统（企业版)进行如下操作：（1)通过【企业信息管理】—【企业管理状态查询】—【业务指标情况】，可查看在最近一个核查周期，本企业各项总量核查指标的预警情况，以及同期各类分项业务指标，以便企业及时开展自查；（2）通过【企业信息管理】—【企业管理状态查询】—【基础业务数据】，可查看在最近一个核查周期，本企业的月度进出口和收付汇基础数据.问题7：改革后进口付汇手续简化，但企业的进口付汇仍需按照货物实际进口情况办理是吗？答：是的.此次改革大幅简化了企业办理贸易外汇收支业务的手续，但是企业关于贸易外汇收支的真实性、合规性义务没有变化。
货物贸易外汇管理制度改革(企业)
货物贸易外汇管理制度改革(企业)随着全球经济一体化的加深，货物贸易外汇管理制度的改革也成为了中国企业不能忽视的重要问题。
货物贸易外汇管理制度是企业开展国际贸易业务的基本依据，依靠其能够实现外汇风险的有效管理，提高资金使用效率。
在新的经济形势下，中国企业必须加快货物贸易外汇管理制度的改革，以适应市场需求和国际对外汇管理的要求。
一、当前货物贸易外汇管理制度存在的问题1. 银行非常保守，经常会出现无法申请外汇的情况。
诸如此类问题阻碍了企业货物贸易业务的正常运行。
2. 外汇管理过于严格，企业在进行跨境贸易活动时必须遵循一系列复杂的规定。
例如，企业必须取得外汇管理局的审批文件后才可以签订合同、报关、支付税费等，流程过于繁琐，增加了企业的操作成本和时间成本。
3. 人工干预多、信息不透明。
由于各个环节都要进行人工审核、审批，因此流程受到了很大的制约，审批的速度也不理想，增加了企业的财务成本。
二、货物贸易外汇管理制度的改革方案1. 降低银行门槛，提升银行服务质量。
应该充分调整外汇管理行政部门、银行等机构之间的业务协调，降低银行申请外汇的门槛，让企业申请外汇更加便捷。
同时，各个银行也应该积极探索和研究对外汇交易（如银团贷款）的支持，为企业提供更加贴近市场需求的金融服务。
2. 简化流程、提高效率。
应该通过建立在线申请、审批系统等措施，简化审批流程，提高效率。
并且，应该加强信息化建设，提高数据的透明度和科学性，让企业能够更加迅速地获得外汇交易所需的信息数据。
3. 完善货物贸易外汇管理制度。
运用现代科技手段，从业务流程到风险防控，再到资金监督管理等各个方面制定更加科学、进取的货物贸易外汇管理制度，以保障企业的权益和顺利开展国际贸易。
同时，政府应该加大对法律法规的宣传，让企业不断提升法律法规合规性，以降低企业因违法违规行为带来的风险。
4. 积极拓展外汇市场。
应该积极探索新的外汇市场，如跨境电商业务中的外汇支付，积极发展互联网支付、区块链支付等新兴支付方式。
货物贸易外汇管理制度改革
货物贸易外汇管理制度改革随着我国货物贸易规模的不断扩大和对外开放程度的加深，货物贸易外汇管理制度也在不断地改革和完善。
货物贸易外汇管理制度的改革，对于促进我国外贸发展、提升国际竞争力、实现外贸转型升级具有重要意义。
本文将从我国货物贸易外汇管理制度改革的必要性、改革的基本思路和举措、改革的影响等方面进行分析讨论。
一、我国货物贸易外汇管理制度改革的必要性1. 外贸规模不断扩大近年来，我国的货物贸易规模不断扩大，出口和进口额都在逐年增加。
与此同时，国际市场竞争激烈，我国企业在国际市场上面临着越来越大的挑战。
为了更好地适应全球化市场的发展趋势，我国需要对外贸外汇管理制度进行改革，提高外贸企业的国际竞争力。
2. 外贸转型升级需要外汇支持我国外贸转型升级需要更多的外汇支持。
改革外汇管理制度，可以更好地支持外贸产业的转型升级，帮助企业提升产品质量、技术含量、品牌影响力，加强对外市场的占领，推动我国外贸由数量扩大向质量提升转变。
3. 外汇管理制度不合理我国当前的外汇管理制度在一定程度上存在着不合理的地方，不够灵活、便捷和透明。
改革外汇管理制度，可以更好地为企业提供更加便利的外汇服务，降低企业的外汇交易成本，提高企业的外贸经营效率。
综上所述，我国货物贸易外汇管理制度改革是非常必要的，可以更好地适应外贸市场的发展变化，提高外贸竞争力，支持外贸产业的转型升级。
接下来我们将从改革的基本思路和举措、改革的影响等方面进行详细分析。
二、我国货物贸易外汇管理制度改革的基本思路和举措1. 建立更加便捷的外汇结算方式我国货物贸易外汇管理制度改革应当建立更加便捷的外汇结算方式，降低企业的外汇结算成本，提高资金使用效率。
可以推广使用跨境人民币结算，鼓励企业利用人民币结算货物贸易，增加货物贸易的稳定性和可预测性。
2. 完善外汇管制政策我国货物贸易外汇管理制度改革应当完善外汇管制政策，适时调整和优化外汇管制措施，保持外汇市场的稳定。
可以适当扩大企业的外汇资金使用范围，降低外汇准备金比例，优化外汇资金使用环境，提高外贸企业的外汇资金自由度。
货物贸易外汇管理制度改革背景下企业的应对策略
ｋ ｈｍｏｃ ｍ． ｖ ｎ ｊ ． ｆｏ ｇ ． ｘ ｏ ｏ
・ ３・ ３
则 填充 为绿 色 ； 指标 高于 外汇 局设 定 的阀值 ， 若 则填
充 为 红色 。
贸易 信贷 登记 系统 因涉及试 点地 区银 行处 理部 分非
试 点地 区企业 的业 务 ， 点期 问仍不 停用 。 试 改革 全面 推广 后 ， 取代 目前 贸易 外汇 管理相 关 的 ９个 系统 ， 将
外汇局 对企 业 的贸 易信 贷 、 口收入 存放 境外 、 出 来 料 加 工 、 口贸易 、 外承 包 工程 、 出 口退 汇 等 转 境 进 测 ， 资金 流 与 货物 流 的规 模 与 结构 等 存在 异 常 或 将 可 疑情 况 的企业列 入重 点监 测 范 围。 外 汇局 对 Ｂ ｃ类 企业 以及经 总量 核查 与专 项监 、 测 后纳 入重 点监 测范 围 的企业 进行持 续 、 动态 监测 。
部 分异 常 、 疑主 体 的重 点管 理 和 政策 约 束 。根据 合 规企业 进 口付 汇单 证大 幅简 化 ， 可 可凭进 口报 关单 、
改 革 办法 ，试 点 地 区 外 管 局将 企业 分 为 Ａ Ｂ Ｃ 三 、、 类。 Ａ类 企业进 口付 汇单 证 简化 ， 口收汇 无 需联 网 出 据 核 查 ， 可 收 、 汇 额 度 内办 理 贸 易 外 汇 收 支 业 在 付 务 ， 过 额度 的部 分 应 当凭 《 物 贸 易外 汇业 务 登 超 货 记表 》办理 ； 类 企 业 贸易外 汇收 支须 经外 管局 逐笔 Ｃ
２ 总量 差额 率 ， 于平 衡 性指 标 ， 于 消 除业 务规 模 影 响 ， 于不 同企业 对 比和计 算机 自动 筛选 处 理 。 ． 属 用 便