国际结算单证填制
国际结算与单证的流程
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国际结算操作---汇款人填制汇款申请书知识讲解
国际结算操作---汇款⼈填制汇款申请书知识讲解1．填制汇款申请书的⼈是汇款⼈即进⼝商。
2．汇款⼈做出汇款申请书的银⾏是汇出⾏3．合同的主要条款：（1）合同编号；（2）签订时间;（3）买卖双⽅信息（4）商品名称描述/数量/价格；（5）原产国（6）包装;（7）装运标识；（8）装运期限；（9）装运港；（10）⽬的港；（11）保险（12）付款⽅式；（13）⽂件（14）装运通知（15）品质保证和验收标准（16）索赔（17）不可抗⼒（18）仲裁申请书的填写1)TO：汇出⾏（表⽰：此表要提交给）<已印制好>2)DATE：申请⽇期<指去银⾏办理业务的⽇期>3)汇款⽅式：有电汇、信汇、票汇4)发电等级：SWIFT系统设置的默认发送“普通”级别⽂件5)申报号码：银⾏填写6)20业务编号：银⾏填写7)收电⾏/付款⾏：银⾏填写8)32A 汇款币种及⾦额：⽤阿拉伯数字写出汇款的总⾦额9)⾦额⼤写：⽤英⽂表⽰⾦额10)“现汇⾦额”汇款⼈申请会出的实际付款⾦额中，直接从外汇账户或以外币现钞⽀付的⾦额“购汇⾦额”汇款⼈申请会出的实际付款⾦额中，向银⾏购买外汇直接对境外⽀付的⾦额“其他⾦额”汇款⼈除购汇、现汇以外对境外⽀付的⾦额，包括跨境⼈民币交易以及经常贸易项下交易等的⾦额。
11)50a汇款⼈名称及地址：进⼝商公司全称和地址12)在对公或对私业务中选择组织机构代码（由8+1位数字组成）13)54/56a收款银⾏指代理⾏名称及地址：当汇出⾏与汇⼊⾏之间⽆往来账户时填写14)57a 收款⼈开户银⾏名称及地址：收款⼈在出⼝地的开户⾏15)59a出⼝商公司账号、全称和地址。
16)70汇款附⾔：只限140字17)71A国内外费⽤承担：分为汇款⼈⽀付、收款⼈⽀付、双⽅共同⽀付。
18)收款⼈常驻国家（地区）名称及代码：根据银⾏提供的代码表填写19)按汇款性质选择预付款项、货到付款、退款或其他20)最迟装运⽇期21)交易编码：22)相应币种及⾦额：多种交易性质下第⼀⾏写⾦额最⼤的那笔，第⼆⾏填写其余⾦额。
国际结算单据填制例题ppt学习教案
产地证、检验证等官方类单据填制方法
产地证填制方法 标明出口商名称、地址及国家（地区）。 列明商品名称、数量或重量、唛头及包装等。
产地证、检验证等官方类单据填制方法
由官方机构签发并盖章确认产地真实性。 检验证填制方法 明确检验机构名称、地址及联系方式。
产地证、检验证等官方类单据填制方法
描述被检验商品名称、数量或重量等 信息。
单据定义
国际结算单据是指在国际贸易中， 为证明交易双方权利和义务而制作 的书面凭证。
种类
包括发票、装箱单、提单、保险单、 汇票等多种类型，每种单据都有其 特定的使用场景和填制要求。
单据在国际结算中重要性
交易凭证
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
风险控制
单据作为国际贸易中的交易凭证，能 够证明交易双方已经履行了合同规定 的义务，确保交易的合法性和安全性。
通过单据的审核和确认，可以有效地 控制国际贸易中的风险，避免因交易 欺诈或违约行为而造成的损失。
融资工具
单据可以作为融资工具，在国际贸易 中为双方提供资金融通服务，促进贸 易的顺利进行。
填制基本要求与规范
准确性
完整性
单据的填制必须准确无误，包括商品名称、 数量、价格、规格、质量等关键信息，以避 免因信息错误而导致的贸易纠纷。
注明检验结果及结论，并由检验机构 签字盖章确认。
总结回顾与拓展延伸
07
关键知识点总结回顾
国际结算单据基本概念
包括汇票、本票、支票等结算工具的定义、性质和功能。
填制规则与技巧
详细解析了各类单据的填制要点，如出票日期、收款人、付款人、 金额等关键信息的填写方法。
审核与识别
介绍了如何对单据进行审核，确保信息的准确性和完整性，以及如 何识别伪造或变造的单据。
国际贸易结算方式与单证的制作
CATALOGUE 目录•国际贸易结算方式•国际贸易结算单证•国际贸易结算中的风险及防范•国际贸易结算的未来发展趋势•单证的制作要点与注意事项定义特点适用范围030201定义01特点02适用范围03信用证定义特点适用范围保函定义特点适用范围商业发票装箱单提单保险单基本单证形式发票由卖方提供给买方的一种发票，用于确认交易条件和价格。
海关发票由海关出具的一种发票，用于证明货物的价值和种类。
领事发票由进口国领事馆出具的一种发票，用于证明货物的原产地和价值。
发票类单证1 2 3海运提单空运提单铁路运单保险单证明货物已经投保并由保险公司承保的单证。
保险凭证与保险单类似，但更为简单，通常用于小额保险。
总结词详细描述托收是一种相对简单的结算方式，但仍然存在一些风险，如钱款被追回、单据不符等。
详细描述在托收中，买方将钱款交给银行后，由银行负责将钱款交付给卖方。
但若买方后悔或出现单据不符等情况，可能导致钱款被追回或卖方无法收到钱款。
为防范这些风险，买卖双方应仔细核对单据和合同条款，确保单据准确无误。
总结词VS信用证中的风险及防范总结词详细描述保函中的风险及防范总结词详细描述电子商务的推动电子单证的趋势电子支付系统的发展03单证形式的多元化01结算货币的多元化02结算方式的多元化区域经济一体化01单一窗口的一体化02单证标准的一体化03跨境资本流动的增加数字化转型的推动准确单证是贸易双方沟通和交流的重要工具，必须保证信息的准确性和完整性。
规范单证的制作必须符合国际贸易惯例和规范，避免产生误解或不必要的纠纷。
及时单证的制作要及时，以避免延误贸易进程。
全面单证的内容要全面，包括买卖双方的信息、交易条件、货物描述等必要信息。
单证的制作要点1明确责任注意风险遵守法规保留证据注意事项。
国际贸易结算方式与单证的制作PPT(67张)
第四章 国际贸易结算方式
第二节 信用证
• 4，货物条款 • 5，装运和保险条款 • 6，特殊条款 • 7，跟单信用证的统一惯例文句 • 五、SWIFT信用证介绍-P75-78 • 1，SWIFT的含义和特点 • 2，SWIFT信用证的两种格式介绍：MT700, MT701 • 六、信用证的审核和修改 • 1，为什么要审核信用证？这个审核主要是哪几个当事人的责任？ • 2，审核的主要要点：P78-79 • 要特别注意信用证的软条款，对软条款要要求对方删除。注意有无歧
对收款人而言，收到款项的时间较长，不利于资金周转。-P63
第四章 国际贸易结算方式
第一节 汇付和托收
• 4，三种汇付方式的业务程序示意图-P64 • 5，用汇付方式结算货款，银行只提供服务而不提供信用，完全取决
于买卖双方中一方对另一方的信任，属于一种商业信用，提供信用的 一方要承担较大的风险。 • 二、托收（Collection) • 1，托收的含义-P65 • 2，托收方式所涉及到的当事人：也是四个，但称谓不同，托收方式 的四个当事人分别为委托人、托收行、代收行和付款人-P65 • 3，托收的种类和业务程序 • 3.1，根据所用的汇票不同，托收分为光票托收和跟单托收。光票托ห้องสมุดไป่ตู้收是指只使用金融单据而不附带商业单据的托收；跟单托收，则使用 跟单汇票，同时附带运输单据等商业单据。国际贸易的货款托收，大 多数采用跟单托收。 • 3.2，跟单托收的种类：
• 3.2.1.3，即期付款交单和远期付款交单的业务流程图-P66 • 3.2.2，承兑交单（Documents against Acceptance, D/A） • 3.2.2.1，承兑交单的含义-P67 • 3.2.2.2，承兑交单的业务流程图-P67 • 3.2.2.3，承兑交单方式下，卖方承担的风险极大，有可能遭受货、款
国际结算单据填制例题PPT学习教案
答： 正本清洁已装船海运提单几份: 3份 Shipper ： SHANGHAI FOREIGN TRADE
CORP .
SHANGHAI, CHINA
Consignee：TO ORDER OF BANGKOK
BANK PUBLIC COMPANY LIMITED,
BANGKOK
Notify： MOUN CO., LTD.
第15页/共16页
、
把
下
列 商 业 发 票 填 写 完
100 JULAN SULTAN
整
#01-20 SULTAN PLAZA
SINGAPORE 0719
JX-M946576
20TH JUNE 2000
764351
5TH MAY 2000
EF94SP-71-023
A SINGAPORE
NO.1-4860
“GOLDEN STAR” BRAND COLOUR TELEVISION SET MODEL SC374 PAL/BG SYSTEM, 220V 50HZ, TWO ROUND PIN PLUG, WITH REMOTE CONTROL
A
SINGAPORE
NO. 1-4860
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凭
、 把 下 列 汇 票 中 标 有 （ ） ﹏ （ ） 的 地 方 填 写 完 整
金额
此致
信用证
第号
日期
年月 日
按
息
付款
号码
汇票金额
上海 年 月 日
见票
日后（本汇票之副本未付）付
或其指定人
1
1
5
上海 机械 进出 口公 司
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国际结算——单据——航空运单的填制
航空运单
[Air Waybill]承运货物的航空公司或其代理人，在收到承运货物、接受货物托运人空运要求后签发给托运人的货物收据。
航空运单也是托运人与承运人之问的运输合同，但它与海运提单不同，不具有物权凭证的性质，是一种不可议付的单据。
收货人在目的站提货，也不是凭航空运单，而是凭航空公司发出的提货通知单。
航空运单每套有正本三份和至少六份副本。
三份正本的背面均印有承运条款，其中一份蓝色的交托运人，一份绿色的承运人留存，一份粉红色的随货同行，在目的地交与收货人。
副本除第四号用黄色纸印刷，备提货时收货人签收用者外，余五份均为白色，分发给代理人、目的港和第一、二、三承运人。
如不敷用，还可再增加副本。
运单右上角和右下角各有一组数字，由两部分数字组成，前三位数是民航公司的代号，如我民航代号为999，后八位数则是运单顺序号。
航空公司收货时，即将印有运单号码的小标签粘贴在每件货物的外包装上以资识别。
航空运单由托运人或其代理人填写，托运人或其代理人应对运单上填写的各项内容的正确性负责。
如因运单填写不实或差错，以致造成承运人或其他人的损失时，托运人要承担责任。
托运人在运单上签字．表示接受运单背面的承运条款。
运单必须由承运人签字方能生效，承运人的责任也从此时开始，一直到目的站将货物交与收货人时终止责任。
外贸单证实务课件：国际贸易结算操作
4发货 5提单
合同
承运 人
13提单 14货物
2开信用证 8寄单索汇 9审单偿付
开证申请人 （进口商）
1 10 申通 请知 开赎 证单
12
11 银
付行 款放
单
开证行/付款行 （进口地银行）
信用证开立形式
格式
优/缺点
分类
信开 信函格式（纸面）
传递速度较慢且要使用印鉴， 易被伪造；许多国家已 取消该形式
分批装运条款 允许或不允许
43T Transshipment
转运条款 允许或不允许
Place of Taking in
44A
Charge/Dispatch
起运地、发货地、收货地
from .../ Place of Receipt
Place of Final Destination/
44B
For Transportation to .../ 货物发送的最终目的地
MT700信用证格式
53A Reimbursement Bank 偿付行
Instruction To The 78 Paying/ Accepting/
Negotiating Bank
给付款行、承兑行、议付行的指示
57A Advise Through Bank 通知行
72
Sender To Receiver Information
31D Date and Place of Expiry
到期日及到期地点
51a Applicant Bank
开证申请人的银行（开证行）
50 Applicant
开证申请人，一般为进口商
59 Beneficiary
受益人，一般为出口商
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试卷四
上海金融学院
20 – 20 学年度第学期
《___国际结算____》课程代码：____________
__________ 专业 _________ 班姓名 __________ 学号 _______ （集中考试考试形式：闭卷考试用时: 120 分钟）
试题纸
一、单项选择题（1％×15＝15％）
1、甲将一张经过乙承兑的汇票背书转让给了丙，该汇票的主债务人是（）。
A、甲
B、乙
C、丙
D、甲和丙
2、以下票据中，出票人和收款人为同一人的是（）。
A、本票
B、银行汇票
C、已收汇票
D、转账支票
3、根据我国《票据法》的规定，票据上的债权人要获得付款人的承兑，持票人应该在（）向付款人提示承兑。
A、汇票到期前
B、出票后1个月内
C、任何时间
D、法定时间内
4、对背书人来说，所有受让人，即被背书人都是他的( )。
A、前手
B、后手
C、保证人
D、被保证人
5、票据的必要项目必须齐全，且符合法定要求，票据行为也应符合法定形式的要求这叫做票据的（）。
A、无因性
B、流通性
C、提示性
D、要式性
6、下列信用证不具有法律效力的是（）。
A、信开本
B、全电本
C、简电本
D、证实书
7、根据我国票据法规定，以下（）所提及的诸种单据属于票据。
A、物权票据、资金票据及其它一切债权凭证
B、合同、仓单、汇票
C、发票、汇票、提单
D、汇票、本票、支票
8、下列业务不是托收行的责任（）。
A、按委托人指示办事
B、对邮寄单据遗失负责
C、在委托人未指定代收行时选定一家代收行
D、以应有的勤勉和谨慎处理业务
9、以下关于可转让信用证的说法正确的是（）。
A、可转让信用证原证代表原开证行的付款承诺，新证代表转让行的付款承诺
B、可转让信用证项下的权利转让不需要经原开证行的授权
C、可转让信用证新证的开立不需要支付开证费用
D、可转让信用证新证与原证的主要不同在于有关货物的条款
10、托收和信用证两种支付方式使用的汇票都是商业汇票，都是通过银行收款，( )。
A、但是托收属于商业信用，信用证属于银行信用
B、但是托收属于银行信用，信用证属于商业信用
C、两者都属于商业信用
D、两者都属于银行信用
11、以下语句满足无条件支付命令的是（）。
A、Please pay to A…
B、Would you please pay to A or order…
C、Please pay to A providing…
D、Pay to A on the condition that…
12、在信用证业务中，下列是保兑行权利的为（）。
A、向议付行追索
B、向受益人追索
C、向开证行索偿
D、对受益人提交的跟单汇票给予垫款
13、以下不属于银行向进口商提供资金融通的是（）。
A、授信开证
B、信托收据
C、进口押汇
D、出口押汇
14、信用证汇票的付款人，不应该是（）。
A、付款行
B、承兑行
C、申请人
D、开证行
15、下面有关打包放款的说法正确的是（）
A、是货物到达目的港，进口商无力付款时向银行申请的资金融通
B、是出口商备货装运后向银行申请的资金融通
C、是货物先于提单到达目的港，进口商向银行申请的资金融通
D、是出口商收到正本信用证后，在装船前向银行申请的资金融通
二、多项选择题（2％×10＝20％）
1、以下票据不得背书转让（）。
A、限制性抬头票据
B、指示性抬头票据
C、来人式抬头票据
D、经过限制性背书的票据
2、以下关于付款行和偿付行的说法正确的是（）
A、任何信用证都有付款行；
B、任何信用证都有偿付行；
C、付款行付款前审单，付款是“终局性的”；
D、偿付行付款前审单，付款是“终局性的”；
3、根据UCP500，银行在审查单据中对( )不负责。
A、单据真实性的实质审查；
B、单据有效性的实质审查；
C、货物状况；
D、买卖双方资信及履约情况；
4、出口托收押汇和信用证项下的出口押汇相比，主要特点是（）。
A、出口托收押汇的风险大于信用证项下的出口押汇
B、出口托收押汇的押汇利率一般要高于信用证项下的出口押汇
C、出口托收押汇的押汇期限一般要长于信用证项下的出口押汇
D、银行办理的出口托收押汇业务量要远远大于信用证项下的出口押汇业务量
5、转口贸易主要可使用的结算方式为（）。
A、即期信用证
B、背对背信用证
C、对开信用证
D、可转让信用证
6、发票具有以下作用（）。
A、索赔和理赔的依据
B、有时代替汇票作为付款依据
C、买卖双方的记账凭证
D、买卖双方报关、清关、纳税的凭证
7、A银行作为被指定银行，在下列何种情况下没有追索权：( )
A、作为议付行
B、作为承兑行
C、作为保兑行
D、作为付款行
8、下列运输单据不代表货物所有权的是（）。
A、航空运单
B、海运提单
C、邮包收据
D、铁路运单
9、保理服务项目（）。
A、出口贸易融资
B、销售账务处理
C、收取应收账款
D、资信调查
10、引起跨国货币收付的原因中，不属于国际贸易结算范畴的是（）。
A、个人汇款
B、商品贸易
C、服务贸易
D、外汇买卖
三、名词解释（3％×5＝15％）
1、顺汇
2、记名背书
3、D/P,T/R
4、Unclean B/L
5、备用信用证
四、简答题（5％×5＝25％）
1、本票和汇票的区别在哪几方面？
2、票汇的业务程序是怎样的？
3、什么是假远期信用证，它的主要特点是什么？
4、银行保函和跟单信用证的区别是什么？
5、福费廷对进出口双方来说有哪些优缺点？
五、案例（共25分）
1、（5分）中国银行某市分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为100万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：
（1）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行证实；
（2）货物待开证申请人指定船只并且通知行收到开证行的加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单据提交议付。
问：（1）该信用证可不可以接受，为什么？
（2）如果不能接受，受益人应该怎么做？
2、（8分）1990年，香港某银行根据其客户克尼有限公司的指示开立一张金额为20000美元的信用证。
货物是从日本海运到香港的一批手表，允许分运。
由于日本到香港的航程很短，在第一批货物的单据到开证行之前，申请人要求开证行出具提取这第一批货物的提货担保，并附上相应的金额为10000美元的赔款保证，申请人在开证行有30000美元的信用额度，所以该行签发了一张给船公司的提货担保，允许申请人提货。
一星期后，第一批货物的单据尚未收到，申请人又要求出具提取第二批货物的提货担保．由于近洋贸易中，邮寄单据往往需要一星期以后才能到达开证行，再则申请人的信用额度也未突破，因此开证行开出了第二个提货担保。
几天后，开证行获悉它的客户尼克有限公司倒闭了，它的董事们都不知去向。
之后开证行收到了第一批单据，但金额是20000美元，显然信用证下只能有这一批货物，根本没有第二批。
一个月以后，凭开证行担保而被提走二批货物的船公司，声称开证行侵占了价值为20000美元的宝石手表的第二批货物。
原来该客户少报了第一批货物的金额，再冒领了不是它的第二批货物。
问：（1）银行出具这两份提货担保，分别承担什么样的风险和损失？
（2）本案中，开证行的教训是什么？在办理提货担保业务中，银行应该采取什么措施来控制风险?
3、（12分）2004年10月28日，某银行应客户的要求开出了一份信用证。
2004年12月10日，受益人向开证行交单。
请根据下列信用证和单据进行审单。
问：（1）该信用证的种类是什么？（期限、是否可撤销、是否保兑）（2）开证行审单的原则是什么？
（3）本套单证是否存在不符点？如果没有，开证行应该如何处理？如果有，请指出不符点，并提出开证行处理意见？。