2020年基本实现税收现代化的目标
税收现代化
税收现代化六大体系包括，完备规范的税法体系、成熟定型的税制体系、优质便捷的服务体系、科学严密的征管体系、稳固强大的信息体系和高效清廉的组织体系。
创新理念、创新机制、创新组织、创新方法、创新能力、创新文化。
在2013年底的全国税务工作会议上，国家税务总局提出了到2020年基本实现税收现代化的目标要求，这与自治区国税局提出工作标准化、行为规范化、手段现代化、成效最优化的“四化建设”存在异曲同工之处，各级税务机关如何在现代化的道路上走得更实、走得更对、走得更快、走得更稳，关键在于如何在实际工作中提出更高的工作标准、落实更严的作风要求、掌握更好的技术手段、配比更优的成本效率。
作为基层税务机关，更应该结合本地实际，以“四化建设”为抓手，在实现税收现代化的道路上，确定目标、找出差距、创新手段、奋力前进。
一、税收现代化的涵义什么叫做税收现代化？不同国家、不同人员在不同时期对现代化的理解是不同的。
西方先进发达国家学者认为：税收现代化是以管理、服务、技术手段的现代化为依托的，以人的现代化为决定性因素的，与经济社会发展阶段相适应的税务管理状态。
国内部分税务专家认为：税收现代化是以依法治税、依法行政为基础，形成信息化支撑下的征收、管理、稽查专业化分工格局，以及符合一体化要求的税收征管信息系统和完善的城乡统一的税收征管模式，实现在先进的信息技术，管理制度，组织文化和高素质人力资源等要素支持下的以电子税务为特征的集约型税务和服务型税务。
综合国家税务总局王军局长的讲话，就是要正视服务大局、职能转变、依法治税、信息管税、人才支撑、合作竞争“六个差距”，通过创新理念、创新机制、创新组织、创新方法、创新能力、创新文化“六个创新”，建立完备规范的税法体系、成熟定型的税制体系、优质便捷的服务体系、科学严密的征管体系、稳固强大的信息体系、高效清廉的组织体系“六个体系”，到2020年基本实现税收现代化。
也就是说，税收现代化的实现程度在于“六个体系”的完善程度。
瑞安税务统筹工作规划
一、前言随着我国经济的快速发展，税收工作在经济社会发展中的地位日益凸显。
瑞安市作为浙江省的一个重要城市，经济发展迅速，税收收入逐年增长。
为更好地服务经济社会发展，提高税收征管水平，瑞安市税务局特制定以下税务统筹工作规划。
二、工作目标1. 提高税收征管质量，确保税收收入稳步增长。
2. 优化纳税服务，提高纳税人满意度。
3. 强化税收风险防控，确保税收安全。
4. 推进税收现代化，提升税收治理能力。
三、工作措施1. 加强组织领导，完善工作机制成立瑞安市税务局税务统筹工作领导小组，负责统筹协调、督促落实各项工作。
明确各部门职责，建立健全税收统筹工作机制，确保各项工作有序推进。
2. 优化税收征管，提高征管质量（1）加强税收征管信息化建设，提高征管效率。
（2）深化“放管服”改革，简化办税流程，缩短办税时间。
（3）加强税收风险管理，强化对重点行业、重点税源、重点税种的监控，确保税收收入稳定增长。
3. 提升纳税服务水平，提高纳税人满意度（1）拓宽纳税服务渠道，推行“互联网+税务”服务，实现线上线下无缝对接。
（2）加强税收宣传，提高纳税人税收法律意识。
（3）开展纳税信用体系建设，营造良好的税收环境。
4. 强化税收风险防控，确保税收安全（1）加强税收执法，严厉打击偷税、逃税、骗税等违法行为。
（2）加强税收风险管理，建立健全税收风险防控体系。
（3）加强与其他部门的协作，形成税收共治格局。
5. 推进税收现代化，提升税收治理能力（1）加强税收政策研究，为市委、市政府提供决策支持。
（2）深化税收体制改革，推进税收现代化建设。
（3）加强人才队伍建设，提高税收队伍整体素质。
四、工作保障1. 加强组织保障。
成立瑞安市税务局税务统筹工作领导小组，负责统筹协调、督促落实各项工作。
2. 加强政策保障。
积极争取市委、市政府支持，将税务统筹工作纳入全市经济社会发展规划。
3. 加强经费保障。
加大税收征管信息化建设投入，提高税收征管水平。
4. 加强人才保障。
2024年税收工作总结和2024年工作筹划7篇
2024年税收工作总结和2024年工作筹划7篇篇12024年，税收工作在各级领导的关怀指导下，在各部门的大力协助下，我局圆满完成了年度税收工作任务。
现将一年来的工作总结如下：一、加强学习，不断提高政治素养和业务水平学习是履行好岗位职责的基础。
不学习就无法适应新形势、新任务的要求。
一年来，我局坚持以学习政治理论和税收业务知识为重点，提升队伍整体素质。
（一）开展经常性政治理论学习。
我局始终坚持把政治理论学习放在首位，把加强政治理论学习作为推动税收工作的重要动力。
坚持理论学习制度，制定学习计划，完善学习机制，做到常学不懈，全面提高税收人员的政治素养。
（二）全面推进税收业务学习。
我局坚持以“制度+考核”为手段，推进税收业务学习。
制定业务学习计划，明确学习内容和目标。
定期组织集中学习和交流，鼓励自学和互学。
通过业务考核和比武，检验学习成效，形成“比、学、赶、帮、超”的良好氛围。
二、强化征管，提高税收征管质量和效率（一）加强税源监控，严格税收预警。
我局充分利用现代化信息技术手段，加强税源监控，实时掌握税源变化情况。
严格税收预警机制，对出现异常的纳税人和税源情况及时预警，防止税收流失。
（二）优化纳税服务，提升办税效率。
我局始终坚持“以纳税人需求为导向”，不断优化纳税服务流程，简化办税程序，提高办税效率。
同时，加强与纳税人的沟通互动，及时解决纳税人在办税过程中遇到的问题。
（三）加强税务稽查，打击税收违法行为。
我局始终坚持“依法治税、依率计征”的原则，加强税务稽查工作。
对涉嫌偷税、漏税等违法行为的企业进行严厉查处，维护税收法律的严肃性。
三、加强队伍建设，提高税收人员的综合素质（一）加强思想教育，提高队伍凝聚力。
我局始终坚持“以人为本”的管理理念，加强思想教育工作。
通过开展座谈会、交流会等形式多样的活动，增进队伍之间的沟通和理解，提高队伍凝聚力。
（二）加强业务培训，提高队伍业务能力。
我局定期组织业务培训和学习交流活动，让税收人员及时了解和掌握最新的税收政策和业务知识。
工匠精神
十二届全国人大四次会议李克强总理在政府报告中提出：要鼓励企业开展个性化定制、柔性化生产，培育精益求精的工匠精神。
这是政府工作报告里第一次提到“工匠精神”这个词。
笔者认为，工匠精神不是口号，它存在于各行各业和每个人身上，心中。
新的时代的发展赋予该精神新的内涵和灵魂。
寻找和发扬税收工作中的“工匠精神”，对于我们具有积极意义。
一、“工匠精神”的提出和由来工匠，一般指技艺高超的手艺人。
而这些人身上所具备的严谨、专注、敬业精神，被称为工匠精神(Craftsman’s spirit)。
日本有个91岁的大厨，终其一生都在做寿司，锲而不舍、精益求精的追求品质上的完美，被誉为“寿司之神”。
他的一段话值得玩味：你一旦决定好自己的职业，就必须全心投入到工作当中，必须穷尽一生磨练技能，这就是成功的秘诀，也是受人敬重的关键。
其实“工匠精神”绝非舶来品，小时候读过的课文里就有两个故事，一个是春秋时期《庄子》中的“苞丁解牛”，另一个是宋朝欧阳修的《卖油翁》，都是告诉人们一个道理，把工作看作一种修行，才能做出极致的产品，才能取得非凡的成就。
古语有云：三百六十行，行行出状元，“出状元”之意也就是古人所倡导的“工匠精神”。
二“工匠精神”的发展和兴起从历史的维度来看，工匠是现代社会之前的一个群体，工业革命之后，机器化大生产代替了手工作坊的生产，工匠逐渐受到冷落。
然而，国际研究机构发现，截至2014年，全球寿命超过200年的企业，德国有837家，荷兰有222家，法国有196家，日本最多，有3146家。
为什么这些国家会有这么多百年老店？答案就是：他们都在传承着“工匠精神”。
因为企业需要工匠精神，才能在长期的竞争中获得成功。
坚持“工匠精神”的企业，依靠信念、信仰，看着产品不断改进、不断完善，最终，通过高标准高要求历练之后，成为众多用户的骄傲。
当今世界，一类强国（如：美、英）垄断软件业和信息化产业，二类强国（如德、法）精于机械制造业。
中国自改革开放以来，经济不断转型升级，从苏南乡镇企业异军突起，到沿海外向型经济星火燎原，从劳动密集型产业，不断向建筑业、制造业强国迈进，高速铁路、大飞机、从“中国制造”转向“中国智造”，特别是互联网+时代更注重产品的个性化订制和科技创新，对品质和精度的更高的标准赋予“工匠精神”新的目标和内涵。
税收现代化4
税收现代化4.0内容税收现代化4.0是指在数字时代背景下，税收管理转向以信息化为核心的现代化管理，构建数字化税收生态系统，重点关注税务数据的共享和分析，以及数字化服务的建设和开展。
税收现代化4.0是税收管理向数字化智能化转化的重大发展时期，是税收管理基础设施建设、手段创新和管理理念更新的必然产物。
税收现代化4.0要么实现现代税收治理，要么失去发展的机遇。
本文从税收现代化理念、技术手段、数据治理、智能应用和公共服务等五个方向，探讨税收现代化4.0的内涵与实践。
一、税收现代化理念税收现代化4.0是以信息化为核心的新时代管理理念。
税收现代化理念要求税务机关依托大数据手段，以精细化管理、人性化服务为目标，以大数据分析为支撑，创新管理模式，优化管理流程，构建数字化税收生态系统，实现“智慧税务”，赋能企业和社会。
1、精细化管理：税务机关通过加强细化管理，对企业进行全面、精准的核查、调查和对税务数据实时监测，通过“一企一策”税收管理，实现个性化管理和定制化服务的目标。
2、人性化服务：以人为本，遵循客户需求，提供个性化、专业化、便捷化的税收服务，深化“互联网+税收”的模式，不断提高纳税人满意度和获得感，有效促进国家经济的可持续发展。
3、大数据分析：通过新的信息技术手段，充分采集、存储、分析和应用税收数据，提升税务业务水平和监管能力，逐步构建起数据分析、应用、预测、评估等一系列“一站式”大数据服务。
二、税收现代化技术手段税收现代化4.0主要依托于数字化、智能化技术手段的运用。
利用人工智能、区块链等新技术，加强口岸信息交互和合作，确保税务信息的安全、可靠、高效、便捷。
1、人工智能技术：深度学习技术可应用于自动处理纳税申报表格、税务数据计算和自动审查等方面，通过预测和分析，准确判断是否非法避税，有效打击非法行为。
2、区块链技术：利用区块链技术，使税务机关能够跨越政府部门并与企业建立基于共享、透明和一致的数据存储方式，打造数据共享的一体化平台，推进各类稳健安全的场景下的信息传输。
秉持“五观”理念 “六化”标准推动新时代税收事业高质量发展
秉持“五观”理念“六化”标准推动新时代税收事业高质量发展作者：胡彦伟来源：《辽宁经济》2020年第03期〔内容提要〕税收在国家治理体系和治理能力现代化进程中发挥基础性、支柱性、保障性作用。
如何解放思想实现税收事业高质量发展，是需要当代税务工作者深思且要明确回答的问题。
笔者认为，应秉持“五观”理念，坚持“六化”标准，围绕现代化目标，实现新时代税收事业更高质量、更有效率、更加公平、经济税收更加良性的发展。
〔关键词〕税收事业“五观”理念“六化”标准当下的解放思想是指在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，打破与新时代要求高质量发展不相适应的传统观念、思维定势、习惯做法和路径依赖的束缚，研究新情况，解决新问题，使思想和实际相符合，主观和客观相符合。
税收工作也应秉持这样的理念向高质量发展。
一、秉持“五观”理念1.基本职能观。
为国聚财是税务部门的天职。
按照经济决定税源进而决定税收的基本原理，坚持组织收入39字原则，即“依法征税、应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税，坚决落实各项税收优惠政策”。
在实践工作中，一是加强税收经济分析，努力实现税收弹性系数大于或等于1，即税收与经济同步或略快于经濟增长。
二是加强征管，提高税务部门的聚财能力。
2.服务大局观。
坚持税收服务大局观就是发挥税收在国家治理体系和治理能力现代化过程中的基础性、支柱性和保障性作用。
一是要将党中央、国务院有关税收方面的重大决策部署落地生效。
二是要充分发挥税务部门的“以税资政”的作用。
税务部门应利用自身的优势，透过税收看经济，透过税收看社会，为党和政府治国理政建言献策。
3.税收效率观。
目前，我国实行商品劳务税和所得税为主体，其他税为辅助的税制结构。
为提高税收经济效率，客观上要求通过深化税制改革，最大限度地发挥税收的“中性”作用，力争实现纳税人“超额负担”最小化。
同时，应转变“保姆式”的征管理念，还权还责于纳税人。
随着“不见面管理”理念的深入人心，税法宣传、税收政策辅导等方式亦应发生变化，实践中应正确处理形式与内容的关系。
6自测题4—通用知识-高级—税收治理
自测题4——通用知识和能力一一高级一一税收治理单选题（2分）1、深化财税体制改革的切入点是（）。
「A、完善立法0B、明确事权「C、改革税制「D、透明预算止确答案是：A单选题（2分）2、国家治理体系和治理能力现代化，是从制度层面提出的现代化目标，是继“四个现代化”之后提出的“第五个现代化”。
治理体系现代化最高体现在（）。
「A、国防现代化厂B、科学技术现代化「C、宪法现代化「D、经济政治现代化正确答案是：C单选题（2分）3、国家治理体系和治理能力的现代化，就是国家治理的（）0「A、科学化「B、规范化,C、法治化「D、制度化正确答案是：C单选题（2分）4、从基本内涵看，构建税收治理体系的核心在于（）0「A、税收治理社会化, B、创新税收征管模式,C、税收治理民主化，D、税收治理效果持续化正确答案是：B单选题（2分）5、2014年度全国税务工作会议上，国家税务总局提出了实现税收现代化的奋斗目标，描绘了今后一个时期税收改革发展的宏伟蓝图。
实现税收现代化奋斗目标预计要在（）。
「A、2019年「B、2020年「C、2021 年「D、2025 年正确答案是：B单选题「A、纳税辅导1B、风险提示厂C、纳税评估,D、税务稽查正确答案是：C单选题（2分）7、H市国家税务局稽查局和地方税务局稽杳局联合开展入户检查，正确的做法应当是（）。
「A、由国家税务局稽查局出示税务检查证和《税务检查通知书》「B、由地方税务局稽查局出示税务检查证和《税务检查通知书》,C、出示各自的税务检杳证和《税务检查通知书》C D、向被杳对象II头说明来意即可正确答案是：C单选题（2分）8、我国签署的多边税收协议中，与“经合组织”共同签署的《多边税收征管互助公约》是（）o「A、第一份「B、第十份「C、第二份「D、第一百份本题正确答案是:A单选题（2分）9、从制度层面上规范税收分析工作的文件是（）。
「A、税收分析工作制度。
B、税收会计制度,C、纳税评估制度,D、税收征管业务规程本题正确答案是:A单选题（2分）10、描述某个时期内的税收收入完成情况，从地区、产业、行业、企业类型、企业规模等角度分析税收收入的结构特征，剖析影响税收收入变化的经济因素、政策因素和征管因素，提出加强组织收入工作的意见或建议，形成分析报告的税收管理活动，称为（）。
《全国县级税务机关纳税服务规范》解读
《全国县级税务机关纳税服务规范》解读国家税务总局制定的《全国县级税务机关纳税服务规范》2.0版（以下简称《规范》）在全国范围内正式运行。
1.问：为什么要制定出台这样一部《规范》？答：建立优质便捷的服务体系是税务总局党组提出到2020年基本实现税收现代化的六大任务之一。
在两批党的群众路线教育实践活动中，税务总局先后提出了以服务税户为核心的“三个服务”和以便民、惠民、利民为主要目标的“便民办税春风行动”，各地税务机关快速响应，创新性地推出了许多纳税服务方式和手段，有力地推进了纳税服务工作。
但同时也存在一些问题，例如：各地出台的规范相对零散，水平参差不齐；工作中存在着服务过度和服务越位的问题，既模糊了征纳双方的法律责任，也耗费了有限的税务行政资源；服务标准的频繁升级与一地一标准的差异，使区内固定业户被动适应，跨区移动业户难以适从，颇有“车不同辙”“书不同文”的困惑，更使企业集团总部税务管理复杂化。
为切实解决这些问题，做到一把尺子对待纳税人，一个标准服务纳税人，税务总局为优化纳税服务、统一纳税服务标准做出顶层设计，结合当前实际和未来发展方向，在充分总结各地创新经验和借鉴其他部门服务规范的基础上，按照“流程更优、环节更简、耗时更短、效果更佳”的原则，制定了《全国县级税务机关纳税服务规范》。
2.问：如何认识制定和实施《规范》的重要意义答：《规范》的制定和实施是税务系统抓好两批教育实践活动整改的重要举措，是“便民办税春风行动”长期化、制度化的重要成果，是提升税务部门效率和形象的重要手段。
通过规范县级税务机关纳税服务工作，可有效解决服务纳税人“最后一公里”问题，提高纳税人满意度和税法遵从度。
各级税务机关和全体税务人员一定要从实现税收现代化、促进国家治理体系和治理能力现代化的高度充分认识其重要意义。
3.问：《规范》为什么针对的是县级税务机关？答：之所以把《规范》定位在县级税务机关，是因为县级税务机关处在税收一线，与纳税人直接打交道最多，抓好县级税务机关，着力打通服务纳税人的“最后一公里”是提升纳税服务水平的关键。
2023税务系统税收信息化与征管现代化专业能力4
2023税务系统税收信息化与征管现代化专业能力模拟试卷一、单项选择题1.为深入贯彻党的十九届四中全会精神，落实“放管服”改革要求，优化税务执法方式，进一步便利纳税人办税，国家税务总局制定了《税务文书电子送达规定(试行)》，该规定实施日期起（）A:2019年12月1日B:2020年1月1日C:2020年2月1日D:2020年4月1日参考答案：D试题解析：根据《国家税务总局关于发布<税务文书电子送达规定（试行）>的公告》，为深入贯彻党的十九届四中全会精神，落实“放管服”改革要求，优化税务执法方式，进一步便利纳税人办税，国家税务总局制定了《税务文书电子送达规定(试行)》，现予以发布，自2020年4月1日起施行。
知识点：征管评估——专业知识与技能——第二章税收征管体制改革与基础事项规范——第二节税（费）基础事项管理——通知及送达2.在文书送达中，受送达人是法人或者其他组织的，下列选项中不得作为签收人的是（）A:法人的法定代表人B:法人、组织的财务负责人C:法人、组织的办税人D:负责收件的人参考答案：C试题解析：根据《税收征管操作规范》2.10.2文书送达相关规定，受送达人是法人或者其他组织的，应当由法人的法定代表人、其他组织的主要负责人或者该法人、组织的财务负责人、负责收件的人签收。
受送达人有代理人的，可以送交其代理人签收。
知识点：征管评估——专业知识与技能——第二章税收征管体制改革与基础事项规范——第二节税（费）基础事项管理——通知及送达3.直接或者委托送达税务文书的，以签收人或者见证人在送达回证上的签收或者注明的收件日期为送达日期；邮寄送达的，送达日期为（）A:挂号函件的发件日期B:挂号函件回执上注明的收件日期C:税务文书制作日期D:确认收件人收到函件之日参考答案：B试题解析：根据《税收征管操作规范》2.10.2文书送达相关规定，直接或者委托送达税务文书的，以签收人或者见证人在送达回证上的签收或者注明的收件日期为送达日期；邮寄送达的，以挂号函件回执上注明的收件日期为送达日期，并视为已送达。
6自测题4—通用知识-高级—税收治理
(2分)
13、
税收弹性，也叫税收收入弹性，是指税收收入的变化与经济发展情况的比率。其计算公式为：税收收入弹性=税收增长率/经济增长率。如果税收弹性＞1，那么表明（）。
A、税收富有弹性，税收增长速度快于GDP的增长速度，或者说高于经济增长速度 B、税收为单位弹性，税收增长速度与GDP增长速度同步，或者说与经济发展同步 C、税收的增长速度慢于GDP的增长速度，或者说低于经济增长速度 D、不能说明什么问题
A、A、B、C三级 B、A、B、C、D四级 C、A、B、C、D、E五级 D、一、二、三共三级
正确答案是：B
单选题
(2分)
16、
税务局评定纳税信用等级后，确定纳税信用评价结果、并为纳税人提供自我查询服务的时间是每年的（）。
A、12月 B、7月 C、1月 D、4月
正确答案是：D
单选题
(2分)
17、
东方公司对税务机关评定的纳税信用等级不服，可以采取的救济措施是书面向作出评价的税务机关（）。
23、
当代中国的治理体系，是在共产党领导下，社会公众广泛参与的社会综合治理体系。以下选项体现治理体系特点的是（）。
A、以政府干预和协调为主导 B、以社会公众广泛参与为基础 C、以基层社区自治为基础 D、以非营利社会组织为中介 E、以基层社区为中介
正确答案是：ACDF
多选题
(3分)
24、
关于税收治理的价值定位，以下说法正确的包括（）。
A、国防现代化 B、科学技术现代化 C、宪法现代化 D、经济政治现代化
正确答案是：C
单选题
(2分)
3、
国家治理体系和治理能力的现代化，就是国家治理的（）。
A、科学化 B、规范化 C、法治化 D、制度化