2017年度青岛市畜牧发展支出畜禽健康养殖项目中央专项

2017年度青岛市畜牧发展支出畜禽健康养殖项目（中央专项）阶段性绩效评价报告为进一步完善青岛市畜牧发展支出资金政策，加强项目管理，提高资金使用效率和效益，青岛市财政局委托青岛康帮联合会计师事务所对青岛市2017年畜牧发展支出畜禽健康养殖项目（中央专项）开展了绩效评价。

评价工作自2018年5月启动，2018年8月结束。

经评价，青岛市2017年畜牧发展支出畜禽健康养殖项目（中央专项）绩效得分68分，等级为“中”，成效一般。

现将有关情况报告如下：一、项目概况依据2017年5月22日《财政部农业部关于印发〈农业生产发展资金管理办法〉的通知》（财农〔2017〕41号），畜牧发展支出是中央财政农业生产发展资金的支出方向之一，主要用于支持畜禽粪污处理与资源化利用等方面。

2017年6月2日，农业部、财政部印发《关于做好2017年中央财政农业生产发展等项目实施工作的通知》（农财发〔2017〕11号），下达青岛市畜牧业发展项目指导性任务为：支持生猪、奶牛、肉牛规模化养殖场畜禽粪污处理。

2017年6月14日，财政部印发《关于拨付2017年农业生产发展资金的通知》（财农〔2017〕58号），下达青岛市畜牧业发展资金500万元；同时下达中央对地方专项转移支付区域绩效目标为：支持建设畜禽粪污处理设施的规模养殖场数量不低于10个;畜禽粪污综合利用率提高2个百分点。

2017年7月21日，根据青岛市畜牧兽医局《关于商请拨付2017年农业生产发展资金和动物防疫补助经费的函》（青牧计〔2017〕17号），青岛市财政局印发《青岛市财政局关于下达2017年中央财政农业生产发展资金（畜牧业）的通知》（青财农指〔2017〕41号），下达莱西市中央支持畜牧业发展资金500万元。

2017年8月3日，青岛市畜牧兽医局召开党组会（局长办公会）。

鉴于莱西市顺利通过考核验收，被评为畜牧业绿色发展国家级示范县，且为落实农业部关于“项目布局要集中实施，鼓励整县推进”要求，会议原则同意将中央资金500万元全部分配莱西市。

2017年9月4日，在征求莱西市意见后，青岛市畜牧兽医局、青岛市财政局印发《关于印发〈2017年中央财政畜牧业发展项目实施方案〉的通知》（青牧字〔2017〕70号，以下简称，《实施方案》），明确2017年中央财政安排青岛市农业生产发展项目资金500万元，全部用于扶持莱西市开展试点示范，重点推进整市、镇（街道）畜禽粪污资源化利用和生猪、奶牛及肉牛规模养殖场实施健康养殖升级改造。

二、补助标准一是对符合条件的规模养殖场建设和升级改造畜禽粪污收集、贮存、处理设施，按照非财政性资金投资的50%给予补助，单个养殖场补助不超过20万元。

根据莱西市畜牧兽医局验收、公示结果，由莱西市财政局采取以奖代补的方式给予一次性补助。

二是支持以市、镇（街道）为主体集中建设畜禽粪便收集、贮存、利用及沼气处理、有机肥加工等畜禽粪便无害化处理、资源化利用基础设施建设。

2017年11月20日，莱西市畜牧兽医局、莱西市财政局印发《关于印发〈莱西市2017年中央财政畜牧业发展项目实施方案〉的通知》（西牧字〔2017〕151号〕。

该实施方案与青岛市印发的实施方案在目标任务、重点工作、资金安排（含奖补方式、标准）、有关要求方面完全一致，仅在上报方案、项目评审、完成时限、验收总结等时间节点上，均顺延三个月左右。

三、项目绩效目标目标任务一：2017年，莱西市择优选择10处以上新建、改扩建的畜牧业绿色发展示范场建设畜禽粪污处理配套设施。

目标任务二：2017年，莱西市遴选2-3个养殖量大的镇（街道），统筹规划整镇（街道）畜禽粪污收集、贮存、处理、利用等环节的基础设施布局，配套建设粪污集中收集、贮存、有机肥加工等基础设施建设。

项目建成并投入使用后，莱西市畜禽粪污综合利用率提高2个百分点、达到80%以上，实施项目的镇（街道）畜禽粪便处理利用率达到90%以上，畜禽污水处理利用率达到60%以上;规模养殖场粪污处理设施配建率达到100%。

四、项目实施情况（一）项目组织及实施情况1.项目申报。

2017年12月13日，莱西市畜牧兽医局在其门户网站发布《关于印发〈莱西市2017年中央财政畜牧业发展项目实施方案〉的通知》（西牧字〔2017〕151号〕，但并未就申报截止日期、项目实施期限等相关事宜作出具体说明。

截至2018年6月5日，共有11家养殖单位申请参与项目实施。

申请单位填报了《中央财政畜牧业发展项目申报书》，明确了具体实施内容，需要项目资金补贴的内容等。

2.项目评审。

2018年6月6日，莱西市畜牧兽医局组织专家对申报单位养殖规模等基本条件进行审查，并进行了现场核查，编制了《2017年莱西市畜禽养殖粪污资源化利用建设项目初审表》。

3.项目公示。

对评审筛选后择优选取的拟扶持项目（5家实施单位），自2018年6月19日至6月27日在莱西市畜牧兽医局网站完成7天公示。

公示期间，莱西市源顺养殖场因资金紧张等原因，自行提出申请不再实施该项目。

4.项目批复。

2018年7月28日，莱西市畜牧兽医局印发《关于莱西市磊盛养殖场等4处养殖场实施2017年中央财政畜牧业发展项目的批复》（西牧字﹝2018﹞82号），批复项目实施单位为莱西市磊盛养殖场、青岛万福集团（第一养殖场）、青岛万福集团（第二养殖场）、青岛武强牧业有限公司。

截至2018年8月6日，项目实施情况详见下表：5.竣工验收。

尚未进行。

莱西市畜牧兽医局要求各项目实施单位在2018 年9 月底前建设完成并提交验收申请。

为确保项目如期完成，莱西市畜牧兽医局要求各项目实施单位签订了承诺书。

（二）资金到位及使用情况截至2018年8月6日，资金到位率为100%，到位及时率为100%，资金支出率为0%。

因目标任务一尚未验收、公示，目标任务二未实施，到位资金实际未支出。

若目标任务一的4个项目2018年底前全部验收合格，预计将支出资金约80万元。

预计补助资金明细详见下表：单位：万元（三）绩效目标完成情况目标任务一计划完成并补助10处以上畜牧业绿色发展示范场畜禽粪污处理配套设施建设，实际完成4处；目标任务二计划遴选2-3个养殖量大的镇（街道），统筹规划整镇（街道）畜禽粪污收集、贮存、处理、利用等环节的基础设施布局及配套建设，实际受规划、土地、环评等因素制约未实施；相关整体性定量指标完成情况也无法可靠获取和评价。

五、评价基本情况（一）评价指标体系主要包括投入、过程、产出和效益四个方面，满分为100分。

1.投入（20分）。

主要评价立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金到位率和到位及时性等工作情况。

2.过程（40分）。

主要评价业务管理制度健全性、制度执行有效性、质量可控性、财务管理制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性等基础工作开展情况。

3.产出（22分）。

主要评价完成及时率；遴选畜牧业绿色发展示范镇，整镇（街道）推进畜禽粪污处理情况；畜牧业绿色发展示范场建设畜禽粪污处理配套设施等情况。

4.效果（18分）。

主要评价实施项目的乡镇畜禽粪便处理利用率、实施项目的乡镇污水处理利用率、实施项目的乡镇规模养殖场（区）粪污处理设施装备配建率、畜禽粪污综合利用率等情况。

（二）评价方法及实施按照项目绩效评价指标体系的要求，采取全面考核与重点考核相结合、现场评价与非现场评价相结合的方式，综合运用目标对比法、调查法等，通过与青岛市畜牧兽医局、莱西市畜牧兽医局、项目承担单位人员座谈、资料核查、选点抽查、电话访谈与问卷调查等方法，从投入、过程、产出、效果四个方面对项目实施情况进行了全面评价。

六、评价结论（一）评价综合得分及等次经评价，该项目综合得分68分，等次：中。

扣分（32分）的主要原因：1.按照《关于印发〈莱西市2017年中央财政畜牧业发展项目实施方案〉的通知》（西牧字〔2017〕151号〕，莱西市应于2018年3月底前完成2项主要建设任务，但实际只完成1项建设任务的一半，且超期已近半年。

因此，项目实施条件的落实情况扣3分，项目实施的计划控制情况扣1分，项目质量检查、验收等的控制情况扣1分，完成及时率扣2分，规模养殖场建设畜禽粪污处理配套设施情况扣6分，整镇（街道）推进畜禽粪污处理情况扣10分，与整镇（街道）推进情况相关的畜禽粪便处理利用率、污水处理利用率指标因项目未实施扣6分。

2.2017年9月11日，中央支持畜牧业发展资金500万元下达到莱西市畜牧兽医局，但截至2018年8月6日，该资金尚未有效支出。

因此，结余资金占项目资金比例情况扣2分，财务监控制度的有效性扣1分。

（二）存在的问题1.莱西市畜牧兽医局未严格按照既定实施方案开展工作，预算执行缓慢。

按照青岛市畜牧兽医局、青岛市财政局印发《关于印发〈2017年中央财政畜牧业发展项目实施方案〉的通知》（青牧字〔2017〕70号），项目资金实行“四到区市”，即将补助资金切块到莱西市、目标任务落实到莱西市、审批权限下放到莱西市、管理责任明确到莱西市。

但受“双认证”、土地、环评等因素制约，以及国家环保大督查等工作影响，莱西市畜牧兽医局未能严格按照实施方案明确的建设内容、规模、时限、要求实施项目。

目前，项目竣工验收期已延期半年，已拨到位的财政资金尚未有效支出，预算执行缓慢。

2. 青岛市畜牧兽医局、莱西市畜牧兽医局在“双认证”问题上沟通不足，项目实施效果不理想。

按照《青岛市畜牧兽医局、青岛市财政局关于印发〈2017年中央财政畜牧业发展项目实施方案〉的通知》（青牧字〔2017〕70号），参与项目实施的规模养殖场需通过农业部“双认证”。

莱西市现有规模养殖场431家，其中：（1）通过“双认证”的规模养殖场（肉牛、生猪、蛋鸡、肉鸡、肉羊）44家，实际符合立项条件的养殖场为6家。

（2）通过无公害产地单认证的奶牛养殖场50家，剔除已关闭3家、已获得其他同类财政补助资金31家、不满足其他申报条件4家以后，实际符合立项条件的养殖场为12家。

一直以来，农业农村部对奶牛养殖场仅办理无公害产地单认证，不进行无公害产品认证。

因为这是共识，所以青岛市畜牧兽医局在实施方案中只提到“双认证”，未对奶牛养殖场只需单认证做出单独说明。

而莱西市畜牧兽医局认为，实施方案中已经明确“双认证”，就不能随意放宽标准，而未及时就该问题与青岛市畜牧兽医局进行沟通、答疑，仍按“双认证”标准对申报的3家奶牛养殖场进行审核。

截至2018年8月6日，绿色发展示范场建设畜禽粪污处理配套设施项目应立项数不低于10家，实际立项数4家，项目实施效果不理想。

3.青岛市畜牧兽医局调度督导力度不足，财政资金闲置沉淀。

虽然项目资金实行“四到区市”，但按照财政部、农业部《关于印发〈农业生产发展资金管理办法〉的通知》（财农〔2017〕41号），各级农业主管部门应当组织核实资金支持对象的资格、条件，督促检查工作任务（任务清单）完成情况，为财政部门按规定标准分配、审核拨付资金提供依据。