财务管理软件应用(doc 31页)
EXCEL在财务工作中的应用PPT课件
EXCEL在财务工作中的应用概述
EXCEL在财务工作中应用的主要内容
在会计处理方面：账簿数据整理、数据检索与查询、统计 报表编制
在财务管理方面：财务报表分析、财务决策模型的构建 在审计方面：数据导出、数据正确性验证、审计工作底 稿的编制
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EXCEL基本技术
EXCEL应用的基本思路
•
数组参数：数组公式中使用的两组或多组数
据，它• 注意：公式中的每个数组参数必须有相同的行与列。
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• 二、数组公式的输入、编辑与删除 • （一）数组公式的输入 • 1、输入步骤： • （1）选定单元格或单元区域； • （2）输入数组公式； • （3）同时按下“Ctrl+Shift+Enter”组合键。
大于300000元且销售费用占销售额的比例不超过1%，则奖金提取比例为15%，否则为
10%。
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• IF(AND(C5>300000,D5/C5<1%),15%,10%)
•
等价于
• IF((C5>300000)*(D5/C52<1%), 15%,10%)
IF(OR(C5>300000,D5/C5<1%),15%,10%) 等价于
IF((C5>300000)+(D5/C52<1%), 15%,10%)
*=AND
+=OR 仅限于非数组公式中。
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• SUM、SUMIF、SUMPRODUCT、DSUM
• （一）无条件求和SUM函数 • 1、目的：对指定的若干数值或单元格求和。
• 2、格式： • =SUM（参数1，参数2，…参数N）
财务管理幻灯片.pptx
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• [例5.6] 某企业有一笔8年后到期的长期借款， 数额为1000万元，为此设置偿债基金，年复 利率为10%，到期一次还清借款，问每年年 末应存入的金额是多少？
• A=1000× 10% =1000×0(.1087104%)8 1
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• [例5.12]某公司于第一年年初借 款10万元，每年年末还本付息额均 为2万元，连续9年还清。问借款利 率为多少 ？
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（二）期间的推算
• 期间n的推算，其原理和步骤同折现率(利息率)i的推算是一样的 • [例5.13]某企业拟购买一台柴油机，更新目前的汽车机。柴油机价格较汽油机高出
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３. 递延年金
是指收付发生在某一期期末以后的年金或是 指收付发生在某一期期初以前的年金。
（１） 递延年金的终值，是指收付发生在某 一期期初以前的年金复利终值之和。假定年金发 生在m年以前，共发生n年，则终值的计算公式可
n＝Ｒ（１＋k）m+n-1＋Ｒ（１＋k）m+n-2＋…… ＋Ｒ（１＋k）m
1年后1元的现值＝1/(1＋10%)＝1/1.1 ＝0.909（元）
2年后1元的现值＝1/（1＋10%）2＝1/1.21 ＝0.826（元）
3年后1 元的现值＝1/（1 ＋10%）3＝1/1.331 ＝0.751（元）
4年后1 元的现值＝1/（ 1 ＋10%）4＝1/1.464 ＝0.683（元）
• P=A/i=1/8%=12.5 (元)
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六、折现率、期间和利率的推算
• （一）折现率（利息率）的推算 • 在复利终值和现值的计算中，根据其计算公
表格在财务管理中的应用共48张PPT
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案例23 固定资产(gùdìngzīchǎn)折旧计算与台账管理
• 计算(jìsuàn)固定资产折旧
– SLN函数：按直线法计算某项资产在一个期间中的折 旧值
– SYD函数：返回某项资产按年限总和法计算的指定期间 的折旧值
– DDB函数：使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算 一笔资产在给定期间内的折旧值
• 案例24 应付账款到期日提前提醒设置 • 案例25 编制(biānzhì)付款合同执行进度汇总表 • 案例26 编制分期还款计划表
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案例24 应付账款到期日提前(tíqián)提醒设 置
• 计算应付账款到期日
• 设置条件(tiáojiàn)格式
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案例(àn 25 lì) 编制付款合同执行进度汇总表
• PPMT函数：基于固定利率及等额分期付款方式，返回 一项投资在某一给定期间内的本金偿还额
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5 Excel在财务报表分析(fēnxī)中的6个应用
• 案例27 编制比较财务报表和共同比报表 • 案例28 绘制资产结构分析图
• 案例29 绘制收入(shōurù)和利润趋势分析图与净利润因素分 析图
数目的字符
– RIGHT函数：从文本字符串右边提取若干个字符 – DATE函数：返回代表特定日期的序列号
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案例5 销售数据整理与多维度透视(tòushì)分析
• 制作与编辑数据透视表
– 合理设置(shèzhì)数据透视表的布局——页字段；行字段；列 字段；数据字段
– 修改字段名称 – 设置字段的数字格式
• 案例14 多种产品材料成本汇总表 • 案例15 制作多期营业费用自动汇总表
经典财务管理案例分析PPT课件(31页)
将占用公司现有全部 闲置的精密设备。
项目分析
NPV:A>B PI:A>B IRR:A<B
（四）内部收益率法IRR
计算原理
内部收益率法IRR，是指投资方案在建设和生产经营年限 内，各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率 。
反映项目本身的投资报酬率。
择优原则
对于独立方案
利用年金现值计算出IRR
例11：依据例5-3资料，计算甲方案的IRR。
70,000 (P / R， r，5 )=200,000 （P/R，r，5）=2.857
查表得：（P/R，22%，5）=2.864 （P/R，24%，5）=2.754
利用插值法：r= 22% +0.13%
=22.13%
出现这个结果原因是：
年 序 净现金流量
0
-200000
1
36000
2
64000
3
68000
4
70000
5
80000
甲方案
题目见例题[5-7]
折现系数10%
净现金量现值
-200000
0.909
63630
0.826
57820
0.751
52570
0.683
47810
0.621
43470
乙方案
折现系数10%
净现金量现值
0.909 0.826 0.751 0.683 0.621
出现这样的区别主要在于净现金 流B项目在开始的年份比较大，以 后递减；而A项目是一开始比较大， 以后递增。
净现值法是假设每年的现 金流入以资本成本为标准 再投资；内部报酬率法是 假设现金流入以其计算所 得的内部报酬率为标准再 投资。
用友GRP-U8操作步骤
⽤友GRP-U8操作步骤⽤友GRP-U8卫⽣财务管理软件操作步骤⽬录1、系统初始化 (3)、建⽴账套 (3)、软件登录 (4)、系统管理和基础数据管理 (6)2、账务处理 (13)、账套参数 (13)、凭证管理 (13)、账表及查账 (14)、期初录⼊ (16)、期末处理 (17)3、电⼦报表 (18)、表样编辑 (18)、报表使⽤ (19)4、⼯资管理 (20)、基础设置 (20)、⼯资数据编辑 (23)、银⾏代发 (24)、⼯资发放表打印 (25)、⼯资凭证⽣成 (27)、⼯资系统结账 (28)5、全⾯预算 (29)、账套参数设置 (29)、编制预算⽅案 (30)6、成本核算 (30)、分摊设置 (30)、成本项⽬设置 (31)、内部服务项⽬设置 (34)、分摊参数设置 (35)、分摊设置 (40)、成本分摊计算 (42)、成本分摊报表 (44)7、出纳管理 (49)、基础设置 (49)、期初余额 (50)、单据录⼊ (50)、结转、反结账、反记账 (51)8、固定资产 (52)、资产配置 (53)、资产变动、处理 (53)、计提折旧 (54)、⽣成凭证 (55)、⽉末结账 (59)⽂档说明：本⼿册是根据使⽤操作进⾏编写，主要⽬的在于描述主要业务的操作，如需某些详细的操作⽅法、步骤，请结合阅读⽤友软件中相对应的帮助或使⽤⼿册；【】表⽰菜单或系统功能；不同⾓⾊操作员根据业务查阅不同章节；“注：”表⽰注释或注意事项。
1、系统初始化、建⽴账套（1）、【开始程序⽤友GRP-U8卫⽣财务管理软件(C版)后台管理⼯具】，打开后台数据管理⼯具，输⼊数据库⽤户及密码出现后台操作界⾯：点击【新建账套】,出现如图：账套号和单位代码是唯⼀的，建议使⽤3位数(如001,002)，⼀般⼀个单位下都使⽤同⼀个单位。
建⽴完成后出现配置窗⼝：选择相应的科⽬模板，系统会⾃动⽣成对应的科⽬编码级次，开启需使⽤的模块，“账套属性”如需要计提折旧的选择通⽤类账套，“设置政府收⽀分类科⽬”可以预置功能科⽬和经济科⽬，如果与本年度的政府收⽀科⽬有区别的话建账完后在系统中进⾏修改。
《财务管理》练习题参考答案
《财务管理》练习题参考答案一、名词解释1、财务管理（第1页、第4页）2、系统风险（第2页、第14页）3、财务关系（第3页）4、货币时间价值（第22页）5、永续年金（第32页）6、风险收益（第34页）7、递延年金（第31页）8、企业价值（第7页）9、股权资本（第84页）10、债务资本（第100页）11、可转换债券（第106页）12、平衡记分卡（第74页）13、资本成本（第120页）14、最优资本结构（第130页）15、经济订货批量（第223页）16、信用政策（第214页）17、内含报酬率（第152页）18、股利政策（第237页）二、简答题1、股东与经营者之间可能产生哪些目标差异，如何协调？（第8页）2、简述企业财务活动的内容。
（第1～2页）3、项目投资的现金流量如何构成？（第144页）4、财务管理的方法体系如何构成？（第16页）5、金融市场与财务管理有着怎样的关系？（第11页）6、什么是货币时间价值？（第22页）它与平均投资收益率有什么区别？（第23页）7、试比较直接筹资与间接筹资的特点。
（第84页）8、企业为什么要负债？负债为什么要适度？（第67页）9、股利政策的类型有哪些？（第239页）10、你如何看待普通股筹资？试比较普通股和优先股筹资的特点（第96页）11、股票股利、股票分割和股票回购有哪些不同？（第242页、244页、245页）第1页，共14页12、简述影响资本结构的因素有哪些？（第131页）13、什么叫财务杠杆？简述影响财务风险的因素。
（第128页）三、论述题1、试比较利润最大化、股东财富最大化与企业价值最大化的优缺点。
（第6～7页）2、如果您是财务经理，简述您如何做好财务管理工作？3、现实中，财务管理可能会涉及哪些利益主体间的差异，您认为应该如何协调？4、试比较权益资本和债务资本的优缺点，并说明企业筹资中应该考虑哪些因素。
（第84页）5、简述上市公司有哪些筹资方式，选择时应该注意什么？（第85页）6、谈谈股利政策（第239页）7、财务管理的外部环境包括什么？谈谈应该如何适应。
用友GRP-U8-行政事业单位财务管理软件操作手册
用友 GRP-U8行政事业财务管理软件新会计制度专版2016年5月目录目录 (2)1.软件的安装与环境设置 (1)2.账务处理系统 (5)2.1运行账务处理系统 (5)2.2建立会计科目 (6)2.3期初余额装入 (12)2.4凭证编制与管理 (15)2.4.1凭证录入 (15)2.4.2界面使用说明 (15)2.4.3凭证处理 (17)2.4.4凭证修改 (19)2.4.5凭证打印 (28)2.5账表输出 (34)2.5.1总账余额表 (34)3.电子报表系统 (39)3.1.报表编制 (39)3.2.批量报表编制 (39)1.软件的安装与环境设置打开浏览器，在地址栏输入 http:// 服务器 ip, 显示如下界面，输入“用户名”、“密码”，选择名称登陆（也可选择 ID 登陆）登陆之后，点击“帮助”，在弹出的网页点击“自动设置” - “运行”第一步：点击帮助第二步：点击自动设置第三步：点击运行第四步：点击是点击“系统管理”，定义一下安装目录，也可以用默认路径C：\UFGOV\U8，在建立桌面快捷方式前打勾，点击“更新/ 启动”更新好了之后 , 在加密服务器地址处输入服务器的IP 地址，点击测试，如果连接正常的话，右边的机箱是绿色的，然后点击确定。
2.账务处理系统2.1运行账务处理系统点击桌面“ GRP-U8管理软件”快捷方式，输入“用户名”、“密码”，选择用户名称登陆软件界面分为：菜单栏、功能导航栏、状态栏、菜单栏：基础设置功能导航栏：业务操作状态栏：显示当前操作员、业务日期、单位、账套2.2建立会计科目用“账套主管”登陆，在“功能导航栏”- “基础数据管理” - “建立会计科目”比如在 1215 应收账款下增加“李四”，右击- 新建科目。
修改科目、删除科目都在右击处操作，注：已使用的科目是无法删除的对121501 李四设置了辅助核算中的“部门核算”（部门资料可在功能导航栏“基础数据管理”） -- “部门职工资料”添加部门、职工辅助核算：“经济科目”和“功能科目” 。
财务管理制度培训资料(DOC 31页)
财务管理制度培训资料（DOC 31页）财务管理制度培训资料（DOC 31页）财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。
第二章主要会计政策第六条本公司执行的会计及财务制度为：《会第七条以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
第八条记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。
第九条企业的会计核算以人民币为记账本位币。
第十条公司的固定资产按直线法计提折旧。
第十一条模具摊销按五五摊销法。
第十二条存货按实际成本计价。
第十三条按照有关规定计提坏帐准备、存货跌价准备和各项资产减值准备。
第三章固定资产管理第十四条固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产主要包括房屋建筑物、机器设备、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。
固定资产核算方法：本公司固定资产按实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法平均计算, 并按固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率(原价的 10)确定分类折旧率如下:类别使用年限年折旧率房屋建筑物20 年 4.5机器设备10 年9运输工具 5 年18其他设备 5 年18第十五条固定资产管理的基本目标是：正确进行固定资产投资，维护、保管好现有固定资产，保证公司固定资产的安全和完整，提高固定资产利用率。
外购固定资产应按年度计划进行。
第十六条实行固定资产归口管理。
在公司财务部统一管理固定资产的原则下，按照固定资产的类别和管理要求，由有关部门负责归口分管，根据固定资产的使用地点，由各使用部门（单位）负责具体管理，并进一步落实到部门和个人。
做好固定资产的日常维护、保养和修理，坚持“谁使用、谁维护、谁保养”的原则。
财务部对各项固定资产的安全、完整和有效使用负有协调、监控、组织管理的责任。
第十七条为了更好的利用固定资产，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则将固定资产的类别确定分工管理如下：（一）财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐、卡。
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财务管理软件应用(doc 31页)
学生学号0121003920804
实验课
成绩
学生实验报告书
实验课程名称财务管理软件应用
开课学院管理学院
指导教师姓名张**
学生姓名刘**
学生专业班级财务100*班
2012 —2013 学年第2学期
实验报告填写规范
1、实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；实验报告是反映实验教学水平与质量的重要依据。
为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效果，提高学生质量，特制定本实验报告书写规范。
2、本规范适用于管理学院实验课程。
3、每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。
在课程全部实验项目完成后，应按学生姓名将各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课程总报告，并给出实验课程成绩。
4、学生必须依据实验指导书或老师的指导，提前预习实验目的、实验基本原理及方法，了解实验内容及方法，在完成以上实验预习的前提下进行实验。
教师将在实验过程中抽查学生预习情况。
5、学生应在做完实验后三天内完成实验报告，交指导教师评阅。
6、教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，同时要认真完整保存实验报告。
在完成所有实验项目后，教师应将批改好的各项目实验报告汇总、装订，交课程承担单位（实验中心或实验室）保管存档。
——注册后的界面
2.总账管理系统初始设置：
业务分析（题目要求做什么？由那个岗位做？怎么做？）：
熟悉总账管理系统初始设置主要内容和操作流程，掌握总账管理系统初始设置的操作方法。
实验步骤：
（1）设置总账系统图参数：以“0417”身份注册登录进入企业应用平台，登录日期2008-06-01，启动总账管理系统，执行设置-选项-编辑，根据实验资料对
（8）账套备份：操作同前次实验。
实验结果截图：
4.总账管理系统期末处理：
业务分析：熟悉总账管理系统期末处理的主要内容，掌握总账管理系统期末处理的操作方法。
实验步骤：
（1）银行对账：以“0417”登录总账系统，日期为2008-06-30，执行出纳-银行对账-银行对账期初录入，选择工行存款，据实验资料录入对账期初数据；执行出纳-银行对账-银行对账-银行对账单，选择工行存款，进入银行对账单窗口录入2008-06银行对账数据；执行出纳-银行对账-，选择工行存款，对企业日记账和银行对账单记录单击“对账”，录入对账条件，有系统自动勾对，在已达账项的“两清”勾圈；执行出纳-银行对账-余额调节表查询，双击工行存款，系统显示对账后的余额调节表；执行出纳-银行对账-核销银行账，删除已两清的
4）生成刘永兵账套2006年6月份利润表数据并保存生成的利润表：执行文件-打开，选择已保存的利润表文件，在数据状态下，执行数据-关键字-录入，录入单位名雄龙公司，年份2008，月份06，返回；执行数据-整表重算-是，完成数据计算，执行文件-另存为，选择存储路径，修改文件名为2008年6月利润表.rep，完成利润表数据的保存。
（2）利用报表模板生成刘永兵之账套2008年6月份的资产负债表：执行文件-新建-格式-报表模板-新会计制度科目-资产负债表，确认覆盖当前格式；在数据状态下，执行数据-关键字-录入关键字，单位名雄龙公司，年份2008，月份06，返回；执行文件-另存为，选择存储路径，修改文件名为2008年6月资产负债表.rep，完成资产负债表的保存。
（3）将利润表和资产负债表文件保存备份。
实验结果截图：
6.薪资管理：
业务分析：熟悉薪资管理系统主要内容和操作流程；掌握薪资管理系统初始设置、日常处理和期末处理的操作方法。
实验步骤：
（1）建立工资账套：以“0417”身份注册登录进入企业应用平台，启用薪资管理系统，启用日期为2008-06-01；切换到业务选项卡，执行人力资源-薪资管理-建立工资套，据实验资料设置工资账套参数；剪完工资账套，系统提示“未建立工资类别”信息，确定后打开“打开工资类别”，单击“取消”。
（2）人员附加信息设置：执行设置-人员附加信息设置-增加，据实验资料从“栏目参照”栏中选择“技术职称”，确定后返回。
（3）工资项目设置：执行设置-工资项目设置-增加，据实验资料增加工资项目，先通过“名称参照”选择系统给出的工资项目，然后重命名为需要的工资项目。
7.固定资产管理：
业务分析：
熟悉固定资产管理系统主要内容和操作流程；掌握固定资产管理系统初试社合资、日常处理和期末处理的操作方法。
实验步骤：
（1）设置固定资产账表参数：启动固定资产管理系统，启用日期2008-06-01，切换至业务-财务会计-固定资产-是否进行初始化-是-初始化账套向导，据实验资料依次确定固定资产账套参数，完成时单击“是”，确定并保存账套参数设置。
（2）设置资产类别：在固定资产系统中，执行设置-资产类别-类别编码表-增加，根据实验资料设置房屋建筑物类别信息，保存后再增加其他资产，设置完成后退出返回。
（3）设置增减方式：在固定资产系统中，执行设置-增减方式，选定某一固定资产增减方式，单击“修改”，据实验资料设置“直接购入”方式的对应入账科目；设置后保存，再选择其它方式依次设置，完成后保存退出。
(4)设置部门对应折旧科目：执行设置-部门对应折旧科目-部门编码表，选择某
（12）对账：执行处理-对账，提示语账务系统对账结果：不平衡；重注册登录日期为2008-06-30，启用总账系统，对付款凭证进行出纳签字；以“001”身份重注册进入，启动总账系统对前面生成凭证审核并记账；以“0417”身份重注册进入固定资产系统，重新执行处理-对账，显示对账结果平衡，确定后返回。
（13）结账：以“001”身份进入固定资产系统，登录日期为2008-06-30，执行处理-月末结账-开始结账，完成结账后返回。
（14）资产变动：以“0417”重注册登录，日期为2008-07-03，执行卡片-变动单-原值增加-固定资产变动单，据实验资料录入卡片编号00002，录入增加金额50000，录入变动原因“增加配件”，保存后退出并返回。
（15）账套备份：同前。
实验结果截图（同时附注上数据计算过程）：。