XX有限公司海外公司财务管理制度
XX分公司海外财务管理制度
XX分公司海外财务管理制度前言：随着经济全球化和公司国际化进程的加快，我公司已经进入了一个全新的发展阶段，财务管理和监管显得更加重要和复杂。
为了规范和完善我公司在海外分支机构中的财务管理体系，保障公司海外财务工作的规范、安全和高效进行，我们编制了本制度。
一、总则1.1 为保障公司在国外分子公司财务管理的规范性、安全性和效率性，此制度应服从于公司总部财务管理制度，依据公司国际业务发展情况制定1.2 分公司财务工作由分公司财务主管负责，总部财务部门全程监督。
1.3 分公司应建立健全流程和制度，保障财务信息的真实性、完整性和保密性。
1.4 本制度适用于我公司在境外设立的分支机构和办事处，包括但不限于财务、审计、财务管理和关税。
二、财务组织机构2.1 分公司设立财务主管一名，主要负责财务工作的日常管理2.2 如果分公司规模较大，应设立财务部门，以及审计、关税等专业人员2.3 分公司财务主管应向上级报告分公司的财务运营情况，接受监督、指导和协助三、财务核算工作3.1 分公司应按公司财务标准编制年度预算，并做好全年预算执行的监测和分析工作3.2 分公司应建立健全账务体系，确保各证照、票据、凭证等财务相关信息真实、准确并完整3.3 分公司应按月编制财务报表和各项财务指标，及时向总部财务部门递交，并接受总部财务部门的审核和监督，确保财务信息的及时性和准确性。
四、现金与银行管理4.1 分公司应按公司的资金管理规定，建立健全资金管理制度，确保资金的安全4.2 在资金流转过程中，分公司应制定报销审批制度，保障日常损耗和合理开支4.3 分公司应到当地的银行开立银行账户，确保财务流程在银行间的流转。
五、审计管理5.1 分公司财务管理必须接受总部财务部门审计管理，以保障财务信息的准确性和完整性5.2 总部财务部门根据需要，对分支机构进行定期或随机的审计，重点关注财务信息、资金管理、票据和货币的使用和必要的税务信息5.3 分公司应积极配合审计工作，尽力提供工作和财务记录等必要的资料和信息六、税务管理6.1 分公司应认真了解当地税收政策和法规，定期进行税务申报等配合工作6.2 分公司应建立健全海外税务管理制度，协调税务机关对本企业申报有关税种、申报期限、纳税义务等方面的行政管理工作6.3 分公司应留意当地负责税务的机关出台的有关税务的法规和各种环境政策，积极与其沟通，按时缴税并接受税务部门的检查。
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分公司海外财务管理制度引言本文档旨在确立分公司海外财务管理制度，以便规范分公司在海外财务活动中的行为，并确保合规性、准确性以及报告透明度。
该制度将指导分公司在海外财务管理中的各个方面，包括账务管理、报告要求、审计程序等等。
账务管理1. 海外账户分公司在海外开立的银行账户必须得到总部的批准并在制定的范围内进行操作。
所有海外账户必须由分公司财务部门负责管理，并建立严格的账户审批程序。
2. 海外资金流动所有海外收入和支出必须及时记录，并通过财务系统进行核算和跟踪。
海外资金流动包括但不限于收款、付款、跨境资金汇款等，必须符合当地法规和相关政策。
3. 财务报告分公司财务部门需确保按照总部的要求准时提交各类财务报告，包括月度报告、季度报告和年度报告。
这些报告必须真实准确地反映分公司在海外的财务状况和业绩。
报告要求1. 舆情风险报告分公司财务部门需定期提交舆情风险报告，以评估当地政治、经济和法规方面的风险。
该报告应包括当地政策变化、经济形势以及与海外贸易和投资相关的法规动态。
分公司财务部门应根据报告的结果采取相应措施降低风险。
2. 风险管理报告为确保分公司在海外财务活动中的风险可控，财务部门应定期编制风险管理报告，以评估并监控各种财务风险，例如外汇风险、信用风险和市场风险等。
分公司应采取相应的控制措施减少风险。
3. 预算与成本控制报告为确保分公司在海外的财务活动符合预算计划和成本控制要求，财务部门必须定期编制预算与成本控制报告。
该报告应包括预算执行情况、成本节约措施以及与预算偏差相关的原因和解决方案。
审计程序1. 内部审计分公司内部审计部门应定期对海外财务活动进行审计，以确保财务记录的准确性和合规性。
审计程序应覆盖账务管理、报告要求以及与财务相关的风险管理措施等。
2. 外部审计为确保分公司财务报告的透明度和可靠性，财务部门应定期委托外部审计机构对海外财务活动进行审计。
外部审计机构必须具备资质，审计程序应符合国际审计准则。
《XX分公司海外财务管理制度》【精选文档】
中铁 XXXX 集团有限公司XX 分公司文件中铁XXXX 财〔2022〕124 号关于印发《XX 分公司海外财务管理制度》的通知管内各单位：为规范海外项目财务管理，加强对海外项目的财务管控, 公司制订了《XX 分公司海外财务管理制度》。
现印发给你们,请遵照执行。
附件:中铁XXXX 分公司海外经营开辟管理制度2022 年6 月16 日中铁XXXX 分公司办公室2022 年6 月12 日印发附件：XX 分公司海外财务管理制度第一章总则第一条为加强对海外项目的财务管理，提高经济效益，理顺产权和结算、收益分配关系，强化风险管控，促进海外项目的稳步发展,保障国家与企业利益，按照《企业会计准则》、中国中铁、中铁XX 财务管理相关办法，特制定本制度.第二条本制度所指海外项目主要指XX 分公司在海外的工程项目部。
第三条海外项目应按驻在国的法律规定进行经营和开展业务活动，自觉遵守国家法规和中国中铁、中铁XX 海外项目管理有关办法、规定，实行独立核算、自负盈亏.XX 分公司作为海外项目管理主体，有权对海外项目的财务会计工作进行检查、监督。
第四条会计机构职责(一)会计机构设置海外项目必须设立财务会计机构,配置专职会计人员,负责财务管理和会计核算工作。
(二)会计机构职责1 ．加强财务会计制度建设，建立财务会计内部控制体系。
海外项目须以本制度为指导,依据《企业会计准则》、XX 财务会计管理制度(办法)、驻在国法律法规，结合自身实际制订财务管理实施细则,并上报公司财务部备案。
海外项目须对采用的主要会计政策做出专项说明，如固定资产折旧方法、坏账准备、存货跌价准备的计提原则等。
2 ．实行财务预算管理。
环绕公司经营战略和发展规划,结合海外项目自身实际，以营业收入、经营利润、现金流、汇率、纳税事项、通胀影响、财务风险控制为核心进行编制。
要根据公司海外发展战略规划要求，编报年度财务预算，强化财务预算执行情况的动态管控，定期向公司财务部提交综合分析报告。
《XX分公司海外财务管理制度》
《XX分公司海外财务管理制度》第一章总则第一条为规范和管理XX分公司在海外的财务事务，制定本《XX分公司海外财务管理制度》（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于XX分公司及其子公司在海外的财务管理工作。
第二章财务管理机构第三条为保证财务管理的高效性和规范性，XX分公司设立海外财务管理机构，并委派专门的海外财务团队负责执行本制度下的财务管理工作。
第四条海外财务管理机构的主要职责包括但不限于：1.负责海外分公司的日常财务核算；2.负责海外分公司与总公司之间的财务报告和资金结算；3.监督并指导海外分公司在合规性和风险控制方面的财务管理；4.提供财务数据和报表，为海外分公司的决策提供参考。
第三章财务核算第五条海外分公司无论是独立核算还是合并核算，都应按照本制度要求完成财务核算工作。
第六条财务核算的工作内容包括但不限于：1.记账、凭证的管理和归档；2.收入、支出、存货等的统计和分析；3.资产和负债的计量和确认；4.利润和损益的核算和分析；5.编制财务报表。
第四章资金管理第七条海外分公司的资金管理应遵循合规性、安全性和效益性的原则，并按照总公司的要求进行资金结算。
第八条资金管理的工作内容包括但不限于：1.管理海外分公司的银行账户和现金流；2.进行资金调度和优化，确保资金的合理利用；3.监测和分析资金风险，并采取相应的防范措施；4.根据总公司的要求，定期向总公司提供资金运营及风险情况的报告。
第五章合规性与风险控制第九条 XX分公司海外财务管理应遵守所在国家（地区）的财务管理相关法律法规，确保财务活动合规性。
第十条合规性与风险控制的工作内容包括但不限于：1.提供合规性培训和指导，确保财务人员了解和遵守相关法律法规；2.建立并完善风险管理制度，对财务活动中的风险进行评估和控制；3.进行内部审核和风险检测，及时发现和纠正违规行为；4.配合外部审计工作，接受监督并及时整改不合规问题。
第六章财务报告第十一条海外分公司应按照总公司要求及时编制和提交财务报告，确保总公司对海外分公司的财务状况和经营情况有准确的了解。
海外公司财务管理制度模板
第一章总则第一条为加强本公司在海外的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合海外业务特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于海外各分支机构、子公司及所有海外业务相关财务活动。
第三条海外财务管理的目标是：1. 确保海外业务财务信息的真实、准确、完整。
2. 优化海外资源配置，提高资金使用效率。
3. 防范财务风险，保障公司资产安全。
4. 依法纳税，维护公司合法权益。
第二章财务组织架构与职责第四条海外财务部是公司海外业务财务管理的核心部门，负责以下工作：1. 制定海外财务管理制度，组织实施并监督执行。
2. 负责海外财务预算编制、执行和监督。
3. 负责海外财务报表编制、审核和报送。
4. 负责海外税务筹划和申报。
5. 负责海外资金管理，确保资金安全、高效运作。
6. 负责海外成本费用控制，提高经营效益。
第五条海外各分支机构、子公司财务部门负责以下工作：1. 负责日常财务核算、账务处理和报表编制。
2. 负责执行公司财务管理制度和财务预算。
3. 负责内部控制，防范财务风险。
4. 负责税务申报和合规性检查。
5. 定期向海外财务部报告财务状况。
第三章财务核算与报告第六条海外财务核算应遵循以下原则：1. 会计凭证必须真实、合法、完整。
2. 会计账簿必须清晰、准确、完整。
3. 会计报表必须真实、准确、完整。
第七条海外财务报告应包括：1. 月度财务报表。
2. 季度财务报表。
3. 年度财务报表。
4. 财务分析报告。
第四章资金管理第八条海外资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金安全。
2. 高效运作，提高资金使用效率。
3. 合理配置，满足业务发展需求。
第九条海外资金管理包括以下内容：1. 资金筹集：通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。
2. 资金运用：用于投资、经营活动和日常支出。
3. 资金监控：定期对资金使用情况进行监控和分析。
第五章风险管理与内部控制第十条海外财务风险管理包括以下内容：1. 风险识别：识别海外业务可能存在的财务风险。
海外公司财务管理制度
海外公司财务管理制度1. 引言海外公司的财务管理制度是一套旨在规范和优化海外公司财务运作的体系。
它旨在确保海外公司在财务方面的合规性和稳定性，提高海外公司的财务效率和透明度。
本文将详细介绍海外公司财务管理制度的主要内容和要求。
2. 财务组织与职责2.1 公司财务部门 - 负责海外公司财务管理体系的建立和执行 - 负责海外公司的财务规划和预算编制 - 负责海外公司的资金管理、投融资和资本运作2.2 财务主管 - 负责监督和管理公司的财务运作 - 确保公司的财务操作符合法规和内部准则 - 提供财务报告和建议给公司的高层管理人员2.3 会计团队 - 负责海外公司的日常会计操作和账务处理- 处理海外公司的财务数据，保证其准确性和完整性 - 协助财务主管进行财务分析和报表编制3. 财务报告和分析3.1 月度财务报告 - 海外公司应每月准时编制并提交财务报告 - 财务报告应包括资产负债表、利润表和现金流量表 - 财务报告应以准确和清晰的方式呈现海外公司的财务状况和经营绩效3.2 季度财务分析 - 海外公司应每个季度对财务报告进行分析 - 分析包括财务比率分析、利润能力分析和偿债能力分析等 - 分析结果应用于制定财务决策和改善财务管理3.3 年度财务报告 - 海外公司应每年编制年度财务报告 - 年度财务报告应包括财务状况分析、经营业绩分析和风险评估等 - 年度财务报告应通过审计，并提交给股东和监管机构4. 预算管理4.1 年度预算编制 - 海外公司应每年制定财务预算 - 财务预算应详细规划公司的收入、支出和资金运作 - 财务预算应与公司的战略目标和业务计划相一致4.2 预算执行与监控 - 财务部门应定期监控财务预算的执行情况 - 如有偏差，需要及时采取措施进行调整和修正 - 财务主管应对预算执行情况进行定期评估和报告4.3 预算控制和合规 - 财务部门应加强对预算控制和财务合规的监督和管理 - 控制和合规措施包括审批制度、开支审查和财务内部控制等 - 全面落实预算控制和财务合规的责任和义务5. 资金管理5.1 现金流管理 - 财务部门应确保海外公司的现金流量管理合理稳定 - 足够的现金流对于海外公司的日常运营和发展至关重要 - 需要及时制定和执行现金流预测和调配策略5.2 资金投资 - 财务部门应负责海外公司的资金投资管理- 资金投资策略应与公司的风险承受能力和长期发展目标相匹配 - 资金投资应遵循审慎原则和投资回报最大化原则5.3 融资策略 - 财务部门应负责海外公司的融资策略和资本运作 - 需要合理安排公司的债务结构和融资成本 - 融资活动应符合法律法规和市场准则6. 财务制度监督和改进6.1 内部审计 - 设立内部审计部门，负责对海外公司的财务制度和运作进行审计 - 内部审计应定期进行，发现问题并提出改进措施 - 内部审计报告应提交给高层管理人员和监管机构6.2 外部审计 - 每年委托外部独立审计师对海外公司进行审计 - 外部审计应确保财务报告的准确性和可靠性 - 外部审计报告应提交给股东和监管机构6.3 绩效评估和持续改进 - 财务部门应定期评估海外公司的财务绩效 - 根据评估结果，制定改进措施并跟踪执行情况- 持续改进财务管理制度，提高海外公司的财务效率和风险控制能力7. 结论海外公司的财务管理制度是保证公司财务健康和稳定发展的重要保障。
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XX有限公司海外公司财务管理制度4XX有限公司海外公司财务管理制度一、目的：为加强海外公司的财务管理，规范财务工作，促进海外公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、海外公司财务组织架构1、上海总部全面负责海外公司财务管理、资金风险管控；2、会计人员由上海总部委派或指定专人或兼职人员担任，履行海外公司结算会计岗位职责，目前由总部财务部会计兼任，具体负责事宜详见职责分工；3、出纳人员由总部委派或指定专人或兼职人员担任，负责海外公司的资金收支办理工作。
出纳岗位与结算会计岗位及海外公司负责人应履行“亲属回避制度”。
三、财务人员职责分工（一）会计岗位职责：1、每周周一督促海外公司出纳提交截止上周末的现金及银行收支明细账电子版，根据每笔收支明细登记入账，并对原始凭证（票据）进行整理，装订成册，妥善保管，；2、负责日常采购付款的审批，严格按照总部财务部规定对采购付款进行审批，并对相关附件进行归档备案；3、每季度终了的次月5号前督促海外公司出纳寄回上季度会计资料，根据会计资料审核海外公司的每笔费用开支，对其合法合规性进行核查，如有异常及时汇总并上报相关领导；4、按总部财务报表编制的相关要求，次月5号前编制财务报表；（二）出纳员岗位职责：1、负责海外公司银行款项、现金、支票的收支及核对，及时登记现金及银行收支明细账并每周周一将截止上周末的收支明细账电子版传回总部会计；2、项目满足业主付款条件时，负责提供发票及相关付款手续提交给业主；项目付款及其他进款项进账，及时通知公司相关领导；3、每日盘点库存现金，做到日清月结，帐实相符；每月末提供银行盖章的流水明细并与上海总部会计核对现金、银行存款余额；4、每季度终了的次月5号前将海外公司上季度整理好的会计资料传回总部；四、资金管理及审批（一）资金使用权限1、海外项目现场仅允许项目经理、现场经理及出纳有直接使用资金的权限；2、项目采购必须经过总部审批方可执行；3、单笔消费大于1000泰铢（200元人民币）时，必须向项目经理申请，经批准后方可消费；4、单件消费大于10万泰铢的大额消费，如现场购买叉车，通勤车等大；项目经理必须向公司领导申请，否则总部财务将不予入账；（二）项目采购及付款审批1、除零星项目采购（单笔采购金额在5000泰铢以下）以外，任何项目采购与总部审批流程一直，均需进行合同审批及付款审批；2、海外项目发生采购业务时，由项目经理或出纳向上海总部专管海外项目采购员提交采购合同及合同审批表，由该采购员走正常采购审批流程，审批完毕后将合同审批表及采购合同交总部财务备案；3、海外项目需采购付款时，由项目经理或出纳向上海总部专管海外项目采购员提交资金申请单，由该采购员走正常采购审批流程，审批完毕后将资金申请单交总部财务备案，对于违规列支的采购付款，财务将不予入账；（三）日常费用报销审批1、项目现场的日常费用报销主要包含员工生活开支、房租水电、办公费、业务费、交通费、电话费等；2、日常费用报销时的票据及单据要求与上海总部一致，需将票据整齐粘贴在粘贴单上并填写相关报销单（费用类的填写费用报销单，出差类的填写差旅费报销单），由于国外均为形式发票且为外文，要求报销人在发票背面注明开支项目内容、数量、单价及金额；3、日常费用报销时至少需经两人以上审核，至少需经证明人及项目经理审核签字，出纳方可报销，否则总部财务每季度对原始凭证进行审核时发现不合规报销时将不予入账，且费用支出由出纳个人承担；4、审核人在对报销进行审核时应严格按照费用报销制度执行，要求报销人对每张发票注明报销内容，除在报销单据上签字审核外还需在发票上签字。
《XX分公司海外财务管理制度》
《分公司海外财务管理制度》分公司海外财务管理制度一、引言1.1 目的本文档旨在规范分公司海外财务管理的各项流程和规定，确保财务活动的合规性、规范性和高效性，以保障公司利益和达成财务目标。
1.2 适用范围该财务管理制度适用于分公司及其各个海外子公司，在海外开展财务活动涉及的所有人员和部门。
二、财务组织架构与职责2.1 财务部门设置2.1.1 资金管理部2.1.2 会计与核算部2.1.3 财务分析部2.1.4 税务管理部2.1.5 风险控制部2.1.6 内部审计部2.2 职责分工与权限2.2.1 资金管理部职责与权限2.2.2 会计与核算部职责与权限2.2.3 财务分析部职责与权限2.2.4 税务管理部职责与权限2.2.5 风险控制部职责与权限2.2.6 内部审计部职责与权限三、财务流程管理3.1 预算管理3.1.1 年度预算编制3.1.2 预算调整3.1.3 预算执行与监控3.1.4 预算报告3.2 海外投资与资金筹措3.2.1 海外投资决策流程3.2.2 海外资金筹措流程3.2.3 海外汇兑管理3.3 海外业务结算3.3.1 海外收入结算3.3.2 海外支出结算3.3.3 海外应收账款管理3.3.4 海外应付账款管理3.4 海外资产与负债管理3.4.1 海外资产管理3.4.2 海外负债管理3.5 海外税务管理3.5.1 海外税务合规流程3.5.2 海外税务申报与缴纳3.5.3 海外税务优惠与减免3.6 海外风险控制3.6.1 海外风险评估与预警3.6.2 海外合规与内控管理3.6.3 海外反腐败与反贪污管理四、附件1、财务相关表格范本2、资金管理流程图3、会计与核算流程图五、法律名词及注释1、法律名词1：解释12、法律名词2：解释23、法律名词3：解释3。
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海外公司财务管理制度
一、目的：
为加强海外公司的财务管理，规范财务工作，促进海外公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、海外公司财务组织架构
1、上海总部全面负责海外公司财务管理、资金风险管控；
2、会计人员由上海总部委派或指定专人或兼职人员担任，履行海外公司结算会计岗位职责，目前由总部财务部会计兼任，具体负责事宜详见职责分工；
3、出纳人员由总部委派或指定专人或兼职人员担任，负责海外公司的资金收支办理工作。
出纳岗位与结算会计岗位及海外公司负责人应履行“亲属回避制度”。
三、财务人员职责分工
（一）会计岗位职责：
1、每周周一督促海外公司出纳提交截止上周末的现金及银行收支明细账电子版，根据每笔收支明细登记入账，并对原始凭证（票据）进行整理，装订成册，妥善保管，；
2、负责日常采购付款的审批，严格按照总部财务部规定对采购付款进行审批，并对相关附件进行归档备案；
3、每季度终了的次月5号前督促海外公司出纳寄回上季度会计资料，根据会计资料审核海外公司的每笔费用开支，对其合法合规性进行核查，如有异常及时汇总并上报相关领导；
4、按总部财务报表编制的相关要求，次月5号前编制财务报表；
（二）出纳员岗位职责：
1、负责海外公司银行款项、现金、支票的收支及核对，及时登记现金及银行收支明细账并每周周一将截止上周末的收支明细账电子版传回总部会计；
2、项目满足业主付款条件时，负责提供发票及相关付款手续提交给业主；项目付款及其他进款项进账，及时通知公司相关领导；
3、每日盘点库存现金，做到日清月结，帐实相符；每月末提供银行盖章的流水明细并与上海总部会计核对现金、银行存款余额；
4、每季度终了的次月5号前将海外公司上季度整理好的会计资料传回总部；
四、资金管理及审批
（一）资金使用权限
1、海外项目现场仅允许项目经理、现场经理及出纳有直接使用资金的权限；
2、项目采购必须经过总部审批方可执行；
3、单笔消费大于1000泰铢（200元人民币）时，必须向项目经理申请，经批准后方可消费；
4、单件消费大于10万泰铢的大额消费，如现场购买叉车，通勤车等大；项目经理必须向公司领导申请，否则总部财务将不予入账；
（二）项目采购及付款审批
1、除零星项目采购（单笔采购金额在5000泰铢以下）以外，任何项目采购与总部审批流程一直，均需进行合同审批及付款审批；
2、海外项目发生采购业务时，由项目经理或出纳向上海总部专管海外项目采购员提交采购合同及合同审批表，由该采购员走正常采购审批流程，审批完毕后将合同审批表及采购合同交总部财务备案；
3、海外项目需采购付款时，由项目经理或出纳向上海总部专管海外项目采购员提交资金申请单，由该采购员走正常采购审批流程，审批完毕后将资金申请单交总部财务备案，对于违规列支的采购付款，财务将不予入账；
（三）日常费用报销审批
1、项目现场的日常费用报销主要包含员工生活开支、房租水电、办公费、业务费、交通费、电话费等；
2、日常费用报销时的票据及单据要求与上海总部一致，需将票据整齐粘贴在粘贴单上并填写相关报销单（费用类的填写费用报销单，出差类的填写差旅费报销单），由于国外均为形式发票且为外文，要求报销人在发票背面注明开支项目内容、数量、单价及金额；
3、日常费用报销时至少需经两人以上审核，至少需经证明人及项目经理审核签字，出纳方可报销，否则总部财务每季度对原始凭证进行审核时发现不合规报销时将不予入账，且费用支出由出纳个人承担；
4、审核人在对报销进行审核时应严格按照费用报销制度执行，要求报销人对每张发票注明报销内容，除在报销单据上签字审核外还需在发票上签字。
（四）备用金借支管理
1、项目经理累计借款余额不得超过50万泰铢；现场经理累计借款余额不得超过10万泰铢；项目现场其他员工累计借款余额不得超过1万泰铢；
2、项目经理借支必须经上海总部财务负责人审批，出纳方可办理；
3、现场经理、出纳及其他员工借支必须经项目经理审批，出纳方可办理；
4、出纳取现，单日取现金额大于20万泰铢时需经项目经理同意。
五、授权审批
项目经理出差或其他原因长期不在项目现场，需指定代理人履行费用及采购付款审批职责，待返回项目现场后进行补签。
六、定期向总部财务报送的财务数据及资料
1、需在每周一提交截止上周末的现金及银行收支明细账电子版；
2、次月5日前提交上月银行流水明细扫描件（需银行盖章）及纳税申报表；
3、出纳应在每季度终了的次月5号前将海外公司上季度整理好的会计资料传回总部，最好由回国的同事携带回国或找可靠的国际快递公司快递回国，以免遗失；会计资料包含各类财务单据（费用报销单、差旅费报销单、资金申请单及借支单等）及相关票据、采购合同、银行对账单、纳税申报表等；
五、该制度于2018年4月1日开始执行。
附件：泰国公司收支明细账（模板）.xlsx
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资产财务部 2018年3月30日。