企业财务管理制度总则
企业财务管理规章制度5篇
企业财务管理规章制度5篇企业财务管理规章制度1一、总则为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。
财务部相关工作人员须按照本制度开展工作。
财务部总监对部门人员进行考核和管理。
二、部门职能负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施与执行。
负责编制公司年度、月度、季度财务报表。
负责固定资产和低值易耗品的管理。
负责现金收支及银行结算业务。
负责公司财务审计和会计稽核工作。
负责会计档案管理工作。
三、财务部人员职责1、严格执行财务会计制度，建立完好的账簿管理体制和财务核算体系。
2、健全财务管理制度，编制财务打算，加强经营核算管理。
3、分析财务打算的执行状况，供应财务分析〔报告〕，检查监督财务纪律执行状况。
4、准时精确地向决策者和相关管理者供应牢靠的会计信息。
5、编制记账凭证和各类报表，妥当管理睬计账册档案。
6、负责公司职工的劳开工资、职工福利的发放。
7、负责公司各种费用的审核和报销，进行本钱掌握管理。
8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，准时做好纳税申报工作。
9、进行公司内部掌握制度设计，做好各项审计工作。
10、编制各种打算统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。
四、业务流程4.1.银行存款付款掌握流程4.2.记账凭证账务处理流程4.3.费用报销管理流程4.4.付款流程4.5.应收账款管理流程4.6.存货审计流程4.7.收入审计流程4.8.货币资金审计流程4.9.本钱审计流程4.10.利润审计流程4.11纳税申报流程五、相关制度规范5.1.费用报销管理规范1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销5.2.转账支票管理规范1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般状况下都必需采纳银行转帐结算。
企业财务管理制度完整版
第一章总则第一条为规范企业财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障企业合法合规经营，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业内部所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、收入管理、支出管理、财务报告编制等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：企业财务活动必须遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：企业财务活动必须真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
（三）效益性原则：企业财务活动应注重资金使用效益，提高企业经济效益。
（四）安全性原则：企业财务活动应确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条企业财务管理工作由财务部负责，财务部负责人为财务管理的第一责任人。
第五条财务部主要职责：（一）制定企业财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制企业财务预算，组织实施并监督执行。
（三）负责企业资金管理，确保资金安全、高效运作。
（四）负责企业成本核算、收入管理、支出管理等工作。
（五）编制企业财务报告，组织实施财务审计。
（六）负责企业税务筹划，确保企业合法合规纳税。
第三章预算管理第六条企业财务预算应根据企业发展战略和经营目标，综合考虑市场环境、内部资源等因素编制。
第七条财务预算包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第八条财务预算编制程序：（一）各部门根据年度经营计划，编制部门预算草案。
（二）财务部汇总各部门预算草案，编制企业财务预算草案。
（三）企业财务预算草案经企业领导审批后，形成正式预算。
（四）财务部组织实施预算，并监督执行。
第四章资金管理第九条企业资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：企业资金统一由财务部管理。
（二）授权审批原则：资金使用应按规定程序审批。
（三）收支平衡原则：确保企业资金收支平衡。
第十条资金管理主要职责：（一）建立健全资金管理制度，规范资金收支。
（二）负责企业银行账户管理，确保账户安全。
财务管理制度_总则
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合规性和有效性，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各业务部门及其他相关部门。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。
2. 实质性原则：财务核算和财务管理应真实反映公司的财务状况和经营成果。
3. 权责发生制原则：财务核算应以权责发生制为基础，确保财务信息的准确性和可靠性。
4. 重要性原则：财务核算和财务管理应关注重要事项，对影响公司经营决策的关键信息进行重点关注。
5. 保守性原则：财务核算和财务管理应保守公司商业秘密，确保公司利益不受损害。
第二章财务管理体制第四条公司财务管理实行集中管理、分级负责的管理体制。
1. 公司财务部负责公司财务管理工作的总体规划和组织实施，对财务管理工作负有组织、协调、监督的责任。
2. 各业务部门负责本部门财务活动的日常管理，确保财务活动符合公司财务管理制度要求。
3. 公司其他相关部门应积极配合财务部门开展财务管理工作。
第五条公司设立财务总监，负责对公司财务管理工作进行指导和监督，确保财务管理制度的有效执行。
第六条公司财务部应建立健全财务管理制度，包括但不限于预算管理、资金管理、成本管理、费用管理、税务管理、内部控制等。
第三章财务管理职责第七条公司财务部职责：1. 负责制定公司财务管理制度，并组织实施。
2. 负责编制公司财务预算，并监督预算执行。
3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理、高效使用。
4. 负责公司成本费用管理，降低成本，提高效益。
5. 负责公司税务管理，确保公司依法纳税。
6. 负责公司内部控制建设，防范财务风险。
第八条各业务部门职责：1. 负责本部门财务活动的日常管理，确保财务活动符合公司财务管理制度要求。
公司财务管理规章制度(精选8篇)
公司财务管理规章制度(精选8篇)公司财务管理规章制度1第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
公司财务管理制度范本(精选6篇)
公司财务管理制度范本（精选6篇）公司财务管理制度1第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2本管理制度适用于____公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
企业财务管理制度(超详细)
企业财务管理制度(超详细)第一章总则第一条为了规范企业财务管理行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高企业财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合本企业的实际情况，制定本制度。
（一）合法性原则：企业财务活动应符合国家法律法规，遵守社会公德和商业道德。
（二）真实性原则：企业财务信息应真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐瞒或者故意遗漏。
（三）及时性原则：企业财务信息应及时、准确地反映企业财务状况和经营成果。
（四）经济性原则：企业财务管理应注重成本效益，合理使用资金，提高资金使用效率。
（五）安全性原则：企业财务管理应加强风险控制，确保企业财务安全。
第四条企业应建立健全财务管理体系，明确各部门、岗位的职责和权限，确保财务管理工作的有序开展。
第五条企业应加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。
第二章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和监督机制。
第七条企业应合理安排资金使用，确保资金安全、高效运行。
第八条企业应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。
第九条企业应加强对现金的管理，严格控制现金收支，确保现金安全。
第十条企业应加强对支票的管理，严格控制支票签发和兑现，防止支票被盗用、冒用。
第十一条企业应加强对信用卡的管理，合理使用信用卡，确保信用卡安全。
第十二条企业应加强对投资的管理，确保投资项目的合规性、安全性和收益性。
第十三条企业应加强对融资的管理，合理使用融资手段，确保融资成本和风险可控。
第十四条企业应加强对债务的管理，确保债务规模和结构合理，防范债务风险。
第十五条企业应加强对税务的管理，依法纳税，合理利用税收政策，降低税收成本。
第三章资产管理第十六条企业应建立健全资产管理制度，明确资产使用、处置和报废程序。
第十七条企业应加强对固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效使用。
第十八条企业应加强对无形资产的管理，确保无形资产的价值和使用效益。
2022年企业财务管理制度(精选5篇)
2022年企业财务管理制度（精选5篇）企业财务管理制度1第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。
第二条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。
第三条财务管理的主要内容有：1、固定资产管理制度；2、货币管理制度；3、成本资金管理制度；4、收入管理制度；5、各项资金管理制度。
第二章固定资产管理制度第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。
对确保公司固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本公司的具体情况制定本制度。
第五条固定资产应具备的条件：1、使用期限超过一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能独立发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。
第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部具体负责管理。
第七条行政部具体保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。
第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位具体负责保管和使用，并具有良好的`技术状况，为公司发展提供服务。
第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。
第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。
第二节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。
第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。
第三节固定资产的折旧第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。
财务管理制度_总则
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，加强财务监督，提高财务管理水平，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司、分支机构及其员工，以及其他与公司有财务往来的单位或个人。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财政、财务、税务等相关政策；2. 坚持勤俭节约，提高资金使用效率；3. 实行统一领导、分级管理，明确责任，分工协作；4. 保障财务信息的真实、准确、完整、及时；5. 强化内部控制，防范财务风险。
第四条公司设立财务管理部门，负责全公司财务管理工作。
财务管理部门在公司总经理的领导下，对公司董事会负责。
第五条公司财务管理包括但不限于以下内容：1. 资金管理：包括资金筹措、使用、回收和监督；2. 成本管理：包括成本核算、成本控制、成本分析和成本考核；3. 收入管理：包括收入确认、收入核算、收入分析和收入考核；4. 费用管理：包括费用预算、费用核算、费用控制和费用分析；5. 资产管理：包括固定资产、流动资产、无形资产和投资管理等；6. 应付账款和应收账款管理：包括应付账款确认、核算、支付和应收账款确认、核算、催收等；7. 财务报告和信息披露：包括编制财务报表、分析财务状况、披露财务信息等。
第六条公司建立健全财务管理制度，明确各级财务管理人员和相关部门的职责权限，确保财务管理工作有序进行。
第七条公司财务管理人员应当具备以下条件：1. 具有良好的职业道德和职业操守；2. 熟悉国家财经法律法规和财务会计制度；3. 具备一定的财务管理经验和专业知识；4. 能够熟练运用财务软件和办公软件。
第八条本制度由公司财务管理部门负责解释。
第九条本制度自发布之日起实施。
原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
第二章附则第十条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和公司实际情况执行。
第十一条公司可根据本制度制定具体的财务管理实施细则。
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考试学资学习网押题一、为了保障企业资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。
二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
四、企业应当加强财务管理基础工作。
在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。
企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。
财务管理的结构体系和职责权限五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。
六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督；定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。
资金管理七、本制度所称资金管理包括：措管理：资本金筹集、劳动资金筹集；现金及现金等价物管理；结算资金（应收款项）管理；八、资金、管理应遵循的原则；1. 取之合法，使用合规；2. 开源节流，讲求效益；3. 内部牵制，防范风险；4. 管理有序，责任到人；九、资金筹集：1. 公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等；2. 资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假；3. 借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。
十、现金及现金等价物管理1. 内部牵制（1）货币资金实行帐款分管，印鉴分管；（2）出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制票及兼管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐；）出纳与本企业主要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行回避原则2. 财经纪律（1）现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》，不得坐支现金；3（．（2）银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任；（3）出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的记帐凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存；（4）外汇的收入，使用应符合国家外汇管理的各项法规、政策。
3. 现金等价物短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。
十一、结算资金管理：1. 应收款项管理应遵循以下原则：（1）入帐有据，处理合规；（2）跟踪管理，掌握动态；（3）清理及时，回款迅速；（4）节约资金，力戒损失；（5）职责明确，失误必究。
2. 债权的成立应符合以下条件：（1）各类业务发生应收帐款应符合确认销售成立的有关条款；（2）应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件；（3）暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。
3. 跟踪管理和清理回款实行“源头负责制” ，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。
4. 债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的重组损益。
投资管理十二、本公司对全资、控股、联营企业以现金、实物和无形资产进行投资；兼并、收购、租凭其它企业的股权；购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券（包括公债、国库券、企业债券等）均构成公司的长期投资。
十三、对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价，即按成本法计价。
企业对外投资应取得中国注册会计师出具的验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥善保管。
对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价差额，应采用直线法在债券存续期内分期摊销。
对短期投资或者说长期债券的转让，应严格审批手续，正确计算损益。
中期或年度终了，应对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌，或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于帐面价值，并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复，应按此差额计提长期投资跌价准备。
十四、企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法权益法进行核算，企业对外投资股权在20%以下（不含20% ）的采用成本法，股权在20% —50%的采用权益法、股权在50%以上（不含50%）的，应编制合并会计报表。
十五、本公司对外投资实行风险抵押制。
项目负责人应按照投资额或承包方式，依一定比例向本公司交纳风险抵押金。
项目投资按期收回或完成利润上缴计划的，逐步退还企业交纳的风险抵押金并按同期银行存款利率支付利息，到期未收回投资或未完成利润上交计划的，由本公司财务部按比例扣减风险抵押金。
十六、本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。
反映和记录自该项目资金按照投资对象、都要建立项目投资档案，凡是本公司投资的项目，投入之日起的投资成本（包括应计利息和有关费用）和投资回报（实现上交利润）对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。
财产物资管理十七、企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、耗用、减少、盘存、计价、管理作出规定，规范操作。
十八、财产物资管理应遵循的原则：1. 全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务；2. 全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；3. 综合管理与分级归口管理相结合；4. 遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用中环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不同同一人单独完成。
5. 实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人员，必须对相应的采购成本、资金占用等负责。
十九、物资增加：1. 企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位；2. 采购、生产、加工、盘盈及接受投资、损赠或债务重组的物资应按规定计价；3. 物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；4. 固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；5. 禁止使用部门自行采购物资，必要时先经批准并办理入库手续。
二十、物资减少：1. 不论什么原因发出和减少物资必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；2. 存货减少应按企业会计政策进行计价；3. 处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；4. 商品、产品销售应加强合同管理，落实货款回笼的保障程序，对赊销业务应慎重，并需了解客户资信程度和信誉；5. 盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况由保险公司责任人赔偿后按净损处理；6. 生产耗用物资应按企业计划生产管理、费用指标管理规定，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部门确认；7. 贵重物资出库应按规定的权限实行双签。
二十一、物资保管和盘存1. 仓库存保管人员对库房实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；2. 有关业务人员对经营的分销网点、代销点、展品、陈列品安全完好负责；3. 各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽面；4. 各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还使用或借用的物资。
二十二、其他事项：1. 年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌价损失；2. 按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。
成本管理3（．二十三、企业加强成本管理应遵循以下原则：1. 经济效益原则：这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标；2. 全面管理原则：广义概念上的成本管理，强调全面性即全过程管理，全方位管理，员管理，一是从投资成立、产品选取型开发到产品投产，进入市场以及资金筹集、使用，应考虑成本，包括：投资成本、融资成本、工程成本、产品成本、科研成本；二是从大项目的事前预测、决策，实施中的监控到事后的分析考核，环环紧扣；三是企业从领导到全体员工、各部门的工作，均应纳入成本管理“链” ；3. 责任制原则：责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确、奖罚分明；4. 科学管理原则：科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐；5. 归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质、逐级下达落实到各部门、车间、班组直至个人。
二十四、企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度：合规、切实、可行的《成本计算规程》；原材料、物资供应的质量与价格保障；工程质量监理、产品质量管理保障；筹资融资成本预测与监控体系；投资成本及效益预测、决策与监控体系；销售网络管理制度；新产品研制、开发管理与成本控制；各项消耗指标及行政费用管理制度；分析考核奖惩制度。
成本管理中涉及按侧外原则处理事项的范围、权限与责任。
二十五、建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析、“会诊”制度，及时发现问题，迅速予以纠正。
二十六、以部门、个人对所分管的指标、业务纳入考核、奖惩范围。
计划和预算二十七、为确保企业年度经营发展目标的实现，做到心中有数，应编制年度分季财务计划，通过组织实施、过程控制、分析、考核，确保预定经济效益目标利润实现。
二十八、编制的依据：1. 根据本公司年度“战略决策指导委员会”的专家决策会议制订的发展方向，投资规划、经营目标、效益指标，在财务计划中体同和落实；2. 根据市场调查、反馈信息，才计划及时进行检查修订、调整；3. 根据上一年度计划执行情况的分析判断，发现管理中存在的问题，在本年计划中防止和纠正。
二十九、编制的原则：1. 真实、积极、可靠、适当留有余地，保障国有资产及资本增值；2. 计划的严肃性与灵活性相结合，在保障年度总目标实现的前提下，在进度安排、项目构成等方面允许有变动、调整；3. 强调计划的科学性，计划数据应建立在充分的、可靠的市场信息，运用适当的数学模型、科学的预测、判断的基础上；4. 经过“两上两上”反复平衡、落实；即下达目标T上报计划T综合平衡T下达指村T分解落实到各部门分管的指标资金调配的顺序：在首先保证正常生产经营的前提下，寻求投资与发展，兼顾职工集体福利。
5.三十、计划的主要内容：1. 销售收入、利润计划；2. 物资供应保障计划；3. 资金筹集方式、规模及投资收益计划；4. 产品、工程、资金成本计划及费用预算；5. 投资方式及支出计划；6. 现金流量计划；7. 利润分配及税收缴纳计划；8. 其他收入、支出计划。