第六章固定资产管理系统
se11-固定资产管理系统-功能手册
se11-固定资产管理系统-功能手册第1章概述 ........................................................................................................ - 1 -1.1固定资产管理系统简介 (1)1.2本模块操作约定 (1)1.3章节内容说明 (2)1.4登录系统 (2)1.5图标说明 (3)第2章初始与设置 ............................................................................................ - 4 -2.1固定资产卡片号宽度设置 (4)2.2固定资产分类表 (5)2.3卡片主页属性调整 (5)2.4卡片自定义页属性设置 (6)2.5摘要设置 (6)2.6部门设置 (6)2.7选项设置 (7)2.8转账凭证分录设置 (8)2.9卡片套打格式设置 (10)2.10行业代码宽度设置 (12)2.11行业代码分类表 (12)2.12初始卡片录入 (12)2.13初始完成确认 (15)2.14基础数据导入导出 (16)2.14.1 基础数据导入 .............................................................................. - 16 -2.14.2 基础数据导出 .............................................................................. - 16 - 第3章日常输入 .............................................................................................. - 17 -3.1录入本月工作量 (17)3.2折旧计提 (17)3.3固定资产变动 (19)3.3.1 固定资产增加 ................................................................................ - 21 -3.3.2 固定资产减少 ................................................................................ - 23 -3.3.3 固定资产转移 ................................................................................ - 23 -3.3.4 固定资产科目变动......................................................................... - 23 -3.3.5 固定资产拆分 ................................................................................ - 23 -3.3.6 固定资产重估 ................................................................................ - 24 -3.3.7 固定资产计提减值准备................................................................. - 25 -3.3.8 盘赢、盘亏 .................................................................................... - 25 -3.3.9 停用、封存、启用......................................................................... - 25 -3.3.10 停用（计提）、启用..................................................................... - 25 -3.3.11 固定资产卡片其它内容修改....................................................... - 26 -3.3.12 费用分摊设置 .............................................................................. - 26 -3.4修改变动内容 (27)3.5复核、入账 (27)3.6统一修改资产属性 (28)3.7卡片增加 (28)第4章月结处理 .............................................................................................. - 29 -4.1月结 (29)4.2反月结 (29)第5章查询打印 .............................................................................................. - 31 -5.1卡片列表 (31)5.2明细账 (32)5.3登记簿 (32)5.4分类明细表 (32)5.5增减统计表 (33)5.6增减明细表 (33)5.7折旧计提明细表 (34)5.8折旧汇总分配表 (34)5.9统计总表 (34)5.10工作量表 (35)5.11分摊折旧情况表 (35)5.12固定资产变动清单 (35)5.13财务凭证 (35)第6章系统服务 .............................................................................................. - 36 -6.1更改字体 (36)6.2更改窗口背景图片 (36)6.3数据库重建索引 (36)6.4数据一致性检查 (36)6.5数据备份与恢复 (37)6.6操作员权限管理 (37)6.6.1 基本权限 ........................................................................................ - 37 - 6.6.2 部门权限设置 ................................................................................ - 37 - 6.7操作日志. (38)第1章 概述1.1 固定资产管理系统简介“固定资产管理系统”为用户提供固定管理所需要的各种功能，如建立资产卡片、输入并记录资产变动情况、生成所需的各种类型的账表。
固定资产管理系统
第一节 固定资产管理系统概述
三、 用友固定资产管理系统功能概述 用友通管理软件可以帮助企业进行 固定资产日常业务的核算和管理，生成 固定资产卡片，按月反映固定资产的增 加、减少、原值变化及其他变动，并输 出相应的增减变动明细账，按月自动计 提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出 一些同设备管理相关的报表和账簿。
实验八 固定资产管理
操作步骤详见实验教材
二、设置基础数据 （一）资产类别设置 （二）部门设置 （三）部门对应折旧科目设置 （四）增减方式设置 （五）折旧方法设置 （六）使用状况设置
第二节 固定资产管理系统初始化
三、输入期初固定资产卡片 固定资产卡片是固定资产核算和管 理的基础依据，为保持历史资料的连续 性，必须将建账日期以前的数据录入到 系统中。原始卡片的录入不限制必须在 第一个期间结账前，任何时候都可以录 入原始卡片。原始卡片上所记录的资产 的开始使用日期一定小于固定资产系统 的启用日期 。
第三节 固定资产日常业务处理
固定资产在日常使用过程中，很多 原因会发生资产增减、各项因素的变动 等情况，变动发生时应及时处理，每月 应正确计算固定资产折旧，为企业的成 本费用核算提供依据。
第三节 固定资产日常业务处理
一、 资产增减 （一）资产增加 指购进或通过其他方式增加企业资 产。资产增加需要输入一张新的固定资 产卡片，与固定资产期初输入相对应。 （二）资产减少 指资产在使用过程中，会由于各种 原因，如毁损、出售、盘亏等退出企业， 此时要做资产减少处理。资产减少需输 入资产减少卡片并说明减少原因 。
第四节固定资产系统期末业务处理
二、计提折旧
自动计提折旧是固定资产系统的主要 功能之一。可以根据录入系统的资料，利 用系统提供的“折旧计提”功能，对各项 资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧 分配表，然后制作记账凭证，传递到总账 子系统，以便记账。
第六章固定资产解析
第六章固定资产一、名词解释1.固定资产：指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一年的有形资产。
2.原始价值：是指企业购置、建造某项固定资产达到预定可使用状态前所发生的一切合理、必要的支出。
3.固定资产折旧：是指在固定资产预计使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行的系统分摊。
4.预计净残值：是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，企业目前从该项资产处置中获得的（收入）扣除预计处置费用（清理费用）后的余额。
5.固定资产后续支出：是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
6.融资租赁：是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
二、填空题1.固定资产指为生产产品提供劳务出租或经营管理而持有的、使用寿命超一年的有形资产。
2.固定资产的确认条件包括：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠的计量。
3.固定资产按照使用情况分类，可以分为使用中固定资产、未使用固定资产和不需用固定资产三类。
4.固定资产按照经济用途和使用情况综合分类，可以分为生产经营用固定资产、非生产经营用固定资产出租固定资产不需用固定资产未使用固定资产土地和融资租入固定资产七类。
5.固定资产的计量基础有：原始价值重置成本净值。
6.固定资产折旧的计算方法包括年限平均法工作量法双倍余额递减法和年数总和法。
7.固定资产租赁按其性质可以分为经营租赁和融资租赁两项。
8.固定资产的后续支出可以分为两类：资本化后续支出和费用化后续支出。
9.企业应设置“固定资产卡片”、“固定资产登记簿”进行固定资产的明细分类核算。
10.“在建工程”账户可按照“建筑工程”、“安装工程”、“在安装设备”、“待摊支出”以及“单项工程”等设置明细账户，进行明细分类核算。
三、单项选择题1.企业投资转入的固定资产入账价值为（D）A.投资单位固定资产账面价值B市价C.评估确认的原价D.投资合同或协议约定的价值2.一项资产，确认为固定资产的前提是（D）A.使用寿命一年以上B.单位价值较高C.符合固定资产定义D.符合固定资产定义并同时满足固定资产确认的两个条件3.为建造固定资产而发生的利息支出，在固定资产达到预定可使用状态后发生的，应记入（B）账户A.“在建工程”B.“财务费用”C.“销售费用”D.“管理费用”4.某公司固定资产建造过程中发生非正常中断时间连续超过三个月的，中断期间发生的借款费用计入（B）A.生产成本B.当期损益C.固定资产购建成本D.长期待摊费用5.设备的安装费应列为（A）A.固定资产成本B.未确认融资费用C.管理费用D.制造费用6.企业已投入使用，但尚未办理竣工决算的固定资产，可先按（D）入账，待确定实际价值后再进行调整。
会计信息系统 第6章 固定资产核算与管理子系统
3.按固定资产的所有权分类
二、固定资产子系统业务处理流程
4.按固定资产的经济用途和使用情况综合分类
生产经营用固定资产 非生产经营用固定资产 租出固定资产
未使用固定资产
不需用固定资产 融资租入固定资产 土地
第六章 固定资产核算和管理子系 统
二、固定资产子系统业务处理流程
5.按自然属性分类
房屋及建筑物
机器设备 电子设备 运输工具 其它设备
第六章 固定资产核算和管理子系 统
二、固定资产子系统业务处理流程
（二）固定资产计价
1.原始价值
购建固定资产时所发生的支出，包括固定资产买价以及运输、安装、 调试等全部费用。
2.重置价值
固定资产重置价值也称为现时重置成本，是指在按现行价格重新购建 同样的固定资产所需的全部支出。
盈利性较强 风险性较大 占用资金大，使用周期长
第六章 固定资产核算和管理子系 统
一、固定资产核算与管理子系统概述
（二） 固定资产核算与管理子系统设计目标
保证固定资产取得合理性。 正确计量、记录固定资产取得、折旧、清理经济事项。 对固定资产使用过程进行管理，保证固定资产安全、 完整。 折旧、摊销方法和处置措施的合理性。 尽量提高固定资产使用效率，减低产品成本，节约资 金。
第六章 固定资产核算和管理子系 统
二、固定资产子系统业务处理流程
工作量法
工作量法是根据固定资产的实际工作量提取固定资产折旧费用的一种 方法。工作量可以是大型机器的工作小时、运输工具的行驶里程、矿 产资源的生产量等，其计算公式如下：
固定资产资产原值×（１－预计净残值率） ──────────────────── 预计的总工作量
固定资产管理信息系统
固定资产管理信息系统，是以单位固定资产为管理对象，以资产台帐为基础，通过对固定资产运转生命周期和经济生命周期进行动态、可视化管理，为煤矿单位搭建起规范化、体系化、协同化资产管理信息化平台。
通过延伸资产合并拆分、资产调拨等管理业务，与相关系统进行集成应用，有利于创新资产管理模式，实现降本提效增效益，提升煤炭单位资产综合管理水平，并为建立资产长效管理机制打下良好基础。
第一章使用基础1.1 基本概念1.1.1 卡片1.1.2 卡片项目1.1.3 原始卡片1.1.4 资产增加1.1.5 资产变动1.1.6 资产卡片登记簿1.2 系统操作流程1.2.1 系统运行前准备1.2.2 操作流程说明1.3 资产管理模块的通用操作1.3.1 数据输出（扩展打印输出）功能1.3.2 选择窗口的使用说明1.3.3 打印预览（打印）设置功能1.3.4 筛选/恢复功能1.4 系统菜单第二章系统初始化2.1 操作员权限分配2.2 存放地点设置2.3 部门人员设置2.4 部门对应折旧（摊销）科目设置2.5 资产类别设置2.6 增减方式设置2.7 使用状况设置2.8 折旧（摊销）方法设置2.9 资产代码输入设置2.10 凭证模板2.11 卡片项目设置2.12 卡片样式设置2.13 工作量设置2.14 资产供应商设置2.15 基础资料下发2.16 账套参数设置第三章资产管理3.1 资产配置管理3.1.1 资产卡片编制3.1.1.1 新增资产3.1.1.2 卡片修改3.1.1.3 卡片审核3.1.1.4 凭证编制3.1.1.5 卡片浏览3.1.1.6 其他功能3.1.2 资产卡片登记薄3.1.2.1 定义查询范围3.1.2.2 定义查询方式3.1.2.3 业务操作3.1.2.4 其他业务功能3.2 折旧（摊销）计算.3.2.1 折旧（摊销）计提原则..3.2.1.1 折旧（摊销）范围的确定3.2.1.2 几种特殊业务的折旧（摊销）处理3.2.2 计提折旧（摊销）操作3.2.3 折旧（摊销）分配表3.2.3.1 基础操作3.2.3.2 凭证编制3.2.3.3 其他功能3.2.4 折旧（摊销）登记簿3.2.4.1 条件定义3.2.4.2 其他功能3.3 资产变动管理3.3.1 资产变动单编制3.3.1.1 增加变动业务3.3.1.2 删除变动业务3.3.1.3 审核变动业务3.3.1.4 其他功能3.3.4.5 资产变动说明3.3.4.6 变动业务对折旧（摊销）的影响3.3.2 资产变动单登记薄3.4 资产处置管理3.4.1 资产处置单编制3.4.1.1 增加处置业务3.4.1.2 删除处置业务3.4.1.3 审核处置业务3.4.1.4 其他功能3.4.1.5 资产处置说明3.4.2 资产处置单登记薄3.4.3 资产废弃物品单登记薄3.5 资产盘点管理3.5.1 资产盘点表.3.5.1.1 数据采集过程3.5.1.2 资产盘点过程3.5.1.3 条码打印3.5.2 资产盘点报告..第四章期末结账4.1 凭证编制4.1.1 账套参数对凭证编制的影响4.1.2 操作说明.4.1.2.1 凭证编制4.1.2.2 凭证试审核4.1.2.3 其他功能4.2 凭证箱.4.2.1 操作说明.4.2.1.1 定义查询范围4.2.1.2 业务操作4.2.1.3 相关凭证处理4.2.1.4 其他操作4.3 折旧（摊销）预测.4.4 月末结账第五章账表管理5.1 资产总账5.2 资产业务明细账.5.3 资产分类明细账.5.4 资产分析表..5.4.1 资产价值构成分析表. 5.4.2 资产部门构成一览表. 5.4.3 资产使用状况一览表. 5.4.4 资产类别构成一览表.5.4.5 资产卡片明细一览表.5.4.6 资产使用部门构成一览表..5.5 资产折旧（摊销）表.5.5.1 资产及折旧（摊销）一览表5.5.2 资产折旧（摊销）计提明细表5.5.3 资产部门计提折旧（摊销）明细表.5.6 资产统计表..5.6.1 资产使用情况统计表..5.6.2 资产增减方式情况统计表5.6.3 资产累计平均统计表..5.6.4 资产计提时间统计表..5.6.5 资产注销情况统计表..5.6.6 资产完成计提折旧（摊销）情况统计表..5.6.7 资产原值增减情况统计表5.6.8 资产累计折旧（摊销）增减情况统计表..5.6.9 资产部门折旧（摊销）情况统计表.5.6.10 资产原始卡片录入一览表5.6.11 资产新增卡片录入一览表5.6.12 资产类别汇总统计表..5.6.13 资产增减变动表.5.6.13.1 资产增减变动情况汇总统计表.5.6.13.2 资产增减变动情况明细统计表.5.6.13.3 资产增减变动表..5.6.14 资产类别部门原值明细表5.7 资产类别年度统计表..5.8 自定义账表5.9 资产管理表5.9.1 资产变动明细表5.9.2 资产预警表5.9.3 资产转经营收益表..5.10 资产信息综合查询.5.10.1 单位资产汇总统计表..5.10.2 单位资产部门汇总统计表5.10.3 单位资产类别汇总统计表5.10.4 类别资产汇总统计表..5.10.5 单位资产卡片汇总一览表第六章专题教程.专题一：卡片拆分..专题二：凭证模板设置.专题三：批量变动..专题四：凭证编制..专题五：特殊场景..6硬件设备2.条码采集器斑马（ZEBRA）MC361、强大的扫描性能MC2180提供比任何其它同类设备更多的选择，一维线性成像仪，一维激光或1D/2D 影像式- 所有三个扫描引擎都可以一次性捕获读取损坏的、脏污的和磨损的条形码。
中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行固定资产管理系统操作规程》的通知
中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行固定资产管理系统操作规程》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2010.10.15•【文号】银办发[2010]190号•【施行日期】2010.10.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】其他税种正文中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行固定资产管理系统操作规程》的通知（2010年10月15日银办发[2010]190号）人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行，各副省级城市中心支行，各直属企事业单位：为规范固定资产管理系统的运行管理，总行制定了《中国人民银行固定资产管理系统操作规程》，现印发给你们，请遵照执行。
执行中如有问题，请及时报告会计财务司。
附件：中国人民银行固定资产管理系统操作规程附件中国人民银行固定资产管理系统操作规程第一章总则第一条为加强中国人民银行固定资产管理，规范中国人民银行固定资产管理系统(以下简称系统)的操作，依据《中国人民银行固定资产管理办法》(银发[2005]313号文印发)制定本规程。
第二条系统是以固定资产卡片信息为基础，运用计算机网络技术，对固定资产数据集中处理，实时监督，反映固定资产变化，实现对固定资产全方位、动态化管理的信息系统。
第三条中国人民银行、国家外汇管理局各级机构和总行直属企事业单位使用系统记录和反映本单位及所辖单位的固定资产状况。
第四条系统的管理模式分为卡片类管理和汇总类管理。
人民银行分支机构和实行预算管理的总行直属事业单位实行卡片类管理；总行直属企业和实行企业化管理的事业单位实行汇总类管理。
卡片类管理以卡片要素信息为基础进行数据统计和分析，汇总类管理以采集报表数据信息为基础进行统计和分析。
第五条系统的业务功能包括：系统设置及初始建账、系统日常管理、固定资产取得和调拨的处理、固定资产处置管理、报表管理、系统查询等。
第六条实行卡片类管理模式的单位，系统将管理层次设置为行长办公会、会计财务部门、财产管理部门和财产使用部门，其职责分工如下：行长办公会负责固定资产处置事项的审批。
固定资产管理系统操作手册
固定资产管理操作手册金蝶软件（中国）有限公司北京分公司实施部2006年4月目录第一章固定资产系统主要流程 (2)1.1固定资产系统总体流程 (2)1.2固定资产初始化流程图 (2)1.3日常业务操作流程图 (3)第二章系统设置 (3)第三章基础资料 (5)3.1变动方式类别 (5)3.2使用状态类别 (7)3.3折旧方法定义 (7)3.4卡片类别管理 (10)3.5存放地点 (12)第四章初始化操作说明 (13)4.1历史卡片的录入（初始化卡片录入） (13)4.1.1 如何录入固定资产的初始化卡片 (13)4.1.2修改固定资产初始化卡片 (18)4.1.3 将固定资产的初始数据传递到总帐 (19)4.2结束初始化 (19)第五章日常操作处理 (21)5.1固定资产新增 (21)5.2固定资产变动 (21)5.3固定资产清理 (23)5.4凭证管理 (24)5.4.1 凭证生成 (25)5.4.2 凭证查询 (25)第六章期末处理 (26)6.1折旧管理 (26)6.1.1 计提折旧 (26)6.1.2 折旧管理 (26)6.2自动对帐 (26)6.3期末结帐 (27)固定资产管理系统第一章固定资产系统主要流程1.1 固定资产系统总体流程1.2 固定资产初始化流程图注：蓝色表示必须由用户自定义项，其它资料有系统预设内容，不需要全部自定义，折旧方法基本上不需要用户自定义。
1.3 日常业务操作流程图第二章 系统设置系统参数反映了企业管理固定资产的个性化需要，它的设置关系到以后系统的业务和流程的处理，用户在设置前要根据企业的管理制度和要求慎重考虑。
在“金蝶 K/3主控台”，选择【系统设置】→【系统设置】→【固定资产系统】→【系统参数】，打开“系统参数”界面。
设置“固定资产”页签：（如下图）参数说明：第三章基础资料基础资料是系统运行的数据基础，在固定资产卡片上，既有固定资产的价值信息，如原值、净残值等等信息，还包括了大量的静态基本信息，如供应商、变动方式、存放地点等。
固定资产管理子系统应用操作
9.原始卡片录入（重点）
• [类别编号]应为类别设置中已定义的明细级编号 （参照录 入）
• [类别名称]应与类别编号相对应，待类别编号定义后，自 动生成。
• [规格型号]手工输入 • [部门名称] 确定本资产使用方式是单个部门还是多个部门
，具体都是那些部门（选择参照录入）
• [增加方式] （参照录入） • [存放地点]手工输入 • [使用状况] （参照录入） • [使用年限]手工输入 • [折旧方法]默认初始化设置中的定义，不需要再设置。
要求：这里应准确设置各类增加、减少固定资产业 务的对应入账科目，以便于生成凭证时缺省。
注意：系统缺省的增减方式中的“盘盈、盘亏、毁 损”不能修改和删除，因为本系统提供的报表中有 固定资产盘盈盘亏报告表。
6.增减方式设置
各类增加方式的对应入账科目： 直接购买 ：银行存款—工行存款1200101（贷方） 投资者转入：实收资本（贷方） 捐赠 盘盈 在建工程转入
统计和汇总,及信息输出; 2.处理固定资产的增减变动业务; 3.计提折旧,计算净值; 4.自动转帐.
6.1.2与其他子系统的关系
基础数据
企业门户
固定资产管理子系统
⑴
⑵
制单
总帐子系统
凭证查询
合计数据
⑶
成本核算子系统
6.1.2与其他子系统的关系
其中: ⑴与企业门户共享数据
⑵将固定资产的增加、减少以及原值和累 计折旧的调整,折旧的计提都要自动生成 转帐凭证,并传递到总帐,保存在未记账凭 证文件库中;同时还需要依次审核和记账.
⑶向成本核算子系统传递折旧有关费用的 合计数据.
6.1.3 固定资产管理子系统的 数据处理流程
原始凭证
转帐凭证
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第六章固定资产管理系统
教学目的与要求：
了解固定资产子系统的工作特点及其与手工系统和其他会计子系统的区别。
了解固定资产子系统数据流程、编码的方式以及基本功能结构。
熟悉固定资产子系统与其他子系统集成运行时的数据传递。
掌握固定资产子系统如何进行数据输入、数据处理和数据输出的。
一、固定资产核算系统概述
(一)固定资产核算系统的任务
1. 反映和监督固定资产的收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况。
2. 正确计算固定资产折旧。
3. 分析固定资产利用效果。
(二)数据处理流程
(三)基本功能结构
(四)基本工作过程
二、固定资产系统基础设置
(一)建立固定资产账套
1.初始化向导
2.建账选项
(二)基础设置
1.部门目录设置
部门目录设置是指定义固定资产的使用单位编码和名称。
2.固定资产类别设置
固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类名称。
3.卡片项目定义
卡片项目定义是指定义固定资产卡片的登录项目。
系统内部仅设置了一些基本必备的项目，使用者可根据自己的管理目标任意取舍。
4.折旧计算公式定义
折旧计算公式定义是指定义固定资产卡片中项目间的计算关系。
5.设计卡片格式
设计屏幕输入及打印输出的固定资产卡片格式。
系统已设计了基本卡片格式，使用者可根据本单位管理需要自行设计。
6.建立会计科目
若与总账系统结合使用，可以定义与固定资产有关的会计科目，目的是为了提高生成各种固定资产业务的记账凭证速度，减轻核算工作量。
(三)原始卡片录入
原始卡片是指开始使用日期在录入系统之前的资产卡片记录。
使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。
原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。
三、固定资产日常处理
(一)固定资产增加核算
固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。
(二)固定资产减少核算
固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。
(三)固定资产变动核算
固定资产变动是指对与计算有关的项目所做的调整，包括固定资产原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。
(四)固定资产折旧处理
系统每期计提折旧一次，根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。
四、固定资产月末处理
(一)月末转账
1.定义凭证
2.生成凭证
(二)对账
系统在运行过程中应保证本系统管理的固定资产价值和总账系统中固定资产科目的数值相等。
而两个系统的资产价值是否相等，通过执行本系统提供的对账功能实现，对账操作不限制执行的时间，任何时候均可对账。
(三)月末结账
根据制度规定，每月都需要进行月末结账。
固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。
在总账系统中审核、记账。