3第三章-负债业务的经营管理

出的代价 • 2）连锁反应成本 • 指银行因对新吸收存款增加的服务和利息
支出，而引起对原有存款增加的开支。
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• 加权平均成本
银 行 加 全 权 部 平 存 均 款 成 资 本 金 的 每 种 存 款 资 各 金 类 来 存 源 款 的 资 量 金 每 来 种 源 存 的 款 总 的 量 单 位 平 均 成 本 =X = ffx
• 边际存款成本
边际存款 新 成增 本 新利 增 新 息 存 增款 营资 业
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• 边际成本法
某种资金的边际成本计算公式为： MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/ 新增资金
如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算 作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为： MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/ （新增资金 —X）
非交易帐户 储蓄存款 （储蓄帐户） 定期存款
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二、存款工具创新
• – 连续性原则 – 社会性原则
• 代表性的存款创新工具（支票、利率、准备金）
– 可转让支付凭证账户（NOWs）、超级可转让 支付凭证账户（Super NOWs）、货币市场存款 账户(MMC)、可转让定期存单(CDs)、自动转账 服务账户(ATS)、协定账户（AA）、联立定期 储蓄、指数存款证等
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存款的稳定性 核心存款：相对于易变性存款，对市场利率 变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款 ， 如银行的交易存款帐户和不流通的定期 存款帐户。为了降低经营风险，商业银行应 提高核心存款的比例。
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二、存款成本管理
• 存款成本构成
– 利息成本：以货币形式直接支付给存款者的报酬。 – 营业成本：也称为其他成本或服务成本，指除利息以
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• 可用资金成本 • 是指银行可以实际用于贷款和投资的资金
，它是银行总的资金来源扣除应交存的法 定存款准备金和必要的储备金后的余额， 即扣除库存现金、在中央银行存款、在关 联行或往来行的存款及其他现金项目之后 的资金。
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• 相关成本 • 相关成本是指与增加存款有关，但未包括
在以上几种成本之中的支出 • 1）风险成本 • 指因存款增加引起银行风险增加而必须付
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• 根据上表中的数字可以计算出该银行新增 资金的平均成本率为：1.422/16=8.89%
• 而可用资金的边际成本率为： 1.422/14.59=9.75%
• 如果新增资产能够获得高于9.75%的收益率 ，则新增资金的结构是可取的
• 否则必须放弃资产的扩张或改变资金的成 本结构。
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• 商业银行各类成本分析方法适用范围 比较
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第三节 银行存款的经营管理
• 一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略 • 二、存款成本管理 • 三、银行存款的营销和定价 • 四、存款规模控制
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一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略
• 银行主动负债的积极经营策略 • 提高存款稳定性的策略 • 衡量存款稳定性的主要指标有：
活期存 （款 活稳 期定 存/率 款 活最 期低 存）余 款 10 % 额 平
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一、传统的存款业务
• 活期存款 • 定期存款 • 储蓄存款
– 美：存款者不必按照存款契约的要求，而是按 照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日 前7天以上的时间提出书面申请提款的一种账户
– 中：居民个人存款 （活期和定期）
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• 以西方商业银行提供的存款服务为例 活期存款
交易帐户 可转让支付命令 货币市场存款帐户 自动转帐制度
单一资金的边际成本分析法可以帮助银 行决定选择哪一种资金来源更合适；
加权平均边际成本分析法则能够为银行 提供盈利资产定价的有用信息。
因此，银行资金成本分析过程不应该是 单一的，而是多种成本分析法的综合。
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• 存款成本控制
– 存款结构和成本选择 – 存款总量和成本控制 – 可用资金的历史平均成本和边际成本分析
外的其他所有开支，包括柜台和外勤人员的工资、广 告宣传费、折旧摊提费、办公费以及为存户提供其他 服务的费用等。
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• 资金成本 • 资金成本是指银行为筹集和使用资金而付
出的代价。资金成本包括利息成本和营业 成本两部分。
资 金 成 本 率 利 息 全 成 部 本 存 款 营 资 业 金 成 本 1 0 0 %
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单位：万元
请计算银行可用的加权平均税前资金成本及成本率
活期平均 (活占 期用 存 天 计 款数 算 平 )/存 期 均款 天 余支 数 额
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• 就存款波动程度而言，银行存款可划分为三大类： • 1）易变性存款 • 2）准变性存款，主要指定活两便存款、通知存款
等。这类存款即不能随时提现和转账，又没有支取 约定期限的制约。其稳定性介于定、活之间。 • 3）稳定性存款 • 稳定性存款（Stable Deposit）“易变性存款”的对称 ，指商业银行在一定时期内不会被提取的存款。稳 定性存款是商业银行可以长期利用的资金，银行不 必为随时应付存款人的提取而保持充足的存款周转 金。
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三、银行负债的构成
• 存款 • 借入款项 • 其他负债
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非存款性的资金来源
银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与 贷款需求量之间的对比关系，并要考虑如非存款 性资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制 等问题。
同业拆借 非存款性的 向中央银行贴现借款 资金来源 证券回购
国际金融市场上融资 发行中长期债券
• 加权边际成本法：各类资金边际成本的加权平
均数。
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• 例 某银行准备以NOWS支持资产扩充，这 些资金的利息成本为5%，其他开支为2%， 新增资金的24%用于非盈利资产。此时银行 的边际成本计算如下：
M1C5 1% 102% % 07%
M2 C 5 1 % 0.2 2% 4 10 % 09.2% 1
一、商业银行负债的概念
• 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的 经济义务。
• 广义负债指除银行自有资本以外的一切资 金来源，包括资本票据和长期债务资本等 二级资本的内容。
• 狭义负债主要指银行存款、借款等一切非 资本性的债务。
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二、银行负债的作用
• 是商业银行吸收资金的主要来源 • 是保持银行流动性的手段 • 是社会经济发展的强大推动力 • 构成社会流通中的货币量 • 银行同社会各界联系的主要渠道