第三章负债业务的经营管理
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市场营销第3章负债业务的经营管理
从本质上看，存单仍然是银行的定期存款。但存单与存款也有不同： （1）定期存款是记名的，是不能转让的，不能在金融市场上流通，而存单是不记名的，可以在金融市场上转让。 （2）定期存款的金额是不固定的，有大有小，有整有零，存单的金额则是固定的，而且是大额整数，至少为10 万美元，在市场上交易单位为100万美元。 （3）定期存款虽然有固定期限，但在没到期之前可以提前支取，不过损失了应得的较高利息；存单则只能到期支取，不能提前支取。 （4）定期存款的期限多为长期的；定期存单的期限多为短期的，由14天到1 年不等，超过1 年的比较少。 （5）定期存款的利率大多是固定的；存单的利率有固定的也有浮动的，即使是固定的利率，在次级市场上转让时，还是要按当时市场利率计算。
储蓄存款工具创新（一）零续定期储蓄存款一种多次存入、期限在半年以上5年以内的储蓄存款，类似我国的零存整取。（二）联立定期储蓄一笔存折上有多笔定期存款，每笔存款都规定有最低限额。（三）指数存款证使定期储蓄存款的利率与物价上涨指数相挂钩，确保实际利率不变前提下，名义利率随物价指数升降变化。（四）股金汇票帐户（五）特种储蓄存款
(10)协定存款（agreement deposit）是对公客户与银行签订协定存款合同，双方商定对公客户保留一定金额的存款以应付日常结算，此部分按普通活期利率计付利息，超过定额金额的那部分存款按协定存款利率计付利息。
四、 存款工具创新 活期存款工具创新（一）可转让支付凭证帐户（Negotiable order Of withdrawal account，NOWs account）1、性质：开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可去的利息收入。可转让支付命令账户即能像传统的活期存款那样使客户在转帐结算上得到便利，又可让客户获取存款利息。这等于将储蓄存款与活期存款两者的优点集于一身，因而有较大的吸引力。可转让支付命令账户使商业银行的资金来源得到增加，同时又使其他存款机构的清偿能力得到增加。但这一账户由于模糊了储蓄存款与活期存款的边界，从而致使社会的货币流通量也获得增加。 2、创新背景：规避Q条例3、使用对象：个人和非盈利性机构
第三章商业银行负债业务经营与管理(最新)
（二）调节负债资金运用（有效控制银行的资金规模）
注意：存款并非越多越好（理由2点）
（三）降低负债成本（存款成本的管理P60）
资金成本（利息成本和营业成本） 相关成本（风险成本和连锁反应成本）（与增加存款
有关的支出）
（四）维持银行负债的增长（长期增长、利润目标）
银行业务营运的起点和前提条件——负债业务 决定商业银行资产规模的基础——负债业务
支取
余额 10000
计息积数
(30+2)×10000=320000 (从1月2日—2月2日）
18×7000=126000 （从2月3日——20日） （8+4）×12000=144000 （从2月21日—3月4日） 13×10000=130000 （3月5日—17日）
3000 5000 2000
7000 12000 10000
广义负债（资本性债务和非资本性债务）
核心资本(一级)（产权资本） 附属资本(二级)（债务资本）
（资本性债务）
吸收存款
借入资金
（非资本性债务）
（非资本性债务）
直接借款
发行金融债券
狭义负债（非资本性债务）
本章则以狭义负债为研究对象
三、 商业银行负债业务的构成
商业银行负债业务
其中累计计息积数=计息期内账户每日余额合计数。 此法适用于活期存款、零存整取、通知存款、教育储蓄。 目前各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
举例（积数计息法）
1、某客户活期储蓄存款账户存取情况
如表。
日期 06.1.2
06.2.3 06.2.21 06.3.5 06.3.18
商业银行经营管理第3章商业银行负债业务管理ppt课件
（二）商业银行的负债结构
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
《商业银行经营管理》第三章
一、商业银行负债业务的构成
商业银行的负债主要是由三个部分组成，即存款负
债、借入款负债和结算性负债。由于各国金融体制 的差异和金融市场发达程度不同，各国商业银行的 负债结构也不尽相同。即使在同一个国家的同一家 银行，由于经济发展和金融环境的变化，其负债结 构也处于不断变化的过程。但不管在哪一个国家， 存款负债始终是商业银行的主要负债，也是银行经 常性资金的来源，而借入款负债的比重则随着金融 市场的发展不断有所上升。就目前我国的情况来看， 负债结构也有很多新的变化。
这它是20世纪70年代美国的商业银行在利率管制的
条件下为竞争而创立的一种新型账户，通过此账户， 商业银行既可以提供支付上的便利，又可以支付利 息，从而吸引储户、扩大存款。开立这种账户，存 户可以随时开出支付命令，或直接提现，或直接向 第三者支付，其存款余额可取得利息收入。
交易类账户
自动转账服务存款账户 自动转账制度出现在1978年，是由早期的电话转
支付命令账户和货币市场存款账户，并于开户银行达成协 议，存户授权银行可随时将款项存在活期存款账户、可转 让支付命令账户或货币市场存款账户中任何一个账户。对 活期存款账户或可转让支付命令账户，一般都有一个最低 余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货 币市场互助基金账户上，以便取得较高的利息。如果活期 存款账户和可转让支付命令账户中的金额低于最低余额， 银行自动将货币市场互助基金账户的款项转入活期存款账 户或可转让支付账户，以补足最低余额。
可转让定期存单 它是指资金按某一固定期限和一定利率存入银行
并可在市场上买卖的票证。它是商业银行执行负 债管理政策的主要金融中介工具，由美国花旗银 行首先开办。它是定期存款的一种主要形式，但 与定期存款又有区别。
市场营销第三章负债业务与管理
第一节 银行存款负债概述
三、影响存款规模的因素影响总体存款规模的因素 1、经济状况：经济越发展，收入越高，存款规模越大经济波动时期，存款规模减少信用危机出现，存款规模减少其他资产价格上升，存款规模减少
第一节 银行存款负债概述
2、消费习惯：节约型社会存款大3、央行货币政策：4、其他金融机构的竞争状况：其他金融机构对吸收存款的竞争越激烈，银行所能吸收的资金越少
第一节 银行存款负债概述
影响个体存款规模的因素1、银行服务的质量：服务水平越高，吸收资金越多2、银行所提供的存款利率：存款利率越高，存款规模越大3、银行的促销手段4、银行实力与信誉：
第一节 银行存款负债概述
四、存款的清偿风险与防范（一）清偿风险：是指银行因没有足够的现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性，是银行经营中所遭遇的一种流动性风险类型。流动性风险：资产流动性：资产以合理价格随时变现负债流动性：以合理价格在市场上随时融资
来源
所有者
利率
偿还期
个人
企业
政府
同业
无
浮动
不固定
一般范围
支票存款
※
※
※
※
※
※
NOW账户
※
※
存折或通知储蓄存款
※
※
定期
货币市场存单
※
※
6个月
浮动利率存单
※
※
2.5年以上
超级NOW账户
※
※
个人退休金存款
※
※
※
CD存单
※
※
※
※
14天到1年
表1 商业银行的负债来源与特征比较
个人退休金账户
美国1974年为有工资收入者创办存款在规定的金额之上、并在规定的年龄之后支取。这种账户的诱人之处是其利息所得可以免税而且银行给付的利率较高
三、影响存款规模的因素影响总体存款规模的因素 1、经济状况：经济越发展，收入越高，存款规模越大经济波动时期，存款规模减少信用危机出现，存款规模减少其他资产价格上升，存款规模减少
第一节 银行存款负债概述
2、消费习惯：节约型社会存款大3、央行货币政策：4、其他金融机构的竞争状况：其他金融机构对吸收存款的竞争越激烈，银行所能吸收的资金越少
第一节 银行存款负债概述
影响个体存款规模的因素1、银行服务的质量：服务水平越高，吸收资金越多2、银行所提供的存款利率：存款利率越高，存款规模越大3、银行的促销手段4、银行实力与信誉：
第一节 银行存款负债概述
四、存款的清偿风险与防范（一）清偿风险：是指银行因没有足够的现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性，是银行经营中所遭遇的一种流动性风险类型。流动性风险：资产流动性：资产以合理价格随时变现负债流动性：以合理价格在市场上随时融资
来源
所有者
利率
偿还期
个人
企业
政府
同业
无
浮动
不固定
一般范围
支票存款
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NOW账户
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存折或通知储蓄存款
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定期
货币市场存单
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6个月
浮动利率存单
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2.5年以上
超级NOW账户
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个人退休金存款
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CD存单
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14天到1年
表1 商业银行的负债来源与特征比较
个人退休金账户
美国1974年为有工资收入者创办存款在规定的金额之上、并在规定的年龄之后支取。这种账户的诱人之处是其利息所得可以免税而且银行给付的利率较高
第三章 商业银行负债经营管理
第五节 商业银行负债成本理
一、商业银行负债成本构成 利息成本/营业成本 利息成本 营业成本 利息成本：存款利息、向央行借款利息、同业拆借利息、发行 利息成本：存款利息、向央行借款利息、同业拆借利息、 金融债券利息等。 金融债券利息等。 营业成本：除利息以外的在筹资过程中发生的所有开支。 营业成本：除利息以外的在筹资过程中发生的所有开支。如存 款的广告宣传费用、筹资人员的工资、 款的广告宣传费用、筹资人员的工资、筹资所需设备和房屋的 折旧费摊销、筹资过程中的管理费用及为客户提供服务所发生 折旧费摊销、 费用。 费用。
（二）短期借款形式 1、同业拆借 、 金融机构之间的短期资金融通， 金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持 日常性的资金周转。 日常性的资金周转。 特点： 特点： 1、期限较短（<4个月） 个月） 、期限较短（ 个月 2、利率低 、 3、市场多层次 、
2、向中央银行借款 、 方式：再贷款、 方式：再贷款、再贴现 期限： 期限：不超过一年 再贷款是中央银行向商业银行提供的贷款， 再贷款是中央银行向商业银行提供的贷款，既可以是信 用贷款，也可以是质押贷款。 用贷款，也可以是质押贷款。 再贴现是商业银行把已经贴现过的商业票据向央行再次 申请贴现。 申请贴现。 发达国家，再贴现为主要渠道；发展中国家，再贷款为 发达国家，再贴现为主要渠道；发展中国家， 主要形式。 主要形式。
二、商业银行负债构成
公众 各项存款： 单位存款 储蓄存款
债券市场
发行债券
中央银行
向中央银行借款
商业 银行 负债 业务
同业 同业拆借
第二节 商业银行负债业务经营的原则
一、依法筹资原则 二、成本控制原则 三、量力而行原则 四、结构合理原则
一、依法筹资原则
戴国强《商业银行经营学》(第4版)章节题库-负债业务的经营管理(圣才出品)
第三章负债业务的经营管理一、概念题1．自动转账制度（ATS）（人大1998研）答：自动转账制度（ATS）指银行为规避央行对支票账户付息的管制而出现的存款业务。
其主要方法是，客户在银行开立两个账户，一个是储蓄账户，用于支付利息；一个是活期存款账户，在客户开出支票后，银行自动把必要的金额从储蓄账户上转到活期存款账户上并进行付款，平时活期存款账户上的余额永远是1美元。
最早出现在美国，由于美国为避免商业银行在揽存时进行不公平竞争，只对储蓄存款付息，对活期存款不准付息。
但银行应对其他金融机构的竞争，争取客户存款，因此出现这个创新形式。
2．拆借（东北师范大学2004研）答：拆借即资金的融通，银行同业间拆借市场指银行之间短期的资金借贷市场。
市场的参与者为商业银行以及其他各类金融机构。
拆借期限很短，有隔夜、7天、14天等，最长不过1年。
我国银行间拆借市场是1996年1月联网试运行的，其交易方式主要有信用拆借和回购两种方式，其中主要是回购方式。
参与交易的机构是商业银行、证券公司、财务公司、基金、保险公司等。
同业拆借市场指银行之间、其他金融机构之间以及银行与其他金融机构之间进行短期、临时性资金拆出拆入的市场。
这是一个无形市场，主要通过现代通讯手段进行交易，由于拆借期限较短，一般最长不超过一年，借款方也无须提供担保抵押。
各金融机构为了弥补头寸暂时不足和灵活调度资金，将经营过程中暂时闲置的资金和已存入央行且大于法定准备金的部分，相互间进行拆借。
同业拆借市场的拆借利率一般由融资双方根据资金供求关系及其他影响因素自主议定或者通过市场公开竞标确定，市场性较强，最易实现利率市场化。
3．回购协议（金融联考2003研；人大2000研；首都经贸大学2005研）答：回购协议也称再购回协议，指证券持有人在卖出一种证券时，约定于未来某一时间以约定的价格再购回该证券的交易协议。
根据该协议所进行的交易称回购交易。
回购交易是中央银行调节全社会流动性的手段之一。
第3章-负债业务课件
存款的利率取决于存款的期限、银行的经营实力 和经营目标。
第3章-负债业务
存款利率与存款需要量的关系
二者有时是相互矛盾的。
结论：银行需要权衡存款需要量和存款利率
之间的关系，做好存款的定价。
21
第3章-负债业务
第二节 存款的定价
22
第3章-负债业务
银行存款定价与经营目标的关系
结论：存款定价要保护银行的盈利能力，不能以 不理合理的定价吸引存款而降低银行盈利能力。
第3章-负债业务
3）货币市场存单
• （Money Market Certificate, MMC） • 是储蓄帐户和定期帐户的混合产品，有一 定限度的交易帐户方便，有日平均在2500 美元的最低限制，利率没上限，按市场规 定的基础利率每天计算，每月有3次支票 使用权力，提前取款必须提前至少7天通 知。10万美元存款额可得到保险。
• 当时第一国民城市银行海外部主管Walter Wriston认为，如果有 一个二级市场存在，让这种存单变成真正可以转让的票券，其他 银行应该会向该行购买相当多的定期存单。于是，他说服美国最 古老、地位最高的政府公债经销商美国贴现公司宣布，愿意买卖 花旗银行的定期存单。
第3章-负债业务
5）自动转帐服务帐户
第3章-负债业务
第一节 存款种类和构成
• 存款的基本特征 • 利息：存款的价格 • 利率形式、计息方法 • 附加服务 • 存款期限 • 能否转让 • 提款方式
第3章-负债业务
一、存款种类
以西方商业银行提供的存款服务为例，存款包括：
第3章-负债业务
1、活期存款（current account) （支票存款、交易帐户）
第3章-负债业务
4）可转让定期存单
第3章-负债业务
存款利率与存款需要量的关系
二者有时是相互矛盾的。
结论：银行需要权衡存款需要量和存款利率
之间的关系，做好存款的定价。
21
第3章-负债业务
第二节 存款的定价
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第3章-负债业务
银行存款定价与经营目标的关系
结论：存款定价要保护银行的盈利能力，不能以 不理合理的定价吸引存款而降低银行盈利能力。
第3章-负债业务
3）货币市场存单
• （Money Market Certificate, MMC） • 是储蓄帐户和定期帐户的混合产品，有一 定限度的交易帐户方便，有日平均在2500 美元的最低限制，利率没上限，按市场规 定的基础利率每天计算，每月有3次支票 使用权力，提前取款必须提前至少7天通 知。10万美元存款额可得到保险。
• 当时第一国民城市银行海外部主管Walter Wriston认为，如果有 一个二级市场存在，让这种存单变成真正可以转让的票券，其他 银行应该会向该行购买相当多的定期存单。于是，他说服美国最 古老、地位最高的政府公债经销商美国贴现公司宣布，愿意买卖 花旗银行的定期存单。
第3章-负债业务
5）自动转帐服务帐户
第3章-负债业务
第一节 存款种类和构成
• 存款的基本特征 • 利息：存款的价格 • 利率形式、计息方法 • 附加服务 • 存款期限 • 能否转让 • 提款方式
第3章-负债业务
一、存款种类
以西方商业银行提供的存款服务为例，存款包括：
第3章-负债业务
1、活期存款（current account) （支票存款、交易帐户）
第3章-负债业务
4）可转让定期存单
商业银行经营学第三章负债业务经营
35
3、转贴现
（1）含义：指银行将其贴现收进的未到期票据， 再向其他银行或贴现机构进行贴现以融通资金的 行为。
（2）特点：手续和涉及的关系比较复杂；受金融 法规的约束较大；过多使用会形成经营不稳的印 象，使银行承担风险。
（3）优缺点：使银行能随时收回资金，能应付突 然事件，又能充分使用资金，数额以银行自身承 受能力为限。
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销售促进 公共关系 人员推销
有奖储蓄 赠品 免收费 各种优惠 专有权益 关系行销
报刊评论 研讨会 捐赠 资助 公共宣传
上门服务 销售会议 电话推销 咨询活动
23
2、分销渠道
按产品线
按营业场所性质 对网点的控制
1、超级金融百货 商店
（4）央行调控措施：对拆入、拆出资金的管理、对拆 借担保的管理、运用三大法宝调控。
（5）支付方式：本票、支票
（6）拆借资金的选择与控制：额度、来源、用途、盈 亏平衡点、利率等的确定。
34
2、转抵押 （1）含义：银行把自己对客户的抵押贷款再 转让给其他银行以融通资金的行为。 （2）特点：手续和涉及的关系比较复杂；受 金融法规的约束较大；过多使用会形成经营 不稳的印象，使银行承担风险。 （3）优缺点：只是将信贷资金在银行体系内 各商业银行之间的转移，而不会影响整个社 会的货币供应量。但转抵押的资产要由评估 事务所评估，按评估金额的一定比例贷款， 若不还，有权处理抵押品。
（1）影响成本的因素 A、存款规模；B、存款结构；C、存款利率；D、
存款平均余额 （2）成本控制方法 A、定额成本控制法；B、指标成本控制法；C、
相对成本控制法；D、弹性成本控制法
18
3、转贴现
（1）含义：指银行将其贴现收进的未到期票据， 再向其他银行或贴现机构进行贴现以融通资金的 行为。
（2）特点：手续和涉及的关系比较复杂；受金融 法规的约束较大；过多使用会形成经营不稳的印 象，使银行承担风险。
（3）优缺点：使银行能随时收回资金，能应付突 然事件，又能充分使用资金，数额以银行自身承 受能力为限。
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上门服务 销售会议 电话推销 咨询活动
23
2、分销渠道
按产品线
按营业场所性质 对网点的控制
1、超级金融百货 商店
（4）央行调控措施：对拆入、拆出资金的管理、对拆 借担保的管理、运用三大法宝调控。
（5）支付方式：本票、支票
（6）拆借资金的选择与控制：额度、来源、用途、盈 亏平衡点、利率等的确定。
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2、转抵押 （1）含义：银行把自己对客户的抵押贷款再 转让给其他银行以融通资金的行为。 （2）特点：手续和涉及的关系比较复杂；受 金融法规的约束较大；过多使用会形成经营 不稳的印象，使银行承担风险。 （3）优缺点：只是将信贷资金在银行体系内 各商业银行之间的转移，而不会影响整个社 会的货币供应量。但转抵押的资产要由评估 事务所评估，按评估金额的一定比例贷款， 若不还，有权处理抵押品。
（1）影响成本的因素 A、存款规模；B、存款结构；C、存款利率；D、
存款平均余额 （2）成本控制方法 A、定额成本控制法；B、指标成本控制法；C、
相对成本控制法；D、弹性成本控制法
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戴国强《商业银行经营学》(第4版)课后习题-负债业务的经营管理(圣才出品)
第三章负债业务的经营管理一、概念题1．可用资金成本答：可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。
它是确定银行盈利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点。
因为银行所吸收的存款资金不能全部用于盈利性资产，必须在扣除法定存款准备金和必要的超额准备金后，才能实际用于贷款和投资。
2．边际存款成本答：边际存款成本是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。
其计算公式如下：3．自动转账存款答：美国商业银行在1978年推出的存款创新工具主要是自动转账服务账户，它是由电话转账服务发展而来。
在电话转账时。
存户可通过电话，将其存在有息储蓄户上的存款随时转到无息的活期存款支票账户。
存户一般都先把款项存入储蓄账户，由此可以取得利息收入，而当需要签收支票时，就用电话通知开户行，将所需款项转到活期账户。
而自动转账服务账户则是指存户可以同时在开户银行开立两个账户，即储蓄账户和活期存款账户。
活期存款账户的余额要始终保持l美元，但存户可以开出超过l美元的支票。
银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上自动转账，及时支付支票上的款项。
开立自动转账服务账户要求交纳存款准备金。
4．大面额存单答：大面额存单是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。
大面额存单的特点是可以转让，并且有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的优点。
在西方国家，大面额存单由大银行直接出售，利率由发行银行确定，既有固定利率，也有浮动利率，期限在1年以内，在二级市场上的存单期限一般不超过6个月。
有的国家也发行期限长达2～5年的利率固定的大面额存单，但认购前则自动换期，如换成6个月期限的存单以便于在二级市场上转让。
大面额存单可流通转让、自由买卖，但不能购回；存单到期还本付息，但过期不计利息。
5．再贴现答：再贴现指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。
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n 储蓄存款利率低，成本较高，但可派生存款 n 处理好以下关系
n 扩大低息存款的吸收 n 处理不同存款利息成本和营业成本的关系 n 活期存款：以不减弱银行信贷能力为条件 n 定期存款：与银行存款派生能力相适应
第三章负债业务的经营管理
n 存款总量和成本控制
☆ 同向组合：存款总量↑↓ → 成本↑↓ ；
n 存款工具创新的原则
n 银行根据客户动机和需求，创造并推出新的 存款品种，以满足客户需求
n 规范性原则：不能脱离存款的本质特征 n 效益性原则：新存款平均成本《=原有存款平
均成本 n 连续性原则：不断开发、创新（没有专利） n 社会性原则：不能有损社会宏观发展
第三章负债业务的经营管理
新型定期存款
n 我国曾发行CDS，但由于利率管制及缺乏市场，退出
第三章负债业务的经营管理
第三节 银行存款的经营管理
n 一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略 n 二、存款成本管理 n 三、银行存款的营销和定价 n 四、存款规模控制
第三章负债业务的经营管理
一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略
n 银行主动负债的积极经营策略
第三章负债业务的经营管理
存款的定价
存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业 银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增长和 盈利作出选择。
n 银行存款定价与经营目标的关系
存款价格变动
银行存贷款利差的变动
客户对存款数量与组合的决定
银行存款量与构成
银行的净利 润与银行存 贷款增长
•31 第三章负债业务的经营管理
第三章负债业务的经营 管理
2020/12/8
第三章负债业务的经营管理
第三章 负债业务的经营管理
n 第一节: 银行负债的作用和构成 n 第二节: 商业银行的存款业务 n 第三节: 银行存款的经营管理 n 第四节: 短期借款的经营管理 n 第五节: 商业银行的长期借款
第三章负债业务的经营管理
学习指引
学习重点：商业银行负债 的性质；商业银行负债的构成； 存款成本的管理及其定价；长短 期借款的主要构成及基本特征。
第三章负债业务的经营管理
第一节 银行负债的作用和构成
n 一、商业银行负债的概念 n 二、银行负债的作用 n 三、银行负债的构成
第三章负债业务的经营管理
一、商业银行负债的概念
n 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经 济义务。
n 构成社会流通中的货币量
n 货币量=现金+存款
第三章负债业务的经营管理
商业银行负债构成
按负债内容分
银行负债
按负债流动性分
各 各 其
项
种
他
存
借
负
款
款
债
流
应 其 他
动
付
长
负
债
期
负
债
券
债
第三章负债业务的经营管理
第三章负债业务的经营管理
•相同：存款占比最多 •建行：严重依赖存款，主动负债微乎其微，汇丰：主动负债较多
则较小）
n 边际成本
n 具有重要和实际意义：确定收益率及相对价格
n 很难：预测未来利息支出；市场利率（数据保 密性）
第三章负债业务的经营管理
三、银行存款的营销和定价
n 金融市场的营销，是指把可盈利的银行服务 引导到经选择的客户方面的经营管理活动。
n 存款工具营销：
n 产品设计和创新：有限且缺乏专利保护 n 定价：利率管制，银行没有自主定价权 n 产量和公共关系
n 银行负债的基本特点：P67 n 广义负债指除银行自有资本以外的一切资金
来源，包括资本票据和长期债务资本等二级 资本的内容。 n 狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资 本性的债务。
第三章负债业务的经营管理
二、银行负债的作用
n 是商业银行吸收资金的主要来源 n 信用中介 n 资本充足8%，92%为负债
n 其次，由于目标客户大公司、养老基金和政府，这类存单面额通常 较大，最高可至 1000 万美元，一般以 10 万至 100 万美元面额居 多。
n 第三，这类存单的存款期限通常定在 3 个月、 6 个月、 9 个月和 1 年这四个期限，以使存单具有较高的流通性。
n 最后，这类存单都不记名，以便转让流通。
n 客户
n 个人（活期存款占比较小）
n 企业和单位（对公）：占绝大多数 第三章负债业务的经营管理
•活期存款（demand deposit）
n 特点
n 货币支付（取现）和流动手段（信用创造） n 派生能力强，提高盈利（营业成本高，但利
息低；获得稳定的余额放贷、投资） n 扩大信用、联系客户（经济活动大多围绕活
•33 第三章负债业务的经营管理
•各银行个人储蓄账户收费标准
第三章负债业务的经营管理
•我国存款利率市场化的尝试
n 2012年6月7日，人民银行决定自6月8日起将金融机构存 款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍
n 2012年6月8日，包括五大银行、兴业银行、恒丰银行及 部分城商行（农商行）在内的60多家银行在新基准利率 的基础上对各项存款利率进行了不同程度的上浮，而其 他银行则只执行新的基准存款利率。
第三章负债业务的经营管理
我国金融机构存款状况 （1994年-2007年）
•截至2008年6月底，金融机构人民存款总额为43.90万亿，其中：企业存款14.94万亿, •城乡储蓄存款为19.44万亿。
第三章负债业务的经营管理
第二节 商业银行的存款业务
n 一、传统的存款业务
n 活期存款 n 定期存款 n 储蓄存款
n “公款私存”
第三章负债业务的经营管理
n 银行存款主要来源于： n 一是工商企业暂时闲置的货币资金； n 二是机关、团体、部队、学校等事业单位
的暂时闲置的货币资金； n 三是非银行金融机构暂时闲置的货币资金； n 四是城乡居民手中暂时闲置的货币资金。
第三章负债业务的经营管理
★ 我国存款业务的发展： 近些年来，我国存款业务发展速度较快。从结构上看，城乡居 民储蓄存款占比较大（通常在50%以上），增幅较快，受金融 市场波动影响较大；而企业存款增长低于城乡居民储蓄存款。 存款业务类型日益丰富，形式多种。人们开始广泛使用银行卡、 自动柜员机、网络银行等现代技术工具或手段。银行开办了各 种形式的代理业务、理财业务。
★ 我国的储蓄存款原则： 存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。
★ 我国自1999年11月1日开始对个人储蓄存款的利息收税，税 率为20%。2007年8月15日开始，降低为5%。2008年10月9日 开始，暂免征储蓄存款利息税。
★ 2000年4月1日开始实行存款实名制。
第三章负债业务的经营管理
二、存款工具创新
第三章负债业务的经营管理
定期存款（fixed deposit）
n 利息计算
n （1）到期，按定期存款利率计算，可续存 n （2）到期未取，超过按活期计算 n （3）提前支取：西方罚息，我国按活期 n 如存100元定期1年，若定利率5%，活期3%， n （1）到期提取，105；（2）1年半提取， 5+0.03*0.5*100+100=106.5；（3）9个月提取， 100*0.03*0.75+100=102.25
☆ 逆向组合：存款总量↑ ↓ → 成本↓ ↑； ☆ 总量单向变化：存款总量↑ ↓→ 成本不变；
☆ 成本单向变化：存款总量不变→ 成本↑ ↓。
存款成本不仅与存款量，而且与存款结构、利息等有关 银行应努力实现逆向组合或总量单向变化模式
第三章负债业务的经营管理
如何度量成本：
n 可用资金的历史平均成本
n (利息+营业成本）/可用资金 n 缺陷：过去而非未来；未来利率影响（未来高，
期；吸引和发展客户）
第三章负债业务的经营管理
n 定期存款（fixed deposit）
n 定义
n 定期存款是存户预先约定存取期限的存款。 商业银行对定期存款有到期支付的责任，期 满时必须无条件地向存户支付本金和利息。
n 特点
n 存款期限短则一周，长至几年，通常为3个 月、6个月和1年不等
n 利率高于活期。
n 存款者处于主动地位，不能等客上门 n 优质高效服务以及储蓄工具 n 积极营销、广告
n 内部管理，业务操作、人员服务
第三章负债业务的经营管理
提高存款稳定性的策略
•目标：提高稳定率、延长平均占用天数 •存款：易变性存款（活期）、准变性（定活两 便）、稳定性（定期） •重点：提高易变性存款的稳定性；延长稳定性和 易变性存款的平均占用天数
n 可转让大额定期存单（Negotiable Certificates of Deposits, CDs）
n 按某一固定期限和一定利率存入银行的资金，可在市场转让 n 与传统的定期存款相比的特点
n 首先，前者具有较好的流通性，由于可以自由转让流通，存在较活 跃的二级市场支持，可转让大额定期存单的流通性仅逊于国库券。 一些美国大商业银行发行的这类存单流通性几乎可与国库券媲美。
第三章负债业务的经营管理
•几种存款定价方法 n 交易账户的定价
n 规定每笔业务的收费标准及免费辅助服务 n 按余额对客户支付利息 n 规定平均或最低余额，在此数额以上免收费用
n 银行既可根据最低余额而非手续费定价，也 可根据手续费而非最低余额定价
n 收支相抵平均余额定价：掌握账户的收支相 抵余额，根据目标收益率确定最低平均余额
n 存款是银行的象征
n 《商业银行法》：未经批准，任何单位和个人不得从事吸收公众 存款业务，任何单位不得使用银行字样
n 非法吸收公众存款罪:我国《刑法》规定，非法吸收公众存款，是
指未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭
n 扩大低息存款的吸收 n 处理不同存款利息成本和营业成本的关系 n 活期存款：以不减弱银行信贷能力为条件 n 定期存款：与银行存款派生能力相适应
第三章负债业务的经营管理
n 存款总量和成本控制
☆ 同向组合：存款总量↑↓ → 成本↑↓ ；
n 存款工具创新的原则
n 银行根据客户动机和需求，创造并推出新的 存款品种，以满足客户需求
n 规范性原则：不能脱离存款的本质特征 n 效益性原则：新存款平均成本《=原有存款平
均成本 n 连续性原则：不断开发、创新（没有专利） n 社会性原则：不能有损社会宏观发展
第三章负债业务的经营管理
新型定期存款
n 我国曾发行CDS，但由于利率管制及缺乏市场，退出
第三章负债业务的经营管理
第三节 银行存款的经营管理
n 一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略 n 二、存款成本管理 n 三、银行存款的营销和定价 n 四、存款规模控制
第三章负债业务的经营管理
一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略
n 银行主动负债的积极经营策略
第三章负债业务的经营管理
存款的定价
存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业 银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增长和 盈利作出选择。
n 银行存款定价与经营目标的关系
存款价格变动
银行存贷款利差的变动
客户对存款数量与组合的决定
银行存款量与构成
银行的净利 润与银行存 贷款增长
•31 第三章负债业务的经营管理
第三章负债业务的经营 管理
2020/12/8
第三章负债业务的经营管理
第三章 负债业务的经营管理
n 第一节: 银行负债的作用和构成 n 第二节: 商业银行的存款业务 n 第三节: 银行存款的经营管理 n 第四节: 短期借款的经营管理 n 第五节: 商业银行的长期借款
第三章负债业务的经营管理
学习指引
学习重点：商业银行负债 的性质；商业银行负债的构成； 存款成本的管理及其定价；长短 期借款的主要构成及基本特征。
第三章负债业务的经营管理
第一节 银行负债的作用和构成
n 一、商业银行负债的概念 n 二、银行负债的作用 n 三、银行负债的构成
第三章负债业务的经营管理
一、商业银行负债的概念
n 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经 济义务。
n 构成社会流通中的货币量
n 货币量=现金+存款
第三章负债业务的经营管理
商业银行负债构成
按负债内容分
银行负债
按负债流动性分
各 各 其
项
种
他
存
借
负
款
款
债
流
应 其 他
动
付
长
负
债
期
负
债
券
债
第三章负债业务的经营管理
第三章负债业务的经营管理
•相同：存款占比最多 •建行：严重依赖存款，主动负债微乎其微，汇丰：主动负债较多
则较小）
n 边际成本
n 具有重要和实际意义：确定收益率及相对价格
n 很难：预测未来利息支出；市场利率（数据保 密性）
第三章负债业务的经营管理
三、银行存款的营销和定价
n 金融市场的营销，是指把可盈利的银行服务 引导到经选择的客户方面的经营管理活动。
n 存款工具营销：
n 产品设计和创新：有限且缺乏专利保护 n 定价：利率管制，银行没有自主定价权 n 产量和公共关系
n 银行负债的基本特点：P67 n 广义负债指除银行自有资本以外的一切资金
来源，包括资本票据和长期债务资本等二级 资本的内容。 n 狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资 本性的债务。
第三章负债业务的经营管理
二、银行负债的作用
n 是商业银行吸收资金的主要来源 n 信用中介 n 资本充足8%，92%为负债
n 其次，由于目标客户大公司、养老基金和政府，这类存单面额通常 较大，最高可至 1000 万美元，一般以 10 万至 100 万美元面额居 多。
n 第三，这类存单的存款期限通常定在 3 个月、 6 个月、 9 个月和 1 年这四个期限，以使存单具有较高的流通性。
n 最后，这类存单都不记名，以便转让流通。
n 客户
n 个人（活期存款占比较小）
n 企业和单位（对公）：占绝大多数 第三章负债业务的经营管理
•活期存款（demand deposit）
n 特点
n 货币支付（取现）和流动手段（信用创造） n 派生能力强，提高盈利（营业成本高，但利
息低；获得稳定的余额放贷、投资） n 扩大信用、联系客户（经济活动大多围绕活
•33 第三章负债业务的经营管理
•各银行个人储蓄账户收费标准
第三章负债业务的经营管理
•我国存款利率市场化的尝试
n 2012年6月7日，人民银行决定自6月8日起将金融机构存 款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍
n 2012年6月8日，包括五大银行、兴业银行、恒丰银行及 部分城商行（农商行）在内的60多家银行在新基准利率 的基础上对各项存款利率进行了不同程度的上浮，而其 他银行则只执行新的基准存款利率。
第三章负债业务的经营管理
我国金融机构存款状况 （1994年-2007年）
•截至2008年6月底，金融机构人民存款总额为43.90万亿，其中：企业存款14.94万亿, •城乡储蓄存款为19.44万亿。
第三章负债业务的经营管理
第二节 商业银行的存款业务
n 一、传统的存款业务
n 活期存款 n 定期存款 n 储蓄存款
n “公款私存”
第三章负债业务的经营管理
n 银行存款主要来源于： n 一是工商企业暂时闲置的货币资金； n 二是机关、团体、部队、学校等事业单位
的暂时闲置的货币资金； n 三是非银行金融机构暂时闲置的货币资金； n 四是城乡居民手中暂时闲置的货币资金。
第三章负债业务的经营管理
★ 我国存款业务的发展： 近些年来，我国存款业务发展速度较快。从结构上看，城乡居 民储蓄存款占比较大（通常在50%以上），增幅较快，受金融 市场波动影响较大；而企业存款增长低于城乡居民储蓄存款。 存款业务类型日益丰富，形式多种。人们开始广泛使用银行卡、 自动柜员机、网络银行等现代技术工具或手段。银行开办了各 种形式的代理业务、理财业务。
★ 我国的储蓄存款原则： 存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。
★ 我国自1999年11月1日开始对个人储蓄存款的利息收税，税 率为20%。2007年8月15日开始，降低为5%。2008年10月9日 开始，暂免征储蓄存款利息税。
★ 2000年4月1日开始实行存款实名制。
第三章负债业务的经营管理
二、存款工具创新
第三章负债业务的经营管理
定期存款（fixed deposit）
n 利息计算
n （1）到期，按定期存款利率计算，可续存 n （2）到期未取，超过按活期计算 n （3）提前支取：西方罚息，我国按活期 n 如存100元定期1年，若定利率5%，活期3%， n （1）到期提取，105；（2）1年半提取， 5+0.03*0.5*100+100=106.5；（3）9个月提取， 100*0.03*0.75+100=102.25
☆ 逆向组合：存款总量↑ ↓ → 成本↓ ↑； ☆ 总量单向变化：存款总量↑ ↓→ 成本不变；
☆ 成本单向变化：存款总量不变→ 成本↑ ↓。
存款成本不仅与存款量，而且与存款结构、利息等有关 银行应努力实现逆向组合或总量单向变化模式
第三章负债业务的经营管理
如何度量成本：
n 可用资金的历史平均成本
n (利息+营业成本）/可用资金 n 缺陷：过去而非未来；未来利率影响（未来高，
期；吸引和发展客户）
第三章负债业务的经营管理
n 定期存款（fixed deposit）
n 定义
n 定期存款是存户预先约定存取期限的存款。 商业银行对定期存款有到期支付的责任，期 满时必须无条件地向存户支付本金和利息。
n 特点
n 存款期限短则一周，长至几年，通常为3个 月、6个月和1年不等
n 利率高于活期。
n 存款者处于主动地位，不能等客上门 n 优质高效服务以及储蓄工具 n 积极营销、广告
n 内部管理，业务操作、人员服务
第三章负债业务的经营管理
提高存款稳定性的策略
•目标：提高稳定率、延长平均占用天数 •存款：易变性存款（活期）、准变性（定活两 便）、稳定性（定期） •重点：提高易变性存款的稳定性；延长稳定性和 易变性存款的平均占用天数
n 可转让大额定期存单（Negotiable Certificates of Deposits, CDs）
n 按某一固定期限和一定利率存入银行的资金，可在市场转让 n 与传统的定期存款相比的特点
n 首先，前者具有较好的流通性，由于可以自由转让流通，存在较活 跃的二级市场支持，可转让大额定期存单的流通性仅逊于国库券。 一些美国大商业银行发行的这类存单流通性几乎可与国库券媲美。
第三章负债业务的经营管理
•几种存款定价方法 n 交易账户的定价
n 规定每笔业务的收费标准及免费辅助服务 n 按余额对客户支付利息 n 规定平均或最低余额，在此数额以上免收费用
n 银行既可根据最低余额而非手续费定价，也 可根据手续费而非最低余额定价
n 收支相抵平均余额定价：掌握账户的收支相 抵余额，根据目标收益率确定最低平均余额
n 存款是银行的象征
n 《商业银行法》：未经批准，任何单位和个人不得从事吸收公众 存款业务，任何单位不得使用银行字样
n 非法吸收公众存款罪:我国《刑法》规定，非法吸收公众存款，是
指未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭