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公司内控管理制度范文（二篇）
公司内控管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的内部管理，加强内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，维护投资者的合法权益，提高公司运作效率，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条公司内控管理制度适用于所有公司内部管理活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
第三条公司通过建立、完善和有效执行内控管理制度，实施内部控制，以达到以下目标：1. 确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 强化公司业务流程和内部管理的规范性，提高效率；3. 防范和控制各类风险，保护公司财产和股东权益；4. 确保公司遵守法律法规和内部规章制度的要求；5. 提高公司监督和管理的透明度和可信度。
第四条公司的内部控制应以管理层为主导，真正形成“内控为我所用，控制在我手中”的局面。
第五条公司内控管理制度的执行由公司董事会按照法定程序和规章制度的要求进行监督。
第二章内部控制的基本原则第六条公司内部控制的基本原则包括明确责任、合理权责、分工协作、制度规范、信息科技支持等。
第七条公司内部控制的目标是防范风险、减少错误、提高效率、维护股东权益、完善信息披露。
第八条公司内部控制的标准是保证全面、及时、准确的内部信息披露，防范和控制各类风险。
第九条公司内部控制的程序是制度设计、实施和监督的全过程。
第三章内部控制的内容与要求第十条公司内部控制的内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务管理：确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 人力资源管理：合理组织和管理公司人力资源，保障员工权益；3. 采购管理：规范采购程序，确保资金使用的合理性和效益；4. 资产管理：完善资产管理制度，保护和增值公司资产；5. 风险管理：制定风险管理政策和制度，防范和控制各类风险。
第十一条公司内部控制要求：1. 组织结构：建立适应公司发展需要的组织结构，明确各岗位职责和权限；2. 工作流程：规范公司各项管理工作流程，确保工作的顺利进行；3. 制度完善：建立完善的制度，保证制度的有效执行；4. 内部审计：建立购买咨询，执行内部审计，发现和纠正问题。
公司内控管理制度内容范文
公司内控管理制度内容范文公司内控管理制度第一章总则第一条为规范公司内控管理，加强公司风险管理，保障公司健康发展，根据《公司法》等相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条公司内控管理制度是公司内部组织、人员层面制定的，旨在实现风险防范、内部控制、规范操作、信息披露、合规管理等目标，确保公司各项业务活动按照公司战略目标、法律法规以及规范操作规定进行。
第三条公司内控管理制度适用于公司全体员工，包括高级管理人员、中级管理人员、一线员工等，无论职务、职级、岗位。
第四条公司应当按照国家有关规定，建立健全公司内控管理制度框架，并将制度公告于公司内部，以便员工了解及执行。
第五条公司制定、完善和执行内控管理制度的具体工作，由董事会和公司高级管理人员负责。
第二章内部控制第六条公司应当建立健全的内部控制体系，确保公司资产安全、经营活动合规、内控合理有效。
包括但不限于以下方面的内部控制：（一）风险管理与控制：公司应当建立风险管理与控制的制度和流程，明确风险的划分、评估和监控措施，及时发现、监控和应对各类风险。
（二）授权和审批制度：公司应当建立合理的授权和审批制度，明确职责和权限，规范各类业务操作。
（三）财务管理与控制：公司应当建立合理的财务管理和控制制度，确保财务数据真实、准确、完整，防止财务风险。
（四）合规制度：公司应当遵守国家法律法规和公司内部规章制度，建立健全合规管理制度和监督机制，确保企业合规运营。
（五）信息技术管理和安全：公司应当建立信息技术管理和安全制度，确保信息安全，防止信息泄露和恶意攻击。
（六）人力资源管理：公司应当建立人力资源管理制度，确保员工的合法权益，规范招聘、培训、奖惩等人事管理活动。
（七）业务流程管理和控制：公司应当建立和规范各项业务流程，确保业务的合规性和高效性。
第七条公司内部控制应当遵循以下原则：（一）明确责任：明确各级管理人员的职责和权限，健全横向和纵向管理体系。
（二）互相制约：各级管理人员之间相互制约、相互监督，实现内部控制的有效运作。
公司各项内部控制制度范本
公司各项内部控制制度范本可以根据具体公司的业务情况和需要进行调整和完善。
以下是一个基本的公司内部控制制度的范本，供参考：1.公司内控制度建立程序：（1）明确组织建设的目标和原则；（2）编制内部控制制度建设方案，明确责任和时间节点；（3）制订内部控制制度的文件和代码，明确制定的内容；（4）实施内部控制制度的培训和宣贯；（5）进行内部控制制度的审查和评估；（6）根据审查和评估结果，及时调整制度。
2.财务管理制度：（1）设立完善的财务制度和流程，建立并执行合理的财务政策；（2）制定财务预算，监督预算执行情况；（3）建立健全的财务报表制度，保证财务信息的真实、准确和完整；（4）建立资金管理制度，保证资金的有效运用和安全；（5）建立风险管理制度，预防和化解各类风险；（6）建立内外部信息披露制度，及时、透明地向投资者和社会公众披露重要信息。
3.人力资源管理制度：（1）建立完善的人力资源管理制度，明确人力资源的组织结构和职责分工；（2）制定招聘、培训和绩效评估等人力资源管理流程；（3）建立合理的薪酬福利制度，保证员工的工资和福利待遇的公平合理；（4）建立健全的员工考核和奖惩制度，激励员工工作积极性和创造性；（5）建立员工保障制度，保护员工的合法权益。
4.采购管理制度：（1）制定明确的采购流程和供应商评审标准；（2）建立供应商资质管理制度，保证采购品质；（3）建立采购合同管理制度，规范合同签订和履行流程；（4）建立采购费用核算制度，确保采购费用的合理性和透明性；（5）建立供应商绩效评估制度，对供应商进行定期评估和管理。
5.销售管理制度：（1）建立销售流程和销售目标管理制度；（2）建立客户管理制度，及时了解客户需求，提供优质的客户服务；（3）建立合同管理制度，确保销售合同的签署和履行；（4）建立销售费用核算制度，保证销售费用的合理性和透明性；（5）建立销售绩效评估制度，对销售人员进行定期评估和奖惩。
以上仅是一个基本的内部控制制度范本，具体制度应根据公司实际情况进行调整和完善。
企业内部控制制度范文
企业内部控制制度范文企业内部控制制度是指为了保障企业资产安全、提高经营效率以及防范和控制各类风险而制定的一系列规章制度和操作程序。
以下是一个企业内部控制制度的范文，供参考。
1. 内部控制目标和原则：- 目标：确保企业财务信息的准确性、完整性和可靠性、保护企业资产免受盗窃、浪费和损失，促进企业的有效运营和经营目标的实现。
- 原则：明确职责和权限，分工合作，制定明确的控制流程，建立健全的内部审计机制，持续改进和监控内部控制体系。
2. 职责与权限：- 制定岗位职责与权限清单，明确各岗位的职责、权限和责任。
- 设立授权机制，确保工作人员操作在授权范围内进行。
3. 资产管理：- 制定固定资产管理制度，包括固定资产登记、领取、使用、保管和报废等流程。
- 制定资金管理制度，管理企业资金的使用、支付和收入等事项。
4. 采购管理：- 制定采购管理制度，规范采购流程，包括需求确认、供应商评估、合同管理等环节。
- 建立采购审批流程，确保采购活动的合法性、合规性和经济性。
5. 财务管理：- 制定财务管理制度，规范财务流程，包括会计核算、财务报告编制、内外部财务审计等工作。
- 设立财务审批制度，确保财务活动的合法性和规范性。
6. 人力资源管理：- 制定人力资源管理制度，包括人事招聘、薪酬管理、员工培训、绩效考核等方面。
- 建立员工考勤制度和工资支付制度，维护员工工作纪律和权益。
7. 信息技术管理：- 制定信息技术管理制度，规范信息技术使用和管理，包括网络安全、数据保护、系统开发等方面。
- 设立信息技术审计机制，确保信息技术的合规性和安全性。
8. 风险管理：- 制定风险管理制度，包括风险识别、评估和控制等环节。
- 设立风险预警机制，及时发现和应对各类风险。
9. 内部审计：- 制定内部审计制度，建立内部审计部门，对企业内部控制体系进行定期审计和评估。
- 内部审计结果应及时上报给公司高层管理人员，并采取相应的纠正措施。
以上是一个企业内部控制制度的范文，具体的制度内容和细节需要根据企业实际情况进行调整和完善。
企业内控管理制度范本
企业内控管理制度范本下面是一份企业内控管理制度的范本：【企业名称】内控管理制度一、总则为规范企业内部运营，保障资产安全，提高运营效率，建立健全企业内控体系，确保企业持续发展，根据《公司法》等法律法规，制定本内控管理制度。
二、内控目标1. 规范企业运营行为，确保企业各项业务合规运作。
2. 保护企业资产安全，防范各种风险和损失。
3. 提高企业运营效率，优化资源配置，实现合理利润。
三、内控责任1. 董事会：负责制定和审议企业内控政策，监督和评价内控执行情况。
2. 高级管理层：负责执行内控政策，建立内控责任体系，制定内控控制流程和操作规范。
3. 各部门负责人：负责执行内控控制流程和操作规范，保障部门内部控制有效运作。
4. 全体员工：按照内控政策和规定执行工作，主动参与内控建设和改进。
四、内控要素1. 内部环境：包括企业文化、组织结构、人员素质等。
2. 目标设定：制定明确的经营目标，进行有效的业务分析和绩效评价。
3. 活动控制：建立各项业务流程和管理制度。
4. 信息与通信：建立健全的信息系统和信息管理制度。
5. 监督评价：建立内部监督机制，定期进行内部控制评估和审计。
五、内控流程1. 风险识别与评估：对企业内部和外部风险进行识别和评估，确定重点关注的风险。
2. 风险防范与控制：采取必要的内控措施，防范和控制各类风险。
3. 监督和审计：建立监督和审计机制，对内控执行情况进行监督和评估。
六、内控改进与调整1. 根据内部和外部环境变化，对内控体系进行及时的改进和调整。
2. 定期进行内部控制评估和调整，提高内控体系的有效性和适应性。
七、违反内控规定的处罚措施1. 对违反内控规定的人员，采取相应的纪律处分，包括警告、罚款、停职、辞退等。
2. 凡因违反内控规定导致企业损失的，应追究相关责任，并依法追回经济损失。
八、附则本内控管理制度的解释权归企业所有。
如有需要，企业可根据实际情况进行修改和补充，并报相关部门备案。
以上是一份企业内控管理制度范本，具体制度可根据实际情况进行调整和补充。
内控控制制度范本
内控控制制度范本第一章总则第一条为了加强内部控制，规范公司运营，保护投资者合法权益，依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规和公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体部门和员工，对公司各项业务和事项实施内部控制。
第三条内部控制应以预防风险、提高公司经营效益和效率、保障财务报告及相关信息真实完整为目标，贯穿决策、执行和监督全过程。
第四条内部控制应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。
第二章内部控制环境第五条公司应建立良好的组织结构，明确各部门和员工的职责、权限和相互关系。
第六条公司应加强人力资源管理，确保员工具备相应的知识和技能，满足业务需求。
第七条公司应建立企业文化，提升员工的风险意识、职业道德和职业素养。
第八条公司应设立董事会、监事会和经理层，明确其职责和权力，实现公司治理结构的制衡。
第三章风险评估与控制第九条公司应建立风险评估机制，识别和评估公司经营活动中可能面临的风险，制定相应的风险应对措施。
第十条公司应设立内部审计部门，对公司内部控制的有效性进行监督和评价。
第十一条公司应建立健全信息披露制度，确保财务报告及相关信息真实、准确、完整、及时地对外披露。
第四章控制活动第十二条公司应制定预算管理制度，对公司的财务和经营活动进行预算管理，实现资源的有效配置。
第十三条公司应加强资产管理制度，确保资产的安全、完整和有效使用。
第十四条公司应加强采购、销售、库存等业务环节的控制，防止舞弊和错误的发生。
第十五条公司应加强人力资源管理制度，确保员工招聘、培训、考核和激励的公平、公正和透明。
第五章信息与沟通第十六条公司应建立信息沟通机制，确保信息在公司内部、外部和上下级之间的有效传递。
第十七条公司应加强信息技术管理，建立健全信息系统，提高信息处理和传递的效率。
第十八条公司应加强内部监督，及时发现和纠正内部控制中的问题。
第六章监督与评价第十九条公司应建立内部控制评价制度，定期对公司内部控制的有效性进行评价。
公司规章内部控制制度范本
公司规章内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强公司的内部控制，规范公司运作，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、经理层和全体员工为实现公司经营目标，遵循法律法规、公司章程及内部管理制度，通过实施制度、流程、措施等，对公司经营活动进行风险识别、评估、控制和监督的过程。
第三条公司内部控制的目标主要包括：（一）遵守国家法律法规和公司章程，确保公司合法合规经营；（二）保障公司资产安全，防止资产损失和滥用；（三）提高公司经营效率和效益，实现公司战略目标；（四）确保公司信息真实、准确、完整和公平地披露。
第二章内部控制环境第四条公司应建立良好的内部控制环境，包括：（一）完善公司治理结构，明确董事会、监事会、经理层和员工的职责与权限；（二）制定明确的组织结构和业务流程，确保各部门和岗位之间的协调与制衡；（三）建立风险管理意识，培育良好的企业文化和职业道德；（四）提供足够的资源支持，确保内部控制的有效实施。
第三章内部控制措施第五条公司应制定内部控制措施，包括：（一）业务控制：对公司的各项业务进行风险评估和控制，确保业务活动的合法性、合规性和有效性；（二）会计系统控制：建立完善的会计制度和财务流程，确保财务信息的真实、准确和完整；（三）信息传递控制：建立信息传递机制，确保信息的及时、准确和保密；（四）内部审计控制：设立内部审计部门，对公司的内部控制制度执行情况进行监督和评价。
第四章内部控制监督与评价第六条公司应建立内部控制监督与评价机制，包括：（一）定期对内部控制制度执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题；（二）对内部控制制度的有效性进行评价，并根据实际情况进行调整和完善；（三）建立内部控制报告制度，及时向董事会、监事会和经理层报告内部控制制度的执行情况和存在的问题。
第五章内部控制制度的制定与修订第七条公司内部控制制度的制定和修订应遵循以下程序：（一）由董事会负责组织内部控制制度的制定和修订工作；（二）根据法律法规、公司章程和其他相关规定，结合公司实际情况，制定内部控制制度；（三）内部控制制度草案应提交董事会、监事会和经理层审议；（四）内部控制制度经董事会、监事会和经理层审议通过后，予以发布和实施。
企业内部控制制度范本
企业内部控制制度范本企业内部控制制度是企业整体运转和管理的重要组成部分，对于企业的正常运作和有效管理具有至关重要的作用。
以下是企业内部控制制度的一个范本，包括目标、原则和具体措施等方面的内容。
一、目标企业内部控制的目标是确保企业资产的保全、业务的合规、财务信息的准确和完整以及各项决策的有效性，以提升企业绩效和促进可持续发展。
二、原则（一）明确的组织结构和职责分工：确立明确的组织结构和职责分工，明确岗位职责和权限，并建立相应的职责制约机制。
（二）严格的授权制度：建立严格的授权制度，确保授权的合法性和有效性，并对授权进行严格的管理和监督。
（三）有效的风险管理：建立健全的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等环节，有效降低企业面临的各种风险的可能性和影响程度。
（四）科学的信息披露：建立科学的信息披露机制，保障各方利益相关者获得及时、准确、完整的信息，提升企业的透明度和公信力。
（五）合规的经营行为：建立合规的经营行为准则，加强对员工的合规教育和培训，确保企业在各项业务活动中遵守法律法规和道德规范。
三、具体措施（一）组织架构和职责分工1. 建立清晰的组织结构，确保上下级关系和职责分工明确。
2. 确定各级管理人员的职责和权限，建立明确的管理层次。
3. 建立相应的管理制度和流程，确保各部门和人员按照职责履行管理职责。
（二）授权制度1. 制定授权流程和授权权限，确保授权的合法性和有效性。
2. 设定授权的时间、范围和制约条件，明确授权的边界和限制。
3. 建立相关的授权记录和审批制度，保留授权的痕迹和追溯能力。
（三）风险管理1. 建立风险识别机制，定期对企业内部和外部风险进行排查分析。
2. 设定风险评估指标和方法，对风险进行评估和等级分类。
3. 确定风险控制措施和应急预案，及时应对各类风险事件的发生。
（四）信息披露1. 建立完善的内部信息沟通机制，确保各级管理人员和员工之间的信息畅通。
2. 制定信息披露的规范和流程，明确披露的内容、方式和时机。
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目录第一章内部控制的基础 (3)第二章会计基础工作内部控制制度 (15)第三章资金管理制度 (23)第四章存货内部管理制度................ (30)第五章固定资产管理制度................ (36)第六章往来款项内部控制制度................. . (45)第七章在建工程、无形资产管理制度 (49)第八章长、短期借款内部控制制度 (53)第九章收入管理制度 (57)第十章成本费用控制制度 (61)第十一章利润分配管理制度 (66)第十二章财务报告管理制度 (68)第十三章投资管理制度 (72)第十四章应收、应付票据管理制度 (74)第十五章发票及财务票据的管理制度 (77)第十六章预算管理制度 (79)第十七章对外担保管理制度 (85)第十八章会计电算化管理制度 (88)第十九章文档管理制度 (92)第二十章印章管理制度 (94)第二十一章信息保密制度 (97)第二十二章员工管理制度 (100)第二十三章工资管理制度 (109)第二十四章绩效考核管理制度 (112)第二十五章生产计划管理制度 (115)第二十六章安全生产管理制度 (118)第二十七章统计管理制度 (121)第二十八章技术管理制度 (124)第二十九章产品研发管理制度 (131)第三十章质量管理制度 (137)第三十一章安全保卫管理制度 (144)第三十二章设备管理制度 (147)第三十三章环境保护管理制度 (156)第三十四章信息系统安全管理制度 (159)第三十五章物资采购管理制度 (164)第三十六章销售管理制度 (168)第三十七章招投标管理制度 (173)第一章内部控制的基础第一节总则第一条为了加强XX有限责任公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。
第二条内部控制是指经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：（一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学。
（二）保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。
（三）建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制。
（四）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行。
（五）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失。
（六）保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定。
（七）防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符。
第四条公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。
建立的内部控制时，应当考虑以下基本要素：（一）内部环境。
内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。
内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策等。
（二）风险评估。
风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。
风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
（三）控制措施。
控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。
控制措施结合公司具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。
信息与沟通主要包括信息的收集机制及在公司内部和与公司外部有关方面的沟通机制等。
（五）监督检查。
监督检查是公司对内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。
监督检查主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性监督检查，对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。
公司内部控制自我评估是内部控制监督检查的一项重要内容。
第五条制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则：（一）合法性原则。
内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
（二）全面性原则。
内部控制在层次上应当涵盖管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。
（三）重要性原则。
内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
（四）有效性原则。
内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。
内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
（五）制衡性原则。
公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。
任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。
（六）适应性原则。
内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
（七）成本效益原则。
内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第二节内部环境第六条公司根据经营管理的需要设置组织机构，在各机构配备相应的业务人员。
第七条公司内部机构设置、岗位设置及职能划分应符合内部控制原则和目标。
第八条各部门管理人员应具备以下基本条件：（一）坚持原则，廉洁奉公。
（二）具有较高的专业技术水平和必须的专业技术资格。
（三）具有该职务所需的业务能力业务经验。
（四）熟悉国家相关法律、法规、政策，掌握本行业业务管理的有关知识。
（五）有较强的组织能力。
（六）身体状况能够适应本职工作的要求。
第九条国家法律、法规、政策对部门设置和管理人员的资格、任免、回避已有规定的，公司在设置该部门和任命管理人员时，应严格遵守相关规定。
第十条部门内部岗位设置或职责划分发生改变，应符合公司内部制度的规定和内部控制的原则，按照确定的授权体系审核批准。
第十一条机构、岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务相互分离和回避的原则，保证内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，提高岗位设置的效率，确保不同机构和岗位之间权责明确相互制约、相互监督。
第三节风险评估第十二条风险，是指对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定性因素。
第十三条风险评估，是指及时识别、科学分析影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程。
第十四条风险评估一般应当按照目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等程序进行。
第十五条目标设定是风险识别、风险分析和风险应对的前提。
公司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。
第十六条公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素。
第十七条应当关注的内部风险因素一般包括：高级管理人员职业操守、员工专业胜任能力、团队精神等人员素质因素；经营方式、资产管理、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果、现金流量等基础实力因素；研究开发、技术投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康、环境污染等安全环保因素。
第十八条应当关注的外部风险因素一般包括：经济形势、产业政策、资源供给、利率调整、汇率变动、融资环境、市场竞争等经济因素；法律法规、监管要求等法律因素；文化传统、社会信用、教育基础、消费者行为等社会因素；技术进步、工艺改进、电子商务等科技因素；自然灾害、环境状况等自然环境因素。
第十九条公司针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。
公司根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。
第二十条公司根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定应当重点关注的重要风险。
第二十一条公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。
第二十二条风险应对策略一般包括风险回避、风险承担、风险降低和风险分担等。
第二十三条公司对超出整体风险承受能力或者具体业务层次上的可接受风险水平的风险，应当实行风险回避。
第四节控制措施第二十四条经理层应根据国家有关法规规定，及时改进内部控制，调整机构、岗位设置和职责分工，完善授权体系。
第二十五条各项业务活动应遵守本制度及公司其他管理制度所确定的操作规程，严格按照职责分工和业务授权进行。
第二十六条各业务部门应及时向财务部传递会计核算所需单据和报告，保证会计信息的及时性、准确性。
第二十七条财务部定期组织各业务部门进行资产盘点，保证帐面资产与实物资产核对相符。
第二十八条公司各部门应妥善保管各类业务资料，保证内部控制档案的完整。
内部控制档案为公司提供利用，原则上不得借出，有特殊需要须经公司领导批准。
内部控制档案按照不同业务类型分别确定保管期限及销毁方式。
第二十九条业务人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的工作连同负责保管的内部控制档案全部移交接替人员，没有办清交接手续的不得调动或离职。
移交人员对移交的资料的合法性、真实性承担法律责任。
第三十条公司设执行董事一名，由控股股东高才科技有限公司聘任或解聘。
执行董事行使下列职权：(一)主持公司的生产经营管理工作,组织实施总公司决议,并向总公司报告工作。