关于成立年产xx吨果汁公司可行性报告

关于成立年产xx吨果汁公司

可行性报告

规划设计/投资分析/实施方案

报告摘要说明

随着消费者收入的不断提升，越来越多的消费者消费需求逐渐提升，

饮料行业消费表现尤其明显，碳酸饮料因其低营养价值以及高热量不再受

到消费者热捧，作为碳酸饮料的替代品，果汁自然而然的进入消费者视野，经过多年发展，低成本低价格的低浓度果汁占据我国果汁行业主要市场份额。

xxx科技公司由xxx科技发展公司（以下简称“A公司”）与xxx

有限责任公司（以下简称“B公司”）共同出资成立，其中：A公司出

资240.0万元，占公司股份56%；B公司出资180.0万元，占公司股份44%。

xxx科技公司以果汁产业为核心，依托A公司的渠道资源和B公司

的行业经验，xxx科技公司将快速形成行业竞争力，通过3-5年的发展，成为区域内行业龙头，带动并促进全行业的发展。

xxx科技公司计划总投资8638.61万元，其中：固定资产投资7200.76万元，占总投资的83.36%；流动资金1437.85万元，占总投

资的16.64%。

根据规划，xxx科技公司正常经营年份可实现营业收入10579.00

万元，总成本费用8209.54万元，税金及附加152.18万元，利润总额2369.46万元，利税总额2848.46万元，税后净利润1777.10万元，纳

税总额1071.37万元，投资利润率27.43%，投资利税率32.97%，投资回报率20.57%，全部投资回收期6.36年，提供就业职位171个。

低浓度果汁是中国果汁行业占比最大的板块，它的占比在70%以上，而这个比例实际跟发达国家完全逆反的，在发达国比如说欧美纯果汁构成果汁行业60%以上的占比。中国的情况是发展中国家本身的经济条件限制造成的，可以看到随着这些年中国人均消费的上涨，人均收入的上涨等因素，消费升级趋势在果汁行业明显体现出来，低果销量与销售额持续下滑，份额占比相应下降。

第一章总论

一、拟筹建公司基本信息

（一）公司名称

xxx科技公司（待定，以工商登记信息为准）

（二）注册资金

公司注册资金：420.0万元人民币。

（三）股权结构

xxx科技公司由xxx科技发展公司（以下简称“A公司”）与xxx 有限责任公司（以下简称“B公司”）共同出资成立，其中：A公司出资240.0万元，占公司股份56%；B公司出资180.0万元，占公司股份44%。

（四）法人代表

向xx

（五）注册地址

某某高新区（以工商登记信息为准）

（六）主要经营范围

以果汁行业为核心，及其配套产业。

（七）公司简介

xxx科技公司由A公司与B公司共同投资组建。公司一直秉承“坚持原创，追求领先”的经营理念，不断创造令客户惊喜的产品和服务。

依托A公司的渠道资源和B公司的行业经验，xxx科技公司将快速形成行业竞争力，通过3-5年的发展，成为区域内行业龙头，带动并

促进全行业的发展。

二、公司主营业务说明

根据规划，依托某某高新区良好的产业基础和创新氛围，充分发

挥区位优势，全力打造以果汁为核心的产业示范项目。

饮料行业作为我国的传统食品行业,早在上世纪九十年代就已经有着较

快发展,果汁饮料逐渐成为家庭的必备饮品,汇源、酷儿、果粒橙……不少

产品占据着年轻一代消费者的童年回忆。数据显示,2001年到2010年的十

年间,我国饮料市场一直保持着两位数增长,成为发展最快的消费行业之一。

果汁饮料包括果蔬汁和果蔬饮料。果蔬汁是新鲜或冷藏水果和蔬菜直

接制成。果蔬饮料则是在果汁和浓缩汁加入水、糖液和酸味剂等调制而成

的饮料。

第二章公司组建背景分析

一、果汁项目背景分析

饮料行业作为我国的传统食品行业,早在上世纪九十年代就已经有

着较快发展,果汁饮料逐渐成为家庭的必备饮品,汇源、酷儿、果粒橙……不少产品占据着年轻一代消费者的童年回忆。数据显示,2001年到2010年的十年间,我国饮料市场一直保持着两位数增长,成为发展最

快的消费行业之一。

但近年来,消费者的消费理念和消费行为不断发生变化,曾经有着

极高人气的果汁也不太好卖了。软饮料行业中果汁行业产量同比增速

最低。另一方面,虽然果汁饮料行业整体增长疲软,但仍然存在快速发

展的细分市场和品类,高端市场中的NFC果汁(鲜果直接榨汁不加水的

果汁)正在迎来市场风口。

据统计数据显示，2018年全年全国饮料产量达到了15679.2万吨，累计增长增长6.9%。2019年5月全国饮料产量有所增长，截止至2019年5月全国饮料产量为1454.7万吨，同比增长4.2%。累计方面，2019年1-5月全国饮料产量累计达到6472.5万吨，同比增长3.4%。

目前国内主要果汁企业的主营业务仍然以低浓度的果汁为主,行业

集中度比较饱和。据统计，低浓度果汁在中国果汁行业的占比在70%以

上，龙头企业市占率均超过10%，如可口可乐(中国)占14.6%、味全占11.6%，汇源占11.0%。

但在健康饮食观念盛行的当下，果汁含量仅为5%—10%的低浓度果汁显然无法满足消费者的健康需求。以市面上较为常见的某品牌1.5l 的瓶装产品为例,其营养成分表显示，该果汁产品每100ml的含糖量为10.2g，一天只需半瓶的分量，摄入的含糖量就能高达76.5g，而一瓶听装可乐的含糖量为54g左右，可见,即使一些果汁饮料打着“健康”的旗号，但它所造成的“不健康风险”却与碳酸饮料不相上下。

另一方面，则是要考虑到低浓度果汁的“可替代性”，既然在健康方面无法形成产品优势，那就只有依靠口感风味吸引消费者,但在这一点上,它的地位也能轻易被其它饮料品类所取代,如茶饮、乳酸菌饮品等,因此,随着选择的多样化,低浓度果汁的生存空间就更加面临着来自其它品类的挤压。

这时,企业为了能够顺应市场变化趋势,只能跳脱低浓度的产品定位,谋求新的产品方向以重新打造品牌的核心竞争力,因此,它们便纷纷将目光投向了能够满足消费者营养健康需求并且有着良好市场前景的NFC果汁。

早在1995年,NFC技术就已经占据了北美果汁市场的37%市场份额,在日本,NFC果汁消费额在100%果汁行业销售额中占比超过七成,人均

消费量超过2.5升;在美国,NFC果汁的人均消费量更是达到了10升。

回看我国,NFC果汁在近几年才被引进我国,在当前国内市场上,NFC消

费量只占了100%果汁消费结构的2%,远远低于FC98%的市场占比,尚未

形成大规模发展,市场潜力巨大。

2011年,零度果坊的上市拉开了市场竞争的序幕,为了迅速抢占市

场份额,国内不少饮料企业甚至水果企业都开始推出NFC果汁产品。台

湾佳美集团的汲自然NFC果汁、零度果坊的新品早橙好NFC鲜榨橙汁、农夫山泉新推出的第三个系列NFC产品——低温NFC果汁……

除了饮料企业,水果企业也不甘示弱,去年下半年,百果园公司推出

首款果汁品牌——NFC果汁“猴果滋”;今年4月,褚橙也瞄准这一市场,正式推出了NFC产品。与传统饮料企业相比,水果企业进军市场,优势

在于有着稳定的上游产业链,能够对水果种植进行有效把控,降低原料

成本。但在研发能力以及其它商超渠道的渗透能力方面,则离饮料企业

巨头们有所差距。

二、果汁项目建设必要性分析

低浓度果汁是中国果汁行业占比最大的板块，它的占比在70%以上，而这个比例实际跟发达国家完全逆反的，在发达国比如说欧美纯果汁

构成果汁行业60%以上的占比。中国的情况是发展中国家本身的经济条件限制造成的，可以看到随着这些年中国人均消费的上涨，人均收入

的上涨等因素，消费升级趋势在果汁行业明显体现出来，低果销量与

销售额持续下滑，份额占比相应下降。

中果的趋势很大程度上接近于整个果汁市场，过去三年增速一直

在放缓。中果销量持续下滑，但是均价一直上涨，最终反映在销售额

上是有一定增长，但增长幅度放缓。2015年增长3.8%，2016年增长

1.8%。

目前来看，中果占比相对较大，在15%-20%，这有两个原因。一是

中果有一些品类不能做成纯果汁，比如山楂、草莓；二是中果是低果

向纯果的过渡市场，消费升级不能指望原来不喝果汁或喝低果的人群

直接一步消费纯果，需要中果市场这一过渡。

从各等级市场分布看，中果分布较为均匀，重点城市占比最小，

但是增长最快，2016年达到13.2%。从口味上看，中国人比较偏向混

合型口味，中果在这方面有天然优势，可以添加一些糖、香精调味剂，比较适合把单独口感并不好的水果混在一起做成一个产品。中果消费

更偏向中大包，因为中果消费人群，对价格相对比较敏感，所以中大

包装有优势。总体来看，中果是一个过渡市场，中国果汁市场的未来

发展方向还是营养价值更高的纯果汁，或称高浓度果汁。

目前来看，纯果占果汁市场比例最小，但是其营养价值最高，毛

利率最高，均价最高。受益于消费升级及大众健康意识的觉醒，纯果

市场展现出量价齐升的趋势。2016年，纯果均价上涨4.1%，销量上涨9.8%，总销售额上涨14.3%。根据尼尔森的统计，对比低果、中果及纯果销售额驱动因素的变化，可以明显看出纯果是果汁市场的发展方向。

纯果区分低温与常温后看，低温增长快于常温，但是占比较低，

大约40%。低温主要是由牛奶扩展的，有了牛奶之后果汁才可以用同样渠道铺开冷链果汁。现在来看低温受到渠道的限制，在一、二线城市

发展比较快，在三、四线以及乡镇因为没有全程低温供应链就很难达到。这个情况随着整体供应链的完善，低温果汁受到的限制会越来越少。对于常温果汁来说，它没有任何限制，无论在乡镇还是在一线城

市都可以进行铺货。

从口味上看，橙汁是最大品类（细分南北方市场也是如此），整

体口味比较集中。南北方在口味上存在一些差异，北方市场苹果、桃、梨消费很大，其中桃占比更高，河南、河北这些区域桃汁销量仅次于

橙汁，南方椰汁增速很快。虽然纯果也有一些混合型口味，比如比如

石榴、百香果、菠萝等，但是占比较低。

从包装上看，常温纯果以中大包为主（占比67.4%），因为常温纯

果汁的消费场景主要是餐馆、家庭以及航空。低温纯果汁则以小包装

为主（占比75.8%），强调便携性，主要在便利店及贩卖机销售。从消费区域上看，纯果主要集中在重点城市及省会城市这些一、二线市场，其中低温纯果汁更明显，基本是一线城市消费，常温纯果汁比较均匀

一些，因为受到的渠道限制比较少。从消费渠道来看，几大渠道中，

首先大卖场是果汁发展方向，便利店是增长最快的渠道，它的增速主

要跟消费人群年轻化有很大关系。低温货价、物流因素导致可以轻松

销售低温的果汁。大卖场之前一直是占比最大的便快，但是出现萎缩，现在萎缩有所减缓，整体体量还是占最大的板块。

纯果是未来果汁行业的增长点，市场占有率有广阔的提升空间。

具体来看有三点原因。第一，考虑消费能力的提升以及健康化消费理

念的流行，从需求角度分析，100%纯果汁将进一步贴合消费者对营养

健康和纯天然食品饮料的要求，这一方面中低浓度果汁将无法赶超。

根据经济情报组分析，到2030年，我国低收入人群（可支配收入<1.3

万元）占比将下降到11%，人民消费能力大幅提升。调查显示大部分新

兴和发展中国家，中产阶级的人口都在增长。72%的中国受访者表示他

们现在的财务状况比五年前好。第二，从市场份额角度分析，目前国

内主要果汁生产销售公司的主营业务都是低浓度的果汁，行业集中度

比较饱和，以可口可乐（中国）、味全和北京汇源为首的行业龙头企

业市占率更是均超过10%：可口可乐（中国）为14.6%、味全11.6%，

北京汇源11.0%。“行业天花板”或已经达到。而100%纯果汁市场，

尤其是NFC市场的竞争则相对缓和，未来增长潜力巨大。第三，这一

判断也可通过与其他发达国家的果汁市场结构比较来进行印证。我们

选取与我国饮食习惯和消费观念较为相似的发达国家日本进行比较，

将日本市场的各类浓度果汁消费占比当做我国将来进入发达国家后消

费占比的预测指标。据显示，去年日本100%果汁的消费量占比为

59.13%，而中国仅为5.2%，也就是说在此假设下，未来中国100%果汁

市场将有十倍以上的增长空间。而占中国市场绝大部分的低浓度果汁

饮料（78.6%），在日本市场仅为28.13%，辅证了经济水平增长使低浓度果汁饮料市场占比缩水的可能影响。

三、鼓励中小企业发展

国家支持民营经济发展，是明确的、一贯的，而且是不断深化的，不是一时的权宜之计，更不是过河拆桥式的策略性利用。对于非公有

制经济的地位和作用，“三个没有变”的判断：“非公有制经济在我

国经济社会发展中的地位和作用没有变，我们毫不动摇鼓励、支持、

引导非公有制经济发展的方针政策没有变，我们致力于为非公有制经

济发展营造良好环境和提供更多机会的方针政策没有变。”同时，公

有制为主体、多种所有制经济共同发展，是写入党章和宪法的基本经

济制度，这是不会变的，也是不能变的。进入新时代，中国的民营经

济只会壮大、不会离场，只会越来越好、不会越来越差。

四、宏观经济形势分析

近两年，经济总体呈现稳中向好发展趋势，但“稳中有变”、经

济“下行压力加大”，形势不容乐观。前期经济稳中向好、多项指标

明显好转，主要受价格周期性变化影响。近期多项经济指标下行，需

引起高度关注，同时要高度关注房地产、汽车、手机等领域的新变化，关注企业生产经营预期回落的变化。要努力保持工业经济稳定健康发展，下阶段要加快新旧动能转换，大力培育新产业发展壮大；加大实

体经济降本、降费力度，增强企业活力和发展后劲；努力开拓国际市场；继续推进供给侧结构性改革，促进消费稳定扩大。

第三章市场营销

一、果汁行业分析

果汁饮料包括果蔬汁和果蔬饮料。果蔬汁是新鲜或冷藏水果和蔬菜直接制成。果蔬饮料则是在果汁和浓缩汁加入水、糖液和酸味剂等调制而成的饮料。

近年来，我国果汁饮料市场呈高速发展态势，果汁市场的迅速崛起与消费者的健康意识增强密不可分。果汁饮料行业分析指出，果汁饮料，尤其是纯果汁里富含身体必需的维生素和微量元素，也因此，健康美味成为果汁吸引消费者的主因。

2015年，我国果汁累计产量为2271.93万吨，累计产量比上年增长19.12%。果汁饮料行业概况及现状指出，2015年1-12月我国水果汁进口量为111558.22吨，同比增长16.34%，完成进口额23337.9万美元，同比增长5.15%。

2016年，我国果汁饮料产量为2525.5万吨，2017年我国果汁饮料产量为2404.9万吨，产量较上年同期下降4.78%；2016年我国果汁饮料零售量为2506万吨，2017年我国果汁饮料零售量为2389万吨，零售量较上年同期下降4.67%；2016年我国果汁饮料零售规模为

1380.6亿元，2017年我国果汁饮料零售规模为1445.1亿元，零售规

模较上年同期增长4.67%。

2018年，我国各饮料企业便开始推新品抢占夏季市场，康师傅推

出了“蜂蜜柚子”、“冰糖山楂”和“竹蔗马蹄”等新品；从2013年

2月份开始，可口可乐陆续推出“美汁源”系列的“果粒芒果”、“雪梨芦荟”、“营养原味果粒奶优”等，并推出了怡泉苏打水，可口可

乐大中华区负责人表示，旗下的产品思路是“多元化”和“差异化”。

低浓度果汁是我国果汁饮料行业占比最大的板块，它的占比在70%

以上，而这个比例实际跟发达国家完全逆反的，在发达国比如说欧美

纯果汁构成果汁行业60%以上的占比。我国的情况是发展中国家本身的经济条件限制造成的，可以看到随着这些年我国人均消费的上涨，人

均收入的上涨等因素，消费升级趋势在果汁饮料行业明显体现出来，

低果销量与销售额持续下滑，份额占比相应下降。

纯果占果汁市场比例最小，但是其营养价值最高，毛利率最高，

均价最高。果汁饮料行业概况及现状指出，受益于消费升级及大众健

康意识的觉醒，纯果市场展现出量价齐升的趋势。2018年，纯果均价

上涨4.1%，销量上涨9.8%，总销售额上涨14.3%。对比低果、中果及

纯果销售额驱动因素的变化，可以明显看出纯果是果汁市场的发展方向。

目前，我国主要果汁生产销售公司的主营业务都是低浓度的果汁，行业集中度比较饱和，以可口可乐（中国）、味全和北京汇源为首的

行业龙头企业市占率更是均超过10%：可口可乐（中国）为14.6%、味

全11.6%，北京汇源11.0%。“行业天花板”或已经达到。而100%纯果汁市场，尤其是NFC市场的竞争则相对缓和，未来增长潜力巨大。

二、果汁市场分析预测

随着消费者收入的不断提升，越来越多的消费者消费需求逐渐提升，饮料行业消费表现尤其明显，碳酸饮料因其低营养价值以及高热

量不再受到消费者热捧，作为碳酸饮料的替代品，果汁自然而然的进

入消费者视野，经过多年发展，低成本低价格的低浓度果汁占据我国

果汁行业主要市场份额。

2014年以来，我国果汁产量稳步提升。近年来，随着消费者需求

的变化以及产业结构的转变，果汁产量增速有所放缓，2018年，全国

果汁及果汁饮料产量为152亿升，同比增长10.1%。结合2019年果汁

行业市场发展情况来看，预计2019年我国果汁及果汁饮料产量将达到160亿升。

目前来看，低浓度果汁是中国果汁行业占比最大的板块，占比在70%以上;中高浓度果汁占比相对较大，在15%-20%，有两个原因：一是中高浓度果汁有一些品类不能做成纯果汁，比如山楂、草莓;二是中果

是低果向纯果的过渡市场，消费升级不能指望原来不喝果汁或喝低果

的人群直接一步消费纯果，需要中果市场这一过渡。目前来看，纯果

占果汁市场比例最小，但是其营养价值最高，毛利率最高，均价最高。受益于消费升级及大众健康意识的觉醒，纯果市场展现出量价齐升的

趋势。

我国果汁零售量在经历了连续几年下滑之后，近年来销量有所提升，但增长速度仍较为缓慢，主要原因是随着人们生活水平的提高，

消费者对饮料产品的质量要求越来越高，占据我国果汁市场较大份额

的低浓度不再受到市场追捧。2018年我国果汁及果汁饮料零售量为

141亿升，同比增长3.7%。预计2019年，我国果汁及果汁饮料零售量

将达到146亿升。

当前，中国果汁消费正处于升级阶段，在含果汁饮料个位数增长

的环境下，100%果汁保持20-25%的增长。对比高端水行业，二者消费

者群体、消费频次都比较类似。预计未来几年，我国果汁市场将在中

高浓度及100%纯果汁的带动下，进入新的发展阶段，预计达到2025年，我国果汁及果汁饮料饮料产量将突破300亿升，达到307亿升。

第四章公司组建方案

一、公司的名称、性质

（一）名称

xxx科技公司。（名称待定，以工商登记信息为准）

（二）性质

xxx科技发展公司（A公司）是xxx科技公司的控股企业。xxx科技公司成立后，B公司将作为公司实际经营管理者全面负责公司的日常经营，A公司作为投资方，为公司的发展提供必要的资源和渠道支持。

二、公司的组建原则、方式和股东单位概况

（一）组建原则

1、权责明确。xxx科技公司是自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的企业法人实体和市场主体。

2、优化资源配置。根据国家产业政策，以市场为导向，以经济效益为中心，按照专业化经营和规模经济的要求，调整结构，增强市场竞争能力，提高资源利用效率。

3、建立现代企业制度。公司依照《公司法》逐步建立起符合社会主义市场经济要求的管理体制和运行机制。

4、提高竞争能力。在国家宏观调控和行业监管下，公司不断创新

经营模式，精干主业，分离辅业，提高综合实力。

5、资源共享，合作共赢。通过A公司和B公司的资源整合，建立“目标一致、结果双赢”的合作模式，统筹规划、循序渐进、逐步深入，不断完善运营模式，实现资源互补、渠道共享、合作共赢。

（二）组建方式

xxx科技公司由A公司与B公司共同出资成立，注册资金420.0万元人民币，其中：A公司出资240.0万元，占公司股份56%；B公司出

资180.0万元，占公司股份44%。

xxx科技公司为独立法人单位，不承担或涉及任何股东单位债务或权益。

（三）股东单位概况

1、xxx科技发展公司（A公司）

公司主要客户在国内、国外均衡分布，没有集中度过高的风险，

并不存在对某个或某几个固定客户的重大依赖，公司采购的主要原材

料市场竞争充分，供应商数量众多，在采购方面具有非常大的自主权，项目承办单位通过供应商评价体系与部分供应商建立了长期合作关系，不存在对单一供应商依赖的风险。公司生产的项目产品系列产品，各