商业银行的基本业务与管理培训课件
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农村商业银行信贷业务基础知识培训课件
二、有关业务操作实务
15、“以贷还贷“效力如何？实施以贷还贷应 当注意什么？
借贷还贷的借款合同应属有效。但在司法实 践中，判断借新还旧的借款合同是否有效，主要 依旧在于借款合同中写明的借款用途是什么，如 在借款合同中写明的借款用途是借新还旧或以贷 还贷，借款合同有效。如果虚构贷款用途，借款 合同很可能被认定为无效。 《担保法司法解释》第39条规定：主合同当事 人双方协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或应 当知道外，保证人不承担民事责任。新贷与旧贷 系同一保证人时，不适用前款的相关规定。
三、相关制度规定
25、农户小额信用贷款管理办法？ 小额信用贷 款借款人的条件？
农户小额信用贷款是指农村商业银行基于农户信誉， 在核定的额度和期限内向农户发放的不需担保、抵押的贷 款。 农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额 控制、周转使用”的管理办法。 小额信用贷款借款人的条件？ 1 、社区内的农户或个体经营户，具有完全民事行为 能力； 2、信用观念强、资信状况良好； 3 、从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经 营活动，并有可靠收入； 4 、家庭成员中必须有具有劳动生产或经营管理能力 的劳动力。
5、对借款人有哪些限制性规定？
（1）不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同 级分支机构取得贷款。 （2）不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产 负债表、损益表等。 （3）不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的 除外。 （4）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。 （5）除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用 贷款经营房地产业务，依法取得经营房地产资格的借款人， 不得用贷款从事房地产投机。 （6）不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。 （7）不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。 （8）不得采取欺诈手段骗取贷款。
银行业务培训课件PPT
贷款
投资
票据贴现 存款 借款 金融债券 发行股票
汇兑、信托、 代理、委贷、 信用卡等
担保、贷款承诺、 投行业务等
表内业务
表内业务指资产负债表中，资 产和负债栏目可以揭示的业务; 例如贷款、贸易融资、票据融 资、融资租赁、透支、各项垫 款等。
表外业务
表外业务是指商业银行所从事 的、按照现行的会计准则不记 入资产负债表内、不形成现实 资产负债但能增加银行收益的 业务。
市场风险：
指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品 价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损 失的风险。包括利率风险、汇率风险、股票价格 风险、商品价格风险四大类。
操作风险：
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人 员及系统或外部事件所造成损失的风险。分为人 员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。
8、会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系 统的正常运行。 9、组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观 经济分析与预测。 10、组织协调、指导、部署国家反洗钱工作，承担反洗 钱的资金监测职责。 11、管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。 12、作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动。 13、按照有关规定从事金融业务活动。
第二部分
银行经营环境 BANK OPERATING ENVIRONMENT 银行业务按业务复杂程度和对网点依赖程度，银行业务可分为传统业务和 复杂业务;按照其资产负债表的构成，银行业务主要共分为三类
Part Two
经济环境
银行是在经济发展过程中产生的，其发展的根本动力是经济发展中 的投融资需求和服务性需求。 经济环境构成银行运行的基础条件和背景，经济发展状况直接决定 和影响银行经营状况。
商业银行现金业务培训课件(共42张PPT)
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关系 ”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款 ，投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账 款的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在 商户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此
定向委托投资类
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
银行系宝宝加入
银行系宝宝可以分为三类（多谢网友MeetRain整合）：
1、较早推出宝宝的银行，如中行、交行、兴业、民生等，其宝宝购买 更像互联网宝宝，可支持多家银行卡、通过网上银行、手机客户端购 可以实时赎回，但不能直接交易。
2、中期推出宝宝的银行，如中信、渤海，其宝宝可直接取现、消费、 ，功能更像互联网宝宝，但仅支持自家银行卡。甚至如渤海，单独推 款存入活期即等于购买了宝宝的借记卡，只有该卡具备购买宝宝的功
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002) 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低， 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎 秒到账。
商业银行治理公司法商业银行法培训课件
4
股东（大）会由全体股东组成，是公司的最 高权力机构和最高决策机构。
公司内设机构由董事会、监事会和总经理组 成，分别履行公司战略决策职能、纪律监督职能 和经营管理职能，在遵照职权相互制衡前提下， 客观、公正、专业的开展公司治理，对股东（大） 会负责，以维护和争取公司实现最佳的经营业绩。
董事会是股东（大）会闭会期间的办事机构。
简单的说，就是如何在公司内部划分权力。良 好的公司治理结构，可解决公司各方利益分配问题， 对公司能否高效运转、是否具有竞争力，起到决定 性的作用。
我国公司治理结构是采用“三权分立”制度， 即决策权、经营管理权、监督权分属于股东会、董 事会或执行董事、监事会。通过权力的制衡，使三 大机关各司其职，又相互制约，保证公司顺利运行。
所以，公司治理的主要作用在于保证管理的 正当性和有效性，为有效管理提供动力机制，而 研究公司治理的目的也就在于如何发挥这种作用。
6
农村商业银行股东情况分析
由于股权结构设计不合理，当前农商行股 权分配呈现普遍失衡状况。法人股东持股比例 过高，中小股东持股比例较低。国有法人股在 持股比例上仍然占据主导地位，控股股东权力 趋向集中；而大部分农商行因保留大量小额持 股，以民营资本和自然人为代表的此部分中小 股东，结构比较分散，持股比例较低，话语权 也相对较小。
。 讨 论 一 般 不 宜 公 开 ， 因 为 这 样 做 实 际 上 有 利 于 公 司 的 竞 争 对 手 ， 会 损 害 公 司 利 益
14
独立性：主要针对独立非执行董事而言，他 们应该有类似外部审计师那样的独立性，来有效 地监督公司的经营活动，应当避免被管理层捕获。
15
诚实：这一原则不证自明，公司应当陈述事 实，而且不能误导股东和其他利益相关者。托管 人不能接受超过一定货币价值的礼物（所有接受 的礼物都应当清楚地记录下来）或者过于奢侈的 招待。形式上的独立和实质上的独立同样重要。
股东（大）会由全体股东组成，是公司的最 高权力机构和最高决策机构。
公司内设机构由董事会、监事会和总经理组 成，分别履行公司战略决策职能、纪律监督职能 和经营管理职能，在遵照职权相互制衡前提下， 客观、公正、专业的开展公司治理，对股东（大） 会负责，以维护和争取公司实现最佳的经营业绩。
董事会是股东（大）会闭会期间的办事机构。
简单的说，就是如何在公司内部划分权力。良 好的公司治理结构，可解决公司各方利益分配问题， 对公司能否高效运转、是否具有竞争力，起到决定 性的作用。
我国公司治理结构是采用“三权分立”制度， 即决策权、经营管理权、监督权分属于股东会、董 事会或执行董事、监事会。通过权力的制衡，使三 大机关各司其职，又相互制约，保证公司顺利运行。
所以，公司治理的主要作用在于保证管理的 正当性和有效性，为有效管理提供动力机制，而 研究公司治理的目的也就在于如何发挥这种作用。
6
农村商业银行股东情况分析
由于股权结构设计不合理，当前农商行股 权分配呈现普遍失衡状况。法人股东持股比例 过高，中小股东持股比例较低。国有法人股在 持股比例上仍然占据主导地位，控股股东权力 趋向集中；而大部分农商行因保留大量小额持 股，以民营资本和自然人为代表的此部分中小 股东，结构比较分散，持股比例较低，话语权 也相对较小。
。 讨 论 一 般 不 宜 公 开 ， 因 为 这 样 做 实 际 上 有 利 于 公 司 的 竞 争 对 手 ， 会 损 害 公 司 利 益
14
独立性：主要针对独立非执行董事而言，他 们应该有类似外部审计师那样的独立性，来有效 地监督公司的经营活动，应当避免被管理层捕获。
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诚实：这一原则不证自明，公司应当陈述事 实，而且不能误导股东和其他利益相关者。托管 人不能接受超过一定货币价值的礼物（所有接受 的礼物都应当清楚地记录下来）或者过于奢侈的 招待。形式上的独立和实质上的独立同样重要。
商业银行经营管理课程选修完全版
第三章 商业银行的组织制度
l 第二节 商业银行组织结构 l 一、商业银行的设立 l 1、申请设立 l 2、募集股份 l 3、验资开业
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商业银行经营管理课程选修完全版
第三章 商业银行的组织制度
l 二、商业银行的组织结构 l 思考：如何在现代股份制商业银行中解决
委托——代理问题？ l （一）决策系统 l （二）执行系统 l （三）监督系统
l 贷款鉴错人员 鉴于近年来大量的银行 破产、许多企业和消费者贷款成为坏账， 需要有专业人员找出一项贷款出问题的 原因，找到最好方案以最大限度地收回 银行资金。这是贷款鉴错人员的工作， 他必须具有扎实的会计、财务报表分析、 公司法和经济学等方面的功底及精湛的 谈判技巧。
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第三章 商业银行的组织制度
l 人力资源部经理 银行服务于公众和银 行股东的绩效取决于银行管理层和雇员 的聪明才智、所受的教育和努力。人力 资源经理的职责是发现并雇用高素质的 人才，并培训他们使之胜任银行的工作。 许多大银行开展全面的管理培训，培训 期为6-18个月不等，这通常由人力资源 部具体负责。人力资源经理对雇员的业 绩进行记录，就如何提高雇员的绩效并 获得晋升的机会提供建议。
第三章 商业银行的组织制度
l 银行业务部经理 银行业务部的经理负 责处理支票，代理客户结算其他现金项 目，改进银行计算机设施及电子网络， 监督出纳的行为，处理客户关于支票及 其他银行业务的问题，维护银行安全系 统以保护银行财产，监督银行人事部 (人力资源部)的行为。银行业务部经理 必须牢固掌握企业和财务管理、计算机 及管理信息系统原理等方面的知识，并 具有公关能力。
商业银行合规管理PPT培训课件
（1）含义：由于人为错误、技术缺陷或不利 的外部事件所造成损失的风险。
（2）主要种类
内部欺诈
人员 系统 流程 外部事件
外部欺诈 聘用员工做法和工作场所安全性 客户、产品及业务做法 实物资产损坏 业务中断和系统失灵
交割及流程管理
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金融学院
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国内银行业2007年操作风险
大型商业银行 股份制商业银行 城市商业银行 其他金融机构 总计
（2）主要种类 资产流动性风险 负债流动性风险
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金融学院
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5. 国家风险 （1）含义：指经济主体在与非本国居民国际经贸
与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方 面的变化而遭受损失的风险。
（2）主要种类 政治风险
社会风险
经济风险
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金融学院
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6. 声誉风险
（1）含义：指由于意外事件、商业银行的 政策调整、市场表现或日常经营活动所产 生的负面结果，可能对商业银行的无形资 产造成损失的风险（广州某商业银行、无 锡某银行）。
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2019/12/8
金融学院
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金融风险内在生成机理分析
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金融学院32ຫໍສະໝຸດ （一）金融机构的内在脆弱性理论
1.金融机构的内在脆弱性假说的提出
金融内在脆弱性:指私人信贷创造机构，特别 是商业银行和相关贷款者固有的经历周期性危机 和破产的倾向。
关于其产生的原因,有三种有影响的假说:
金融学院
29
次级抵押贷款
次级抵押贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和 收入不高的借款人提供的贷款。在前几年美国住房市 场高度繁荣时，次级抵押贷款市场迅速发展。但随着 美国住房市场大幅降温，加上利率上升，很多次级抵 押贷款市场的借款人无法按期偿还借款，导致一些放 贷机构遭受严重损失甚至破产。美国次级抵押贷款危 机引发了投资者对美国整个金融市场健康状况和经济 增长前景的担忧，导致近来股市出现剧烈震荡。
银行业和金融机构管理培训课件
9
合计
100 合计
100
10-4
• 非交易性存款 • 银行资金的主要来源（在表10-1中占据了银行负债的53%）
。包含：储蓄存款和定期存款。 • 借款 • 银行可以向联邦储备体系（贴现贷款）、各家联邦住宅贷款
银行、其他银行（联邦基金）以及公司（回购协议）借取资 金。 • 银行资本 • 即银行的净值，它等于资产总额和负债总额之间的差额（在 表10-1中，其占银行资产总额的10%）。
10-5
• 10.1.2 资产
• 银行将会运用其通过发行负债所取得的资金去购买盈利性资 产。
• 准备金 • 等于存入联邦储备体系账户的存款加上银行实际持有的通货
（库存现金）。法定准备金制度，银行必须将其每一美元支 票存款的一定比例（例如10%）作为准备金。这部分准备金 称为法定准备金（required reserve）。银行持有的额外部 分的准备金称为超额准备金（excess reserve）。 • 应收现金项目 • 银行同业存款
10-6
• 证券
• 表10-1中，证券占银行总资产的22%，而其提供的收入占商 业银行总收入的约10%。这些证券可分为三类：联邦政府和 政府机构证券、州和地方政府证券以及其他证券。其中短期 的联邦政府证券被称为二级准备金（secondary reserves） 。
• 贷款
• 银行主要通过发放贷款赚取利润。在表10-1中，银行的总资 产的61%为贷款。
+$90
+$100
第一国民银行
资产
负债
法定准 备金
贷款
+$10 支票存 款
+$90
+$100
银行通过持有诸如支票存款等短期负债，并且运用这 些资金去购买诸如贷款等利率较高的长期资产，银行 就能够实现盈利。借短贷长 资产转换
商业银行金融市场业务概况课件
人民币利率衍生产品市场发展历程
*
人民币利率衍生产品市场概况
目前银行间市场债券做市商有 25 家，债券结算代理人46家，可以代理非金融机构开展人民币利率衍生产品交易。 商业银行06年开始参与市场，不仅持续经营，且保持了稳定的市场份额，是银行间市场利率衍生品核心做市商之一。
*
人民币利率衍生产品市场交易品种
三、固定收益交易业务介绍
四、债券投资业务介绍
五、代客资产管理业务介绍
六、贵金属交易业务介绍
七、货币市场交易业务介绍
第三部分 重点产品合作
中国债券市场发展概况
从1981年恢复发行国债开始至今，中国债券市场经历了曲折的探索阶段和快速的发展阶段。目前，我国债券市场形成了银行间市场、交易所市场和商业银行柜台市场三个基本子市场在内的统一分层的市场体系。在中央国债登记结算有限公司（ “中央登记公司”）以及银行间市场清算所股份有限公司（“上清所”）实行托管，又根据参与主体层次性的不同，相应实行不同的托管结算安排。
担险理财
黄金租赁
贵金属即期
贵金属远期
贵金属掉期
结构性理财
QDII产品
非担险理财
债券承分销
国债期货
司库业务
拆借业务
债券回购
同业存单
存放同业
…
…
…
…
…
*
金融市场部历年所获荣誉
《亚洲货币》 连续8年获得中国本土最佳外汇服务商奖
国家外汇管理局及中国外汇交易中心 最佳做市商、最佳即期做市商、最佳衍生产品做市商等奖项
风险监控处
市场分析及产品处
金融市场业务概况
*
金融市场业务涵盖外汇做市、人民币利率做市、衍生产品交易、资产组合投资管理、代客资产管理、贵金属交易、同业产品代理等业务，力求打造业内领先的金融市场盈利中心和产品中心。
*
人民币利率衍生产品市场概况
目前银行间市场债券做市商有 25 家，债券结算代理人46家，可以代理非金融机构开展人民币利率衍生产品交易。 商业银行06年开始参与市场，不仅持续经营，且保持了稳定的市场份额，是银行间市场利率衍生品核心做市商之一。
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人民币利率衍生产品市场交易品种
三、固定收益交易业务介绍
四、债券投资业务介绍
五、代客资产管理业务介绍
六、贵金属交易业务介绍
七、货币市场交易业务介绍
第三部分 重点产品合作
中国债券市场发展概况
从1981年恢复发行国债开始至今，中国债券市场经历了曲折的探索阶段和快速的发展阶段。目前，我国债券市场形成了银行间市场、交易所市场和商业银行柜台市场三个基本子市场在内的统一分层的市场体系。在中央国债登记结算有限公司（ “中央登记公司”）以及银行间市场清算所股份有限公司（“上清所”）实行托管，又根据参与主体层次性的不同，相应实行不同的托管结算安排。
担险理财
黄金租赁
贵金属即期
贵金属远期
贵金属掉期
结构性理财
QDII产品
非担险理财
债券承分销
国债期货
司库业务
拆借业务
债券回购
同业存单
存放同业
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金融市场部历年所获荣誉
《亚洲货币》 连续8年获得中国本土最佳外汇服务商奖
国家外汇管理局及中国外汇交易中心 最佳做市商、最佳即期做市商、最佳衍生产品做市商等奖项
风险监控处
市场分析及产品处
金融市场业务概况
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金融市场业务涵盖外汇做市、人民币利率做市、衍生产品交易、资产组合投资管理、代客资产管理、贵金属交易、同业产品代理等业务，力求打造业内领先的金融市场盈利中心和产品中心。
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对于商业银行来说，最重要的不是资产规模，也不是混业经营，而是良好 的公司治理结构
我国国有商业银行管理水平低下是因为没有人拥有国有商业银行的剩余索 取权，因此，没有人有真正的内在激励去加强管理。
我国商业银行制度创新的目标：
通过产权改革以构筑一个有效的激励和约束机制，以使商业 银行能充分利用自己所拥有的各种资源去更好地满足客户的 各种（包括潜在的）金融服务需求，给客户带来最大的效用， 并及时地应付各种可以发生的变化，从而最大限度地获得利 润和降低风险。
资本充足率与巴塞尔协议
年 《关于统一国际银行的资本协议和资本标准 的协议》
2003年4月修订版
商业银行的经营原则
1、流动性原则 流动性原则指商业银行保持资产的流动性，以便
随时满足客户提现、支付及合理的贷款需要。 （1）保持资产流动性的方法： 一是通过资产变现； 二是通过负债途径，或者以增资的方 定义：是尚未动用的银行累计税后利润。 分类：以前年度累计留存，本年度留存。 留存盈余对于增加资本金的意义： （1）只需将税后利润转入未分配利润帐上，
即可使资本量增加； （2）由于不发行股票，银行节省了发行股
票的中间费用，实际上增加了银行的收益； （3）一是将未分配利润保留在银行，其权
没有独立的财产，就不能成为市场主体
没有独立的财产，就不可能（也不应该）真正地自主经营（否则就会出现 “内部人控制”问题）
没有独立的财产，也无法真正地自负盈亏 ，因而无法形成真正的自我激 励和自我约束机制 没有独立的财产，也就无法获得因合理承担风险而应该得到的收益，因 此，强调风险约束又必然走向缺乏激励(以审贷分离制度为例）
于普通股的股票。
银行的盈余
（1）资本盈余：商业银行在发行股票时，发行价格超过面值 的部分，即发行溢价收入和银行资产价值重估的增值部分以 及捐赠。
性质：是权益资本，由外源资本渠道形成。 作用： 是调节银行资本金，制定股息政策的重要依据： 当银行决定增加注册资本时，可将资本盈余划转股本实现
或部分实现； 在银行不盈利或少盈利时，可动用资本盈余发放股息。
总之，只有实现产权结构的多元化，才能形成健全的法人治 理结构，有效的内部激励和约束机制以及灵活自主的决策经 营机制，从而激励银行将资金配置到最有效率、最有利可图 的用途（项目、客户）上。
一、商业银行的资本金
（一）银行资本的构成
银行资本
股本
资本盈余 留存盈余 一般准备金 债务资本
普通股和 优先股
股票发行的 溢价收入部分 和银行资产价值 重估的增值部分
在动力。 增强盈利的主要措施：
以及捐赠
盈余公积 和未分配
利润
损失准 备金
也称附属资本 原因
银行的资本构成
1、股本：普通股与优先股 （1）普通股 银行普通股是一种股权证书，是银行核心
资本的组成部分，代表持有者对银行具有永 久性的所有权。
性质：是银行资本中最基本、最稳定的部 分。
（2）优先股 定义：指在收益和剩余财产的分配上优先
自身资产的安全，而且要保证客户资产的安全，使 客户对银行保持坚定的信任。
原因： （1）银行资本金比率较低； （2）银行是国民经济的命脉；
商业银行的经营原则
3、盈利性原则 指银行在经营过程中，要力求实现利润最大
化的目标。 意义： 一是有利于银行充实资本、增强实力、巩固
信用、提高竞争能力； 二是实现股东利益，稳定核心资本； 三是保证银行持续发展，提高服务质量的内
第七章、商业银行的基本业务与管理
一、商业银行的定义及性质 一、商业银行的经营原则 三、商业银行的资本管理 四、商业银行的经营管理理论 五、商业银行的负债业务 六、商业银行的资产业务
商业银行的定义及性质
能提供多种金融服务的金融企业。 金融百货商店 商业银行是通过购买或出售金融产品来创造利润，并实现银
益仍属于普通股股东，且不需缴个人所得税；
银行的债务资本构成
（1）资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付 债券，期限为7—15年不等。
（2）债券：包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付 债券、选择性利率后期偿付债券等。
银行资本的功能
（一）经营性功能 银行资本是银行经营的基础和最初的投入
吸收存款或借款的方式筹措资金。 （2）衡量流动性状况的指标： 资产类流动性指标：现金资产比率、流动性资产
比率、贷款占总资产的比率等； 负债类流动性指标：股权占总资产的比率、存款
占总负债的比率、预期存款变动率等； 资产负债综合类指标：贷款占存款的比率、流动
商业银行的经营原则
2、安全性原则 指商业银行在经营管理过程中，不仅要保证银行
（二）保护性功能 银行资本补偿亏损额的唯一来源，资本越大， 银行承受亏损的能力越强，越能有效地保护 存款人和其他债权人利益。
（三）管理性功能 银行创办时的最低资本金要求； 核心资本比率要求； 贷款总规模以及对单个客户贷款规模的资本
《巴塞尔协议》关于银行资本的规定
由资本金与总资产规模的比（数量标准），到资本与总资 产风险度的比（资产质量标准）。 巴塞尔协议的两个根本支柱：银行资本规定及其与资产风险 的联系 规定，资本与风险资产的比率不得低于8%。 巴塞尔协议的目的：（1）促进各国间的公平竞争；（2）增强 国际金融体系的安全。
行市场价值的最大化。
一、商业银行的资本管理
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。 资本的含义：资本 = 资产总值 － 负债总额 银行资本代表所有者对银行的所有权。
只有拥有独立的财产，才能成为市场主体
如果没有独立的财产，则企业（包括商业银行）就不可能成为真正的法 人，不可能成为真正的市场主体。 因为市场活动是财产性的活动，市场交易是财产的交易或产权的交 易，因此，只有拥有独立的财产，企业（包括商业银行）才能取得市场 主体的法律资格，才有资格享受民事权利，才有基础承担民事义务，能 对自己的决策和行为后果负完全责任，才能在法律上称为“法人”。事 实上，从企业的起源来看，企业就是财产的集合（来自拉丁文，意即财 产）。
我国国有商业银行管理水平低下是因为没有人拥有国有商业银行的剩余索 取权，因此，没有人有真正的内在激励去加强管理。
我国商业银行制度创新的目标：
通过产权改革以构筑一个有效的激励和约束机制，以使商业 银行能充分利用自己所拥有的各种资源去更好地满足客户的 各种（包括潜在的）金融服务需求，给客户带来最大的效用， 并及时地应付各种可以发生的变化，从而最大限度地获得利 润和降低风险。
资本充足率与巴塞尔协议
年 《关于统一国际银行的资本协议和资本标准 的协议》
2003年4月修订版
商业银行的经营原则
1、流动性原则 流动性原则指商业银行保持资产的流动性，以便
随时满足客户提现、支付及合理的贷款需要。 （1）保持资产流动性的方法： 一是通过资产变现； 二是通过负债途径，或者以增资的方 定义：是尚未动用的银行累计税后利润。 分类：以前年度累计留存，本年度留存。 留存盈余对于增加资本金的意义： （1）只需将税后利润转入未分配利润帐上，
即可使资本量增加； （2）由于不发行股票，银行节省了发行股
票的中间费用，实际上增加了银行的收益； （3）一是将未分配利润保留在银行，其权
没有独立的财产，就不能成为市场主体
没有独立的财产，就不可能（也不应该）真正地自主经营（否则就会出现 “内部人控制”问题）
没有独立的财产，也无法真正地自负盈亏 ，因而无法形成真正的自我激 励和自我约束机制 没有独立的财产，也就无法获得因合理承担风险而应该得到的收益，因 此，强调风险约束又必然走向缺乏激励(以审贷分离制度为例）
于普通股的股票。
银行的盈余
（1）资本盈余：商业银行在发行股票时，发行价格超过面值 的部分，即发行溢价收入和银行资产价值重估的增值部分以 及捐赠。
性质：是权益资本，由外源资本渠道形成。 作用： 是调节银行资本金，制定股息政策的重要依据： 当银行决定增加注册资本时，可将资本盈余划转股本实现
或部分实现； 在银行不盈利或少盈利时，可动用资本盈余发放股息。
总之，只有实现产权结构的多元化，才能形成健全的法人治 理结构，有效的内部激励和约束机制以及灵活自主的决策经 营机制，从而激励银行将资金配置到最有效率、最有利可图 的用途（项目、客户）上。
一、商业银行的资本金
（一）银行资本的构成
银行资本
股本
资本盈余 留存盈余 一般准备金 债务资本
普通股和 优先股
股票发行的 溢价收入部分 和银行资产价值 重估的增值部分
在动力。 增强盈利的主要措施：
以及捐赠
盈余公积 和未分配
利润
损失准 备金
也称附属资本 原因
银行的资本构成
1、股本：普通股与优先股 （1）普通股 银行普通股是一种股权证书，是银行核心
资本的组成部分，代表持有者对银行具有永 久性的所有权。
性质：是银行资本中最基本、最稳定的部 分。
（2）优先股 定义：指在收益和剩余财产的分配上优先
自身资产的安全，而且要保证客户资产的安全，使 客户对银行保持坚定的信任。
原因： （1）银行资本金比率较低； （2）银行是国民经济的命脉；
商业银行的经营原则
3、盈利性原则 指银行在经营过程中，要力求实现利润最大
化的目标。 意义： 一是有利于银行充实资本、增强实力、巩固
信用、提高竞争能力； 二是实现股东利益，稳定核心资本； 三是保证银行持续发展，提高服务质量的内
第七章、商业银行的基本业务与管理
一、商业银行的定义及性质 一、商业银行的经营原则 三、商业银行的资本管理 四、商业银行的经营管理理论 五、商业银行的负债业务 六、商业银行的资产业务
商业银行的定义及性质
能提供多种金融服务的金融企业。 金融百货商店 商业银行是通过购买或出售金融产品来创造利润，并实现银
益仍属于普通股股东，且不需缴个人所得税；
银行的债务资本构成
（1）资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付 债券，期限为7—15年不等。
（2）债券：包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付 债券、选择性利率后期偿付债券等。
银行资本的功能
（一）经营性功能 银行资本是银行经营的基础和最初的投入
吸收存款或借款的方式筹措资金。 （2）衡量流动性状况的指标： 资产类流动性指标：现金资产比率、流动性资产
比率、贷款占总资产的比率等； 负债类流动性指标：股权占总资产的比率、存款
占总负债的比率、预期存款变动率等； 资产负债综合类指标：贷款占存款的比率、流动
商业银行的经营原则
2、安全性原则 指商业银行在经营管理过程中，不仅要保证银行
（二）保护性功能 银行资本补偿亏损额的唯一来源，资本越大， 银行承受亏损的能力越强，越能有效地保护 存款人和其他债权人利益。
（三）管理性功能 银行创办时的最低资本金要求； 核心资本比率要求； 贷款总规模以及对单个客户贷款规模的资本
《巴塞尔协议》关于银行资本的规定
由资本金与总资产规模的比（数量标准），到资本与总资 产风险度的比（资产质量标准）。 巴塞尔协议的两个根本支柱：银行资本规定及其与资产风险 的联系 规定，资本与风险资产的比率不得低于8%。 巴塞尔协议的目的：（1）促进各国间的公平竞争；（2）增强 国际金融体系的安全。
行市场价值的最大化。
一、商业银行的资本管理
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。 资本的含义：资本 = 资产总值 － 负债总额 银行资本代表所有者对银行的所有权。
只有拥有独立的财产，才能成为市场主体
如果没有独立的财产，则企业（包括商业银行）就不可能成为真正的法 人，不可能成为真正的市场主体。 因为市场活动是财产性的活动，市场交易是财产的交易或产权的交 易，因此，只有拥有独立的财产，企业（包括商业银行）才能取得市场 主体的法律资格，才有资格享受民事权利，才有基础承担民事义务，能 对自己的决策和行为后果负完全责任，才能在法律上称为“法人”。事 实上，从企业的起源来看，企业就是财产的集合（来自拉丁文，意即财 产）。