小规模企业所得税核定征收表
企业所得税纳税申报表(适用于核定征收企业)
（2）按照成本费用核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率
5．第5行 “适用税率”：根据第4行“应纳税所得额”金额确定的适用税率或者所得税政策规定的适用税率。
二、具体项目填报说明
1．第1行 “收入总额”：填报当期取得的各项收入的合计金额。（按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报）
2．第2行 “成本费用”：填报计入当期的成本费用的合计金额。（按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报）
3．第3行 “应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
4．第4行 :“应纳税所得额”：
8
纳税人公章：
经办人（签章）：
申报日期：年 月 日
主管税务机关受理专用章：
受理人：
受理日期： 年 月 日
备注：本表一式三份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存两份。
企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）填报说明
一、本表为按照核定征收办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在季度（月）和年度申报缴纳企业所得税时使用。
企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）
税款所属期间：_____年_____月至_____年_____月
纳税人识别码
金额单位：元(列至角分)
纳税人名称
纳税申报栏
项 目
行 次
本ห้องสมุดไป่ตู้数
累计数
收入总额
1
成本费用
2
应税所得率
3
应纳税所得额
4
适用税率
5
应缴所得税额（4×5）
企业所得税核定征收鉴定表
企业所得税核定征收鉴定表企业所得税核定征收鉴定表一：企业基本信息1. 企业名称：2. 纳税人识别号：3. 所属税务机关：4. 登记注册地址：5. 法定代表人：6. 联系方式：7. 企业性质：8. 所属行业：二：税款核定情况1. 纳税申报期间：2. 当期应纳税所得额：3. 税率：4. 已缴纳税款：5. 本期应补缴（退）税款：6. 征收方式：7. 税款缴纳期限：三：纳税调整情况1. 准予扣除的费用：- 营业成本：- 费用（如员工工资、水电费等）：- 折旧、摊销：- 损失（如非经营损失等）：- 其他费用：2. 不予扣除的费用：- 违法违规事项：- 非经营性损失：3. 税前净利润调整情况：- 减：非税收入（如利息收入、投资收益等）： - 加：纳税调整加计收入：- 加：利息、罚款、处分等非税收入：四：符合性确认1. 企业所得税申报表的填报是否符合国家相关法律、法规和税收政策的要求？2. 是否存在虚假申报、漏报、误报等违法行为？附件：1. 企业所得税申报表（包括附表和附加资料）2. 相关凭证和台账3. 其他相关文件（如执照副本、财务报表等）法律名词及注释：1. 企业所得税：指企业按照国家规定，根据其年度实际经营所得，按照一定比例缴纳给国家的一种税收。
2. 纳税人识别号：是国家税务部门为纳税人进行纳税管理而设立的唯一编号。
3. 法定代表人：是法律规定的代表企业行使权利、履行义务的人，具有法定的授权和职能。
4. 税率：企业所得税根据企业所属行业和利润规模不同，采用不同的税率进行计算，即所得税率。
5. 营业成本：指企业进行生产经营活动所发生的直接成本。
6. 折旧、摊销：指企业由于资产的使用、年限满了或者技术发展需要等原因，按照一定的方式和比例将其价值分摊到每一年的费用中。
7. 非税收入：指企业除了经营所得之外的其他收入，如利息收入、投资收益等。
核定征收表
企业所得税核定征收鉴定表纳税人编码：110105 鉴定期：2012年度金额单位：元申报单位地址经济性质行业类别开户银行账号邮政编码联系电话（固定电话和手机）上年收入总额上年成本费用额上年注册资本上年原材料耗费量（额）上年职工人数上年燃料、动力耗费量（额）上年固定资产原值上年商品销售量（额）上年所得税额上年征收方式行次项目纳税人自报情况主管税务机关审核意见1 账簿设置情况正常2 收入核算情况正常3 成本费用核算情况不正常4 纳税申报情况正常5 履行纳税义务情况正常6 其他情况正常纳税人对征收方式的意见：经办人签章：（公章）2012年月日主管税务机关意见：经审核，拟同意（不同意）该企业实行核定征收企业所得税（定率征收、定额征收）。
核定该企业应税所得率 % (或核定的应纳税额元)。
经办人签章：（公章）2012年月日县级税务机关审核意见：经办人签章：（公章）2012年月日附件二企业经营情况说明表2012年度企业名称工商登记注册日期年月日是否属于下列类型企业及是否从事下列经营业务的企业是否1、享受除新法第二十六条规定之外的税收优惠√2、汇总、合并纳税企业√3、上市公司√4、银行、信用社、小额贷款公司、保险公司、证券公司、√期货公司、信托投资公司、金融资产管理公司、融资租赁公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业5、会计、审计、资产评估、税务、房地产估价、土地估价、工程造价、律师、价格鉴证、公证机构、基层法律服√务机构、专利代理、商标代理以及其他经济鉴证类社会中介机构和相应的咨询服务性企业6、投资性公司和投资咨询服务公司，包括投资公司、投√资管理、投资咨询和投资顾问公司等7、增值税一般纳税人（注*）√8、从事房地产开发经营业务企业√9、高新技术企业、软件企业、集成电路企业√10、上年收入总额超过300万（不含）√11、上年注册资本在100万元（不含）以上√12、对外进行股权投资（不包括按照有关规定通过证券交√易所取得股票的企业）13、当年新设立的企业√以上情况属实。
企业所得税核定征收鉴定表填写范本
企业所得税核定征收鉴定表纳税人编码：（按税务登记电脑编码）鉴定期：****年度金额单位：元告知事项：1.纳税人应在收到《企业所得税核定征收鉴定表》后10个工作日内，填好该表并报送主管税务机关；纳税人收到《企业所得税核定征收鉴定表》后，未在规定期限内填列、报送的，税务机关视同纳税人已经报送，按规定程序进行复核认定。
2.纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，或者应纳税所得额或应纳税额增减变化达到20％的，应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率，填报《企业所得税核定征收调整表》，否则，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定处理。
3.核定征收的争议处理。
纳税人对税务机关核定的应纳所得税额或应税所得率有争议的，可以按照法律、行政法规的规定直接向上一级税务机关申请行政复议；对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院提起行政诉讼。
纳税人也可以在接到有关核定文书之日起30日内，向主管税务机关书面提出异议，并提供足以说明其生产、经营真实情况的证据，主管税务机关应当自接到申请之日起30日内作出处理决定。
纳税人在未接到税务机关调整应纳所得税额或应税所得率通知、行政复议决定书或人民法院判决书前，应当按照原核定应纳所得税额或应税所得率计算缴纳税款。
填表说明：1.本表一式叁份，纳税人、主管税务机关和县级以上税务机关各一份。
主管税务机关还可根据实际工作需要，适当增加联次备用。
2.“主管税务机关鉴定意见”填写实行何种核定征收方式，采取核定“应税所得率”的，必须体现主营项目、应税所得率等内容；采取核定“税款”的，必须体现经营项目及该项目对应的经营额、应税所得率、税款，以及综合计算核定的税款。
企业生产经营具有季节性的，必须按月核定“税款”。
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核定征收企业所得税年度纳税申报表表内及表间关系
核定征收企业所得税年度纳税申报表表内及表间关系1. 引言核定征收企业所得税是一种特殊的纳税模式，适用于符合条件的小规模企业。
根据国家的税收政策要求，核定征收企业所得税年度纳税申报表是核定征收企业在每个纳税年度应向税务部门报送的重要税务资料。
本文将详细介绍核定征收企业所得税年度纳税申报表的表内内容及各表之间的关系。
2. 核定征收企业所得税年度纳税申报表概览核定征收企业所得税年度纳税申报表由多个表格组成，包括主表和附表。
主表为“核定征收企业所得税年度纳税申报表主表”，附表包括“核定征收企业所得税年度纳税申报表附表一”和“核定征收企业所得税年度纳税申报表附表二”。
下面将分别介绍这些表格的内容及各表之间的关系。
3. 核定征收企业所得税年度纳税申报表主表核定征收企业所得税年度纳税申报表主表是核定征收企业所得税年度纳税申报的核心表格，其上记录了企业的基本信息、收入、费用、利润和所得税等关键信息。
具体包括以下内容：•纳税人基本信息：包括纳税人名称、所在地、税务登记号等。
•税款所属时期：即纳税年度。
•企业收入：包括主营业务收入、其他业务收入等。
•各项费用：包括工资福利费、销售费用、管理费用等。
•税前利润：根据收入和费用计算得出的税前利润。
•所得税计算：根据税前利润和税率计算得出的所得税额。
•实际纳税所得：根据税前利润和所得税额计算得出的实际纳税所得。
主表中的信息是其他表格的基础，所有的计算和申报都依据主表的数据进行。
4. 核定征收企业所得税年度纳税申报表附表一核定征收企业所得税年度纳税申报表附表一是主表的补充表格，记录了企业在纳税年度内的各项减免税、税前扣除等情况。
具体包括以下内容：•减免税、免税和减计收入：包括各类减免税、免税和减计收入的详细信息。
•各项税前扣除：包括各项税前扣除的详细信息，如生产、经营设备购置、房屋租赁等。
附表一的信息对企业所得税的计算和申报具有重要影响，是纳税人申报减免税和税前扣除的依据。
企业所得税核定征收测算表 - 法律文书
企业所得税核定征收测算表-法律文书金额单位：元
纳税人识别号
纳税人名称
法人代表
财务负责人
纳税人地址
联系电话
核定征收方式经济类型
所属行业
核定征收测算核定方式
测算
因素
测算
应税所得率
应纳税所得额
税率
年应纳税额
当地同类或类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人税负水平销售(营业)收入或成本加合理的费用和利润
耗用的原材料、燃料、动力等
其他方式
年应纳企业所得税额
测算核定过程说明
主管地税(征收)机关：(公章)
年月日
经办人员：(签章)
年月日
县（市、区）级地税机关意见：经办人签章：
（公章）
年月日。
企业所得税征收方式核定表
企业名称
计算机代码
经济类型
开业时间
所属行业
税务登记号码
电 话
上年收入总额： （单位：万元）
上年成本费用总额： （单位：万元）
上年应纳税所得额 （单位：万元）
上年已纳所得税额 （单位：万元）
行次
审 核 项 目
审核结果1ຫໍສະໝຸດ 帐簿的设置及记载2
收入总额的核算
3
允许扣除项目的计算
4
纳税资料的编报及保存
5
企业所得税纳税申报
5项内容都基本达到规定要求的为合格，按查帐征收方式征收企业所得税；5项内容有一项达不到规定要求的为不合格，按核定征收方式征收企业所得税。
核定该单位从年度起企业所得税的征收方式为，核定纯益率为：
主管税务所意见
区县局、分局意见
审核人：
年 月 日
所长：
年 月 日
审核人：
年 月 日
科长：
年 月 日
主管局长：
年 月 日
注：核定表一式两份，一份作为主管税务所下发《通知书》的依据；一份作为区县局、分局备案或留存。
企业所得税核定征收鉴定表
年 月 日
企业所得税核定征收鉴定表
申报所属年度： 金额单位：元
纳税人名称（签章）
统一社会信用代码
联系电话
纳税人注册地址
邮政编码
经济性质
经营范围
开户银行
行业类别
账号
主营业务项目
上年收入总额
上年成本费用额
上年企业所得税额
上年注册资本
上年缴纳增值税额
上年固定资产原值
上年原材料耗用量（额）
上年燃料、动力耗用量（额）
上年职工人数
上年职工工资支出额
上年征收方式
项目
纳税人自报情况
税务机关审核意见
账簿设置情况
账簿、凭证保存情况
收入核算情况
成本费用核算情况
履行纳税义务情况
纳税申报情况
征收方式发生变更真实、完整，并承担因资料虚假而产生的法律责任。
企业法人（负责人）签章：
年 月 日
纳税人对征收方式的意见
经办人（签章）： （公章）
年 月 日
税源管理部门意见
税款属期：
核定企业征收方式：
定额征收口 定率征收口
核定应纳所得税额或应税所得率：
经办人：
负责人：
年 月 日
主管县（区）税务机关意见
税款属期：
核定企业征收方式：
定额征收口 定率征收口
核定应纳所得税额或应税所得率：
经办人：
负责人：
企业所得税核定征收鉴定表
企业所得税核定征收鉴定表一、概述企业所得税核定征收鉴定表是企业向税务机关申请核定征收企业所得税的重要文件。
通过这份表格，税务机关可以了解企业的经营情况、财务状况、盈利能力以及所得税的缴纳情况，进而对企业进行合理的核定征收。
本文将详细介绍企业所得税核定征收鉴定表的填写方法和注意事项。
二、表格内容及填写方法1、企业基本信息此部分需要填写企业的名称、统一社会信用代码、法定代表人姓名、注册等信息。
确保所填信息与工商营业执照和税务登记证上的一致。
2、经营情况此部分需要详细填写企业的经营范围、主要产品或服务、客户群体、销售渠道等信息。
这些信息有助于税务机关了解企业的经营状况，进而合理核定征收企业所得税。
3、财务状况此部分需要填写企业的会计制度、财务报表种类、审计报告等信息。
同时，还需提供最近三个会计年度的财务报表，以便税务机关进行财务分析。
4、盈利能力此部分需要填写企业的利润率、收入增长率等信息，以反映企业的盈利能力。
这些信息有助于税务机关判断企业的纳税能力，进而核定征收企业所得税。
5、所得税缴纳情况此部分需要填写企业近三个纳税年度的所得税缴纳情况，包括应纳税额、已纳税额等信息。
这些信息有助于税务机关了解企业的纳税信誉和纳税能力。
6、其他信息此部分需要填写企业所享受的税收优惠政策、会计核算方法等信息，以供税务机关进行进一步的分析和判断。
三、填写注意事项1、确保所填信息真实准确。
企业应遵守相关法律法规，如实填写表格，不得虚报、瞒报。
如发现违规行为，将承担相应法律责任。
2、注意表格的格式和要求。
企业应按照税务机关规定的格式和要求填写表格，确保表格的规范性和可读性。
东莞市企业所得税核定应税所得率表一、引言企业所得税是政府对企业的盈利进行调节的重要工具，其核定应税所得率是税务管理的重要环节。
本文将详细解析东莞市企业所得税核定应税所得率表，帮助企业和个人了解和遵守相关税务法规。
二、东莞市企业所得税核定应税所得率表概述东莞市企业所得税核定应税所得率表是东莞市税务局根据国家相关法规和政策，结合本市实际情况制定的一份重要表格。
a07053《企业所得税核定征收鉴定表》
a07053《企业所得税核定征收鉴定表》A07053《企业所得税核定征收鉴定表》
【分类索引】
, 业务域
征收
, 业务类别
税额确认
, 表单类型
纳税人填报
, 设置依据(表单来源)
政策规定表单
【政策依据】
《国家税务总局关于印发〈企业所得税核定征收办法〉(试行)的通知》(国税发〔2008〕30号)
【表单】
企业所得税核定征收鉴定表纳税人编码: 鉴定期: 年度金额单位:元申报单位
地址
经济性质行业类别开户银行账号邮政编码联系电话上年收入总额上年成本费用额上年注册资本上年原材料耗费量(额) 上年职工人数上年燃料、动力耗费量(额) 上年固定资产原值上年商品销售量(额) 上年所得税额上年征收方式行次项目纳税人自报情况主管税务机关审核意见 1 账簿设置情况 2 收入核算情况 3 成本费用核算情况 4 纳税申报情况 5 履行纳税义务情况 6 其他情况
纳税人对征收方式的意见: 主管税务机关意见:
经办人签章: (公章) 经办人签章: (公章)
年月日年月日县级税务机关审核意见:
经办人签章: (公章)
年月日
【表单说明】
无。
【对应流程及电子表单】
对应流程及电子表单清单
流程编号流程名称电子表单编号电子表单名称
居民企业所得税核定调整《居民企业所得税调整核定申请表》 071013 071013001
居民企业所得税核定《居民企业所得税核定征收鉴定表》 072028 072028004。
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小规模企业所得税核定征收表
附件1：
企业所得税核定征收鉴定表
申报所属年度：金额单位：元纳税人名称（签章）
纳税人识别号联系电话
纳税人注册地址邮政编码
经济性质经营范围
开户银行行业类别
账号主营业务项目
上年收入总额上年成本费用额
上年企业所得税额上年注册资本
上年缴纳增值税额上年固定资产总额
上年缴纳营业税额上年原材料耗用量（额）
上（本）年燃料、
动力耗用量（额）
上年职工人数
上年职工工资支出
额
上年征收方式
项目纳税人自报情况税务机关审核意见账簿设置情况
账簿、凭证保存情
况
收入核算情况
成本费用核算情况履行纳税义务情况纳税申报情况
征收方式发生变更的原因
其他情况
企业法人声明
本人保证本企业提供的申请资料真实、完整，并承担因资料虚假而产生的法律责任。
企业法人（负责人）签章：
年月日
纳税人对征
收方式的意见
经办人（签章）：（公章）
年月日
税源管理部门意见税款属期：
核定企业征收方式：主管县（区）税务机关意见税款属期：
核定企业征收方式：
定额征收口定率征收口
核定所得税额或应税所得率：
经办人：
负责人：
年月日定额征收口定率征收口
核定所得税额或应税所得率：
经办人：
负责人：
税务机关（公章）年月日
附件2：
企业所得税核定征收告知书
企业名称：
地址：
电话：
告知内容：核定征收方式：
应税所得率或定额：
所得税申报预缴方式：
注意事项：以上告知内容请企业认真阅读，如有异议，请于月日
之前以书面的形式，并提供合法、有效的相关证据，向主管税务机关的税政部门提出，逾期不提出的视为无异议。
税政部门的联系方式为：
地址：，电话：，
联系人：。
税务机关（签章）
年月日
此告知书一式两份，一份发给企业，一份主管税务机关留存。
税务文书送达回证
企业所得税核定征收告知书送达文书名称
受送达人
送达地点
受送达人签名或盖章
收件日期年月日时分
代收人代收理由及签名
或盖章年月日时分
受送达人拒收理由和日
期年月日时分见证人签章或盖章年月日时分送达人签名或盖章年月日时分
行业应税所得率（%）农、林、牧、渔业 5
制造业10
批发和零售贸易业8
交通运输业10
建筑业15
饮食业15
娱乐业20
其他行业20。