开立NRA账户所需材料讲解
境外机构境内人民币帐户NRA[5篇材料]
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境外机构境内人民币帐户NRA[5篇材料]第一篇：境外机构境内人民币帐户NRA境外机构境内人民币帐户“NRA”“NRA” 帐户也可能指境外机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户。
为了区别于境外机构境内外汇帐户，境外机构境内人民币帐户也称“RMB NRA”帐户。
根据中国人民银行2010年9月29日发布，2010年10月1日起实施的《境外机构人民币银行结算帐户管理办法》第六条，银行应对境外机构的本、外币账户以及境外机构与境内机构的银行结算账户进行有效区分、单独管理。
银行在编制境外机构人民币银行结算账户账号时，应统一加前缀“NRA”。
国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知文号:汇发【2009】29号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：为规范境外机构境内外汇账户的开立、使用等行为，促进贸投资便利化，防范金融风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》相关规定，现就有关问题通知如下。
一、本通知所称境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。
所称境内银行是指依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。
本通知所称境外机构境内外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户（境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户）。
二、境外机构和境内银行应当按照本通知规定，开立、使用外汇账户，办理外汇收支业务，并遵守国家有关法律、法规等规定。
三、境内银行为境外机构开立外汇账户，应当审核境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料。
证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。
除国家外汇管理局另有规定外，不需经国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）批准。
境外机构境内外汇账户户名应与其在境外合法注册成立的证明文件（或对应的中文翻译）记载的名称一致。
单位申请开立人民币结算账户资料清单
1、开立单位银行账户申请书
我行提供
2、营业执照正副本或单位成立批文或登记书
核验原件，留存复印件,复印件需加盖单位公章
3、组织机构代码证正本
核验原件，留存复印件,复印件需加盖单位公章
4、基本账户开户许可证
核验原件，留存复印件,复印件需加盖单位公章
5、机构信用代码证
核验原件，留存复印件,复印件需加盖单位公章
说明二：
深圳人行于2014年11月下发硬性规定，单位申请开户，如非法人亲临办理，必须提供授权经办人工作证或者工资条，以证明经办人身份，严禁中介代理开户。
6、税务登记证正本（国地税）
核验原件，留存复印件,复印件需加盖单位公章
7、预留银行印鉴卡一份
我行提供
8、法定代人代表（负责人）身份证件
核验原件，留存复印件,复印件需加盖单位公章
10、非法人亲临办理的，提供经办人身份证件及工作证（或工资条）
核验原件，留存复印件,复印件需加盖单位公章
11、预留印鉴中私章所指个人的身份证件
仅适用于预留印鉴中的个人名章为非法人名章的
12、单位银行账户管理协议一式两份
我行提供
13、联系查证申请书
我行提供
14、结算需求证明
我行提供
说明一：
本清单以开立一般存款账户为例，如申请开立基本存款账户、专用存款账户或NRA账户，需提供资料略有差异，具体详询营业网点
NRA账户开立注意要点文档（2）
NRA账户开立注意要点文档（2）一般海外机构在国内的银行开户，银行会要求提供以下文件：1.公司注册证书(如同国内的工商营业执照)2.公司商业登记证(如同国内的税务登记证,一般香港公司才要求提供,其他海外公司不要求提供)3.公司章程4.公司股东认购股份证明和董事任职证明5.公司印章6.股东及董事个人身份证明7.当地注册代理证明(这个证明一般是免税国家才需要,比如BVI、开曼等):Z) M' n2 |, Z4 U2 Q4 O; F" ~:R9` U- H6w. zNRA外汇账户是指境外机构在境内中资和外资银行开立的外汇账户。
境外机构指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。
二、适用客户（一）境外注册企业，含在境外注册的中国境外投资企业；:L+ L1 _0 Z& Q) u) v) e5 t$ X- Y:h63R" W& p' T( R. _（二）境外注册银行，含其海外分支机构；% O, j( F% Y1 W2 e( c（三）境外注册非银行金融机构，含其海外分支机构；（四）社会团体及国际组织；3 f4 S* N0 U6 N9 Z9`8R# o:P三、业务办理流程NRA账户开立审批的客户须提供以下资料：1、境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件，包括营业执照或商业登记证等；2、中资跨国集团境内母（总）公司为其境外子（分）公司出具的证明子（分）公司合法性的确认函；- t I5 o+ f" H6 c( M3、公司章程；4、法定代表人的有效身份证件原件；5、授权代理人的有效身份证件原件及法定代表人出具的授权书原件（如需）。
3 R2 ^7 {* j0 j2 x( P$c) {( q/ Z3 P6 [7 ?$ v:y5 O/ l( G- M( D5 T0 I# p6、我行要求的其他材料。
9 t7 G1 v; \; p; r3( Q# K, F"C:' m$ b6 K# p客户还需填写《中国工商银行开立（变更、撤销）NRA外汇账户申请书》（以下简称《申请书》）和《反洗钱调查问卷》。
开立NRA人民币帐户所需资料
开立NRA人民币帐户需提交资料
（一）开户申请书（由我行提供）
（二）境外机构商业注册登记证复印件
（三）上述登记证年检记录（每年一次的一张小纸）复印件
（四）境外机构管理层同意在中国银行开户的相关证明资料
（五）章程复印件（包括法定代表人或主要负责人姓名）及法定代表人签字样本原件
（六）法定代表人有效身份证件复印件及法定代表人授权书原件（授权书由我行提供）
（七）预留法定代表人印鉴卡，预留印鉴卡中有非法人的印鉴的，需提供被授权人身份证明文件复印件一式一份（空白印鉴卡由我行提供）（八）账户有权签字人样本原件和有效证件复印件
以上材料为非中文的，应同时提供对应的中文译本
（九）证明函，证明中文译本与所提供的非中文资料相一致，并经账户有权签字人签字确认
（十）境外机构与境内企业签署的贸易合同。
（注：1、所有复印件均需加盖企业公章；2、上述资料共需提供一式4份（我行归档2份，佛山分行1份，人民银行1份）。
境外机构人民币结算账户（RMBNRA）相关政策解读（一）
境外机构人民币结算账户（RMBNRA）相关政策解读（一）1、关于NRA RMB资金收付的申报（1）NRARMB账户之间的资金收付视同境外资金往来，不纳入国际收支申报范围；但应由付款方银行在RCPMIS报送“人民币境外主体之间资金划转业务信息”；（2）NRARMB账户与境外发生资金往来，资金产生实际跨境，应由经办银行办理国际收支申报和在RCPMIS报送“人民币境外主体之间资金划转业务信息”；（3）NRARMB账户与境内发生资金往来，NRA RMB收到境内机构汇入RMB，应由境内机构作为申报主体，办理国际收支申报信息及在RCPMIS报送“人民币跨境支出信息”；NRA RMB账户向境内机构汇出人民币，应由境内机构作为申报主体，办理国际收支申报及在RCPMIS报送“人民币跨境收入信息”；（4）NRARMB账户福费廷资产转卖的报送，a.境内银行向NRA RMB账户划转福费廷买断款项，境内银行作为申报主体通过RCPMIS 报送“跨境信贷融资信息”描述贸易融资合同内容及报送“人民币跨境支出信息”（融资放款）；b.境内银行从境外买断行收到福费廷二级市场买断款项，境内银行作为申报主体通过RCPMIS报送“跨境信贷融资业务信息”描述境内银行与境外买断银行贸易融资合同内容及报送“人民币跨境收入信息”（境外融资收款）。
2、NRA RMB如何购汇？根据183号文件规定，NRARMB账户内资金在履行相应手续后，可以购汇汇出，但是需要履行哪些手续则没有明确。
经咨询广州人行跨境办，人民银行对NRA RMB的收入支出范围均有明确规定，建议在审核账户人民币资金来源的真实性及合规性之后，可以根据客户的申请进行购汇汇出，并通过RCPMIS系统报送相关信息。
我们认为，NRA RMB购汇履行的手续包括：a.NRA人民币资金入账时应该要审核资金性质,确保用于购汇的资金来源的真实性和合规性；b.如购汇汇出境外，在“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”三原则的要求下，银行需进行贸易背景或资本项下的资料审核，凭客户申请指令办理；如购汇汇入境内机构，则主要以收汇境内机构端严格按照相关规定办理收汇入账手续，NRA RMB账户银行做好相关KYC 工作，包括审核留存与境内机构的相关贸易背景资料或境内机构资本项下相关批件。
NRA账户政策解释
境外机构境内外汇账户（简称：NRA账户）汇发[2009]29号文政策简介一、开户主体境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。
包括境内企业在境外设立的全资附属企业或参股企业，即境外投资企业。
二、NRA账户开户流程同境内机构经常项目外汇账户1、登陆外汇局外汇账户交互平台，查询境外机构单位基本信息。
如果单位基本信息不存在，由开户行代境外机构向外汇局国际收支申报管理部门申领特殊机构代码，同时向外汇局经常项目处服务贸易科申请办理单位基本信息登记（以南京市区为例）。
2、从外汇局外汇账户交互平台查询到境外机构单位基本信息，银行即可为境外机构办理相应的开户手续，无需外汇局另行核准。
3、需审核的开户资料请见附件1。
三、账户使用管理类似离岸账户。
1、NRA账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，境内银行可以根据客户指令等直接办理。
2、NRA账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。
3、NRA账户跨境收支，境外机构需办理国际收支申报，交易编码使用“802031”4、NRA账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，由境内机构和境内个人按跨境交易申报，交易性质按照实际交易性质进行申报。
例如：贸易“101010”、服务贸易“201012”等。
四、其他需特别注意事项1、境内付款银行在办理NRA账户向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“nra payment”字样（如果是通过境内非居民离岸账户办理付款，则注明“osa payment”字样），以便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报。
2、NRA账户属现汇户，不允许存取现钞；不允许办理结售汇业务。
3、NRA账户资金余额，除国家外汇管理局另有规定外，应当纳入境内银行短期外债指标管理。
4、NRA账户资金，可以作为境内机构从境内银行获得贷款的质押物，按照境内贷款项下境外担保外汇管理规定办理（外保内贷）。
境外账户开立申请流程与注意事项
境外账户开立申请流程与注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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开立NRA账户所需材料讲解
基里巴斯 URY 乌拉圭
吉布提 UZB 乌兹别克斯坦
吉尔吉斯斯坦 ESP 西班牙
几内亚 ESH 西撒哈拉
NRA账户所需材料
客户需到外汇管理局国际收支处统计科进行特殊机构代码申
然后到服务贸易科凭申领到的特殊机构代码进行企业基本信
《开立单位银行结算账户申请书》（根据附件1《境外
；
境外机构合法注册成立的证明文件原件和复印件；证
(或
)记载的名称全称一致，一个国家或地区境外机
特殊机构代码证原件和复印件（客户无法提供特殊机
8、行业分类
“行业分类”中各字母代表的行业种类如下：A：农、林、牧、
B：采矿业；C：制造业；D： 电力、燃气及水的生产供
E：建筑业；F：交通运输、仓储和邮政业；G：信息传输、
计算机服务及软件业；H：批发和零售业；I：住宿和餐饮业；J：
K：房地产业；L：租赁和商务服务业；M：科学研究、
N：水利、环境和公共设施管理；0：
捷克 NZL 新西兰
津巴布韦 HUN 匈牙利
喀麦隆 SYR 叙利亚
卡塔尔 JAM 牙买加
开曼群岛 ARM 亚美尼亚
博茨瓦纳 PCN 皮特凯恩
伯利兹 PRT 葡萄牙
不丹 JPN 日本
布基纳法索 SWE 瑞典
布隆迪 CHE 瑞士
2、电话
“电话”栏内应填写境外机构的联系电话，可为境内、境外的
3、地址
“地址”栏内应填写境外机构的联系地址，可为境内、境内的
4、邮编
“邮编”栏内应填写境外机构在境内联系地址的邮政编码(6
)，如境外机构的联系地址为境外的，则无需填写。
5、存款人类别
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
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开立NRA账户所需材料
一、客户需到外汇管理局国际收支处统计科进行特殊机构代码申领，然后到服务贸易科凭申领到的特殊机构代码进行企业基本信息备案。
二、开户材料：
（一）《开立单位银行结算账户申请书》（根据附件1《境外机构开户申请书填写说明》填写）；
（二）境外机构合法注册成立的证明文件原件和复印件；证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。
境外机构开立的银行结算账户的账户名称应使用境外机构的中文或英文名称全称，并与其在境外合法注册成立的证明文件(或对应的中文翻译)记载的名称全称一致，一个国家或地区境外机构的中文（或英文）名称全称应唯一。
（三）特殊机构代码证原件和复印件（客户无法提供特殊机构代码证的应出具书面说明，总、分行国际业务部和经营外汇业务的支行凭客户提供的特殊机构代码登录国际外汇管理局外汇账户信息交互平台，查询客户备案信息，并将信息打印、加盖业务专用章做为补充资料。
特殊机构代码证申领表格式见附件2）；
（四）法定代表人有效身份证件原件及复印件；
（五）授权代理人的有效身份证件原件、法定代表人出具的授权书原件（如系代理）；
（六）境外机构需开展跨境人民币业务的证明材料原件及复
印件（如贸易合同）；（仅限于境外机构人民币账户）
（七）开立境外机构外币/人民币银行结算账户承诺书原件（附件3）；
（八）银行结算账户管理协议原件；
（九）境外机构开立银行结算账户，应在开户银行预留签章。
境外机构预留签章为境外机构公章或财务专用章及账户有权签字人的签章；没有公章或财务专用章的，可为账户有权签字人的签章。
账户有权签字人非法定代表人的，还需向开户银行出具法定代表人授权委托书原件以及被授权人身份证件原件。
（十）本行要求提供的其他相关资料。
备注：NRA外汇账户不得存取外币现钞，不得直接或者变相将该外汇账户内资金结汇。
香港地区企业提供：商业登记证、公司注册证书CR、赋码申领表（写企业联系人，提供联系人证件，加盖银行业务章）
附件1：
境外机构开户申请书填写说明
1、存款人名称
“存款人名称”栏内应填写境外机构的中文或英文名称全称，并与境外机构在境外合法注册成立的证明文件(或对应的中文翻译)记载的名称全称一致。
存款人名称为中文的，应填写简体中文全称；存款人名称为英文的，应填写大写英文字母。
2、电话
“电话”栏内应填写境外机构的联系电话，可为境内、境外的联系电话，并加注电话区号。
3、地址
“地址”栏内应填写境外机构的联系地址，可为境内、境内的联系地址，并使用简体中文或大写英文填写。
4、邮编
“邮编”栏内应填写境外机构在境内联系地址的邮政编码(6位数字)，如境外机构的联系地址为境外的，则无需填写。
5、存款人类别
“存款人类别”栏内应填写“境外机构”，不得填写其他内容。
6、组织机构代码
“组织机构代码栏”栏内应填写国家外汇管理局核发的特殊机构赋码。
7、法定代表人或单位负责人信息
“姓名”栏内应填写境外机构法定代表人或单位负责人的姓
名的中文或英文全称，法定代表人或单位负责人身份证件上的姓名为其他文字的，应翻译为中文或英文。
姓名为中文的，应填写简体中文全称；姓名为英文的，应填写大写英文字母。
“证件种类”栏内应填写境外机构开户时出具的法定代表人或单位负责人身份证件的种类。
“证件号码”栏内应填写境外机构开户时出具的法定代表人或单位负责人身份证件的编号。
8、行业分类
“行业分类”中各字母代表的行业种类如下：A：农、林、牧、渔业；B：采矿业；C：制造业；D：电力、燃气及水的生产供应业；E：建筑业；F：交通运输、仓储和邮政业；G：信息传输、计算机服务及软件业；H：批发和零售业；I：住宿和餐饮业；J：金融业；K：房地产业；L：租赁和商务服务业；M：科学研究、技术服务和地质勘查业；N：水利、环境和公共设施管理；0：居民服务和其他服务业；P：教育业；Q：卫生、社会保障和社会福利业；R：文化、教育和娱乐业；S：公共管理和社会组织；T：其他行业。
9、注册资金
境外机构有注册资金的，需填写注册资金币种及金额；境外机构无注册资金的，无需填写注册资金。
10、地区代码
“地区代码”栏应依据《世界各国和地区名称代码》(GB／T
2659-2000)，填写境外机构注册国别或地区的代码。
《世界各国和地区名称代码》的简表如下：
附件2：
特殊机构代码申领表
国家外汇管理局：
根据《国际收支统计申报中特殊机构代码赋码业务操作规程》的规定，特申请以下机构的特殊机构代码：
备注：
机构名称：
申领机构：
银行联系人：
联系电话：
传真电话：
年月日
1驻华使领馆和国际组织驻华机构填写“中国”
2该项由银行根据“国民经济行业分类与代码”填写
3该项由银行根据“经济类型分类与代码”填写
附件3：
开立境外机构外币/人民币银行结算账户承诺书
南京银行股份有限公司
我公司因需要，申请在贵行开立境外机构外币/人民币银行结算账户，该境外机构特殊机构赋码为，对此我公司郑重承诺如下：
1、我公司提供的在境外合法注册成立的证明文件等开户资料真实、完整、有效、合规。
2、我公司所提交所有资料的中文版本与相应的非中文版本内容相一致。
3、我公司所提交的资料的中文版本如与非中文版本发生歧义，概以中文版本为准，并承担相应经济和法律责任。
公司（公章）
有权签字人签章
年月日
附件4：
单位基本情况表
机构经办人员签章：银行签章：第一联银行留存联。