收支两条线资金管理办法餐饮酒店公司
餐饮酒店现金管理制度
一、制定目的为加强公司现金管理，规范现金结算行为，保障公司资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有餐饮酒店及其相关人员。
三、管理范围（一）现金收支管理1. 餐饮酒店应设置专门的现金收银台，由专人负责现金收付工作。
2. 现金收入应及时上交公司财务部，不得私自挪用、截留或占用。
3. 现金支出需按照公司财务制度执行，严格执行审批程序，严禁白条、发票等非法支付手段。
4. 现金收支应做到日清月结，确保账实相符。
（二）现金盘点管理1. 餐饮酒店每日进行现金盘点，由收银员和主管人员共同进行。
2. 盘点过程中，确保现金、收银机内现金与账目相符。
3. 盘点结束后，将盘点结果填写在《现金盘点表》上，并由收银员、主管人员和财务部相关人员签字确认。
4. 如发现现金短缺或盈余，应及时查明原因，并按照公司财务制度进行处理。
（三）现金存取管理1. 餐饮酒店每日收入现金应按时存入公司指定的银行账户。
2. 存取现金需由专人负责，并严格执行现金存取手续。
3. 存取现金时，应确保现金、存折、密码等资料齐全，防止现金丢失。
4. 遇到特殊情况需提取现金，需提前向财务部申请，并经批准后方可提取。
四、责任与奖惩（一）责任1. 收银员负责现金收付、盘点、存取等工作，确保现金安全。
2. 主管人员负责监督收银员工作，确保现金管理制度执行到位。
3. 财务部负责现金收支的审核、监督和指导。
（二）奖惩1. 对严格执行现金管理制度、成绩突出的个人和部门给予表彰和奖励。
2. 对违反现金管理制度、造成经济损失的，依法追究责任，给予相应处罚。
五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 公司可根据实际情况对本制度进行修订和完善。
餐饮公司收支管理制度
第一章总则第一条为加强餐饮公司财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，规范公司收支行为，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有收支活动，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等。
第三条公司收支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：收支活动必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）真实性原则：收支活动必须真实、准确、完整。
（三）及时性原则：收支活动应及时办理，不得拖延。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范风险。
第二章收入管理第四条收入管理主要包括以下内容：（一）明确收入来源：收入来源包括销售、租赁、投资收益等。
（二）收入确认：按照收入准则，确认收入实现条件，及时进行收入确认。
（三）收入核算：按照会计准则，对收入进行核算，确保核算准确。
（四）收入分配：按照公司相关规定，合理分配收入。
第五条收入核算应遵循以下要求：（一）收入确认应具备以下条件：收入已实现、收入已赚取、收入可计量。
（二）收入核算应遵循权责发生制原则。
第三章支出管理第六条支出管理主要包括以下内容：（一）明确支出用途：支出用途包括工资、福利、办公费、水电费、维修费等。
（二）支出预算：根据公司经营计划和实际情况，编制年度支出预算。
（三）支出审批：按照公司规定，对支出进行审批。
（四）支出核算：按照会计准则，对支出进行核算，确保核算准确。
第七条支出核算应遵循以下要求：（一）支出确认应具备以下条件：支出已经发生、支出已支付、支出可计量。
（二）支出核算应遵循权责发生制原则。
第四章资金管理第八条资金管理主要包括以下内容：（一）资金筹集：根据公司经营需要，合理筹集资金。
（二）资金使用：按照公司规定，合理使用资金，确保资金安全。
（三）资金支付：按照公司规定，办理资金支付手续。
（四）资金监督：加强对资金使用的监督，防范风险。
第五章监督与考核第九条公司设立财务管理部门，负责公司收支管理工作的监督与考核。
第十条财务管理部门应定期对收支管理工作进行检查，发现问题及时纠正。
餐饮公司资金管理制度范本
第一章总则第一条为加强餐饮公司的资金管理，确保资金安全、高效、合理地运作，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金收支、调度、核算、监督等环节。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规定进行资金管理；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；（三）高效性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；（四）透明性原则：加强资金管理监督，确保资金使用公开透明。
第二章资金管理组织与职责第四条公司设立资金管理部门，负责资金管理的日常工作和监督。
第五条资金管理部门的主要职责：（一）制定和实施资金管理制度；（二）编制资金预算和计划；（三）组织实施资金收支、调度、核算工作；（四）监督资金使用情况，确保资金安全；（五）定期向公司领导和相关部门报告资金管理工作情况。
第三章资金预算与计划第六条公司应根据年度经营目标和财务状况，编制资金预算和计划。
第七条资金预算和计划应包括以下内容：（一）资金收入预算；（二）资金支出预算；（三）资金调度计划；（四）资金风险预警措施。
第八条资金预算和计划经公司领导审批后，由资金管理部门组织实施。
第四章资金收支管理第九条资金收支管理应遵循以下规定：（一）所有资金收支必须以公司名义进行，严禁个人名义进行资金收支；（二）所有资金收支必须经过审批，严禁未批先支、超支、挪用；（三）所有资金收支必须实行“日清月结”，确保资金账实相符；（四）所有资金收支凭证必须完整、真实、合法，并妥善保管。
第五章资金调度管理第十条资金调度管理应遵循以下规定：（一）资金调度必须根据公司经营需要和资金预算，合理调度；（二）资金调度应优先保证公司正常生产经营资金需求；（三）资金调度应充分考虑资金风险，确保资金安全；（四）资金调度应定期进行评估，及时调整调度方案。
第六章资金核算与监督第十一条资金核算应遵循以下规定：（一）资金核算必须按照国家会计准则和公司内部规定进行；（二）资金核算应确保资金账实相符，真实反映公司资金状况；（三）资金核算应定期进行核对，确保资金数据准确无误。
两点三线餐饮现金收入管理
两点三线餐饮现金收入管理三条控制路线与二个关键控制点（1）协调、控制三条传递路线餐饮现金收入日常控制的主要手段是单据控制。
因此要特别强调"单单相扣，环环相连".由于餐饮的收入活动涉及币、单、物三个方面。
这三者的关系为：物品消费掉，账单开出去，货币收进来。
其中，物品是前提，货币是核心，而单据是关键，它连接物品与货币。
否则，管理和控制也就失去了依据。
因此，要想管理和控制餐饮收入外流就须将物品传递线、餐单传递线、货币传递线协调统一起来。
下面详细介绍这三条传递路线及相互协调关系。
A. 物品传递线。
餐饮物品的传递也就是指菜品从厨房取出到送至客人餐桌为止。
但从管理控制的角度上看，应将这部分物品传到财会部算出成本为止。
在这一过程中，主要单据为"取菜单".餐饮的物品传递线一般如下：①餐厅服务员首先根据客人的要求，开出一式四联的取菜单。
②餐厅服务员把一式四联的取菜单交给收银员盖章，收银员留下一联收银联，用于开立或打印账单，其他三联退还给服务员。
③服务员给自己留下一联留存联，把取菜联和传菜联送到厨房。
④厨房根据取菜联制作菜品。
⑤传菜员核对传菜联后将菜品送到餐厅。
⑥下班结束后，厨师把取菜联或传菜联整理好交其主管。
⑦厨房主管将交来的取菜联或传菜联汇总、整理，交予内部稽核人员（日审）.B. 餐单传递线。
餐单在传递时也有一定的路线，以保证每一环节都服从管理和检查核对的需要。
一般的餐饮的餐单传递线可以照以下步骤设计：①收银员将取菜单收银联的内容键入收银机（如果没有收银机，则开立账单）,打印出餐单，并把收银联附在其后，按餐台号码的顺序排放好，等待客人结账。
如果客人又添菜，或酒水，收银员取服务员送来的加菜单的收银联，再键入收银机，打印上面的内容。
②客人结账时，收银员根据餐单的最后总金额向客人收款，并把结完账的餐单按编号放好。
③每班或每天结束时，收银员根据餐单编制本班或本天收银员报告，并打印出本班或本天的收入情况记录纸带，并将此纸带与收银员报告核对后，连同餐单一起交到稽核处。
酒店配套财务管理制度
一、总则为了加强酒店配套财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，确保酒店财务安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒店所有配套部门的财务管理工作，包括餐饮、客房、前厅、康乐、停车场等。
三、财务管理制度1. 资金管理（1）资金收支必须遵守国家有关法律法规，严格执行财务制度。
（2）资金收支实行“收支两条线”，确保资金安全。
（3）建立健全资金预算制度，合理分配资金，确保各项业务正常开展。
2. 采购管理（1）采购计划由相关部门提出，经审批后实施。
（2）采购物品必须符合质量要求，价格合理。
（3）采购合同签订后，需报财务部门审核，确保合同合法、合规。
3. 仓储管理（1）仓库实行“五五化”管理，定期盘点，确保库存物资准确无误。
（2）入库、出库手续齐全，严格执行“先进先出”原则。
（3）加强库存物资的管理，防止过期、损坏等现象发生。
4. 费用报销管理（1）费用报销必须提供合法、合规的原始凭证。
（2）报销手续齐全，经部门经理、财务主管审批后，方可报销。
（3）严禁虚报、冒领、挪用公款等违规行为。
5. 成本管理（1）加强成本核算，合理控制各项成本费用。
（2）定期分析成本构成，找出成本控制的重点，提高成本效益。
（3）对成本异常情况进行调查分析，及时采取措施，降低成本。
6. 财务报表管理（1）财务报表必须真实、准确、完整。
（2）按时编制财务报表，及时上报相关领导。
（3）定期对财务报表进行分析，为决策提供依据。
四、监督检查1. 酒店财务部门负责对配套部门的财务管理工作进行监督检查。
2. 定期对财务管理工作进行检查，发现问题及时纠正。
3. 对违反财务管理制度的行为，严肃处理，追究相关责任。
五、附则1. 本制度由酒店财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 本制度如有未尽事宜，由酒店财务部门根据实际情况予以补充和完善。
餐饮连锁资金管理制度模板
一、目的为加强餐饮连锁企业的资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于餐饮连锁企业的所有门店及总部。
三、资金管理制度1. 资金预算管理（1）总部财务部负责制定年度资金预算，并报董事会审批。
（2）各门店根据总部预算及自身经营情况，制定月度资金预算，并报总部财务部审批。
2. 资金收支管理（1）各门店日常资金收支必须严格按照总部财务部的要求执行。
（2）门店负责人对日常资金收支负有直接责任，确保资金安全。
3. 银行账户管理（1）总部财务部负责开设和管理餐饮连锁企业的银行账户。
（2）各门店的银行账户需经总部财务部审批，并报董事会备案。
4. 资金结算管理（1）各门店的货款、收入、支出等资金结算，需通过总部财务部指定的结算渠道进行。
（2）总部财务部对结算过程进行监督，确保资金安全。
5. 资金调度管理（1）总部财务部负责根据各门店的资金需求，进行资金调度。
（2）各门店需按照总部财务部的要求，及时提供资金使用计划。
6. 资金风险控制（1）总部财务部定期对资金风险进行评估，并制定相应的风险控制措施。
（2）各门店需严格执行风险控制措施，确保资金安全。
四、资金管理制度执行1. 各门店负责人对本门店的资金管理负有直接责任，确保资金管理制度的有效执行。
2. 总部财务部对资金管理制度执行情况进行监督，对违反制度的行为进行处罚。
3. 各门店应定期向总部财务部汇报资金管理情况，包括资金收支、银行账户、资金结算等方面。
五、附则1. 本制度由总部财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
餐饮连锁企业应严格按照本制度执行，加强资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，为企业的发展奠定坚实基础。
餐饮公司资金管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范资金运作，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金收支、使用、监督等活动。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规。
（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和风险。
（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司正常经营需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
第二章资金收支管理第四条公司资金收支必须通过银行账户进行，严禁现金交易。
第五条公司设立专门的资金管理部门，负责资金收支的审批、监督和核算工作。
第六条资金收入管理：（一）销售收入的收取：销售部门应在每日营业结束后，将当日销售款项及时存入公司银行账户。
（二）其他收入的收取：各部门应将非销售收入的款项及时上交财务部门。
第七条资金支出管理：（一）报销审批：员工报销必须提供合法票据，经部门负责人审核后，报财务部门审批。
（二）大额支出：超过一定金额的支出，需经公司领导审批。
（三）合同付款：合同款项支付，需按合同约定进行。
第八条资金结算管理：（一）公司内部结算：各部门间款项往来，应通过内部结算进行。
（二）外部结算：与外部单位往来款项，应通过银行转账或支票方式进行。
第三章资金监督与审计第九条公司设立审计部门，负责对资金收支、使用、监督等活动进行审计。
第十条审计部门应定期或不定期对资金管理情况进行审计，确保资金安全、合规。
第十一条审计部门发现资金管理中存在的问题，应及时向公司领导报告，并提出整改建议。
第四章责任与奖惩第十二条公司各部门负责人对本部门资金管理负直接责任。
第十三条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予通报批评、罚款、降职等处罚。
第十四条对在资金管理工作中做出突出贡献的个人，公司将给予表彰和奖励。
第五章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
收支两条线资金管理办法餐饮酒店公司
一、收支两条线资金管理办法●为强化资金管理，规范财务行为，决定对公司资金全面实施" 收支两条线"进行管理，实行专户管理。
为保证该项工作的顺利进行，特制定本办法。
●实行“收支两条线”的目的：为了加强公司范围内货币资金的内部控制和集中管理，保证各项货币资金的安全，加速资金周转，并对各项资金能有效地统筹、利用和使用，提高资金使用效率。
第三条“收支两条线”的特点：实施收支两条线管理，能对公司的各项收入集中控制，提高资金的安全性，对于公司及直营酒店的支出实行“按月计划、分期拨付”的原则进行，促使现金流量管理在财务管理中处于核心地位。
第四条“收支两条线”资金管理具体实施规定1、基本规定：（1）、实行“收支两条线”管理以后，酒店不独立设立会计，只设立出纳一人，负责酒店日常营业款的收取、缴存、酒店日常零星费用的支付等工作。
（2）、对于酒店的资金管理实行“备用金”制度，由出纳单独保管，其用途只能用于酒店的日常采购及零星费用支出。
2、收入的收取规定：(1)、总公司将设立一般存款帐户，用于核算公司加盟费收入、商品销售收入、直营酒店营业款收入等公司所有收入业务，公司及酒店当天收取的各项收入应于当天全部存入公司“一般存款帐户”，严禁坐支现金；（2）直营酒店出纳应于每天上午11点前将上日的营业款（实收现金部分）全部存入公司指定的“一般存款帐户”，并将现金缴款单于当天转至公司财务部总账会计处，并由总帐会计给酒店开具往来收据，如当天无法将缴款单转至公司财务，可以电话通知或将缴款单传真至公司财务，以便进行帐务处理，但现金缴款单在酒店滞留时间不得超过2天。
a 公司总账会计依据酒店的“现金缴款单”做如下帐务处理：借：银行存款—一般户贷：其他应付款—XX酒店b 公司酒店会计核算人员依据“现金缴款单”的复印件、总帐会计开具的往来收据、酒店的当日营业汇总表（汇总表的实收现金部分必须与上缴的营业款相等，对于收取的其它收入应单独做说明）做如下帐务处理：借：其他应收款—总公司货款销售折让与折扣（折扣部分）营业费用—赠送贷：主营业务收入—各档口c 如果顾客结帐后，顾客持打折卡或因其他原因需要酒店进行退款的情况，从而造成当日营业汇总表与实收现金不符的情况，对于此种情况，酒店应将当日的“手工退单”一并转交公司酒店会计处，“手工退单”必须经相关服务员、档口组长、厨师长、楼层主管、酒店经理签字确认，缺一不可。
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一、收支两条线资金管理办法
●为强化资金管理，规范财务行为，决定对公司资金全面实施" 收支两条线"进行管理，实行专户管理。
为保证该项工作的顺利进行，特制定本办法。
●实行“收支两条线”的目的：
为了加强公司范围内货币资金的内部控制和集中管理，保证各项货币资金的安全，加速资金周转，并对各项资金能有效地统筹、利用和使用，提高资金使用效率。
第三条“收支两条线”的特点：
实施收支两条线管理，能对公司的各项收入集中控制，提高资金的安全性，对于公司及直营酒店的支出实行“按月计划、分期拨付”的原则进行，促使现金流量管理在财务管理中处于核心地位。
第四条“收支两条线”资金管理具体实施规定
1、基本规定：
（1）、实行“收支两条线”管理以后，酒店不独立设立会计，只设立出纳一人，负责酒店日常营业款的收取、缴存、酒店日常零星费用的支付等工作。
（2）、对于酒店的资金管理实行“备用金”制度，由出纳单独保管，其用途只能用于酒店的日常采购及零星费用支出。
2、收入的收取规定：
(1)、总公司将设立一般存款帐户，用于核算公司加盟费收入、商品销售收入、直营酒店营业款收入等公司所有收入业务，公司及酒店当天收取的各项收入应于当天全部存入公司“一般存款帐户”，严禁坐支现金；
（2）直营酒店出纳应于每天上午11点前将上日的营业款（实收现金部分）全部存入公司指定的“一般存款帐户”，并将现金缴款单于当天转至公司财务部总账会计处，并由总帐会计给酒店开具往来收据，如当天无法将缴款单转至公司
财务，可以电话通知或将缴款单传真至公司财务，以便进行帐务处理，但现金缴款单在酒店滞留时间不得超过2天。
a 公司总账会计依据酒店的“现金缴款单”做如下帐务处理：
借：银行存款—一般户
贷：其他应付款—XX酒店
b 公司酒店会计核算人员依据“现金缴款单”的复印件、总帐会计开具的往来收据、酒店的当日营业汇总表（汇总表的实收现金部分必须与上缴的营业款相等，对于收取的其它收入应单独做说明）做如下帐务处理：
借：其他应收款—总公司货款
销售折让与折扣（折扣部分）
营业费用—赠送
贷：主营业务收入—各档口
c 如果顾客结帐后，顾客持打折卡或因其他原因需要酒店进行退款的情况，从而造成当日营业汇总表与实收现金不符的情况，对于此种情况，酒店应将当日的“手工退单”一并转交公司酒店会计处，“手工退单”必须经相关服务员、档口组长、厨师长、楼层主管、酒店经理签字确认，缺一不可。
d酒店出纳负责整理核对当天营业收入的消费小票等原始单据，及时装订并单独保管。
（3）、公司范围内收取的加盟费收入、商品销售收入、其他收入等，出纳收取后应立即存入公司“一般存款帐户”，并将相关原始单据转交相关会计入帐。
3、款项的支付规定：
（1）、公司范围内所有款项的支付，全部由公司一般存款帐户转入公司及酒店基本存款帐户进行支付（现金支付的情况从基本户提现进行支付）。
（2）、公司的基本存款帐户用于公司范围内所有款项的支付。
（3）、酒店的基本存款帐户只能用于支付“需要用银行存款支付的业务”，例如水电费、税款等，不允许提现。
（4）、公司的一般户可用于公司及酒店范围内需要用银行支付的供应商货款。
（5）、公司各部门及所有酒店的支出实行“按月计划、按周拨付”的原则，即各部门与各酒店应于每周四下班前上报“下周款项支付计划”，经部门经理、财务经理签字审核后交财务部出纳处，财务部出纳依据“下周款项支付计划”填制“转款申请单”进行转款。
a 对于公司给酒店下拨的款项，酒店出纳应及时去开户银行索取相关进帐单据，并及时转至公司酒店会计处（特殊情况可先传真，但银行进帐单在酒店滞留时间不得超过2天），酒店会计进行如下帐务处理：
借：银行存款
贷：其他应收款—总公司货款
b 公司给酒店下拨的款项，在办理完毕后，公司出纳应将相关单据及时转交总帐会计处，公司总帐会计依据转款申请单、支票存根等相关单据进行如下帐务处理：
借：其他应付款—XX酒店
贷：银行存款—一般户
c 总公司的转款，公司总帐会计依据转款申请单、支票存根等相关单据进行如下帐务处理：
借：银行存款—基本户
贷：银行存款—一般户
（5）、酒店的备用金只能用于酒店下列款项的支付，严禁从基本户里支取现金支付其他款项；
a 酒店的日常零星采购；
b 酒店的日常维修费用；
C 酒店收银员的日常零钞备用金；
d 其他费用。
对于酒店发生的上述费用，先由备用金进行支付，然后由酒店出纳或其他相关人员来公司履行正常的报销手续（酒店应两天来公司报账一次），手续签批完以后（对于酒店的日常采购由财务部经理签批完以后方可付款），由公司出纳进行付款，补足酒店备用金，公司出纳同时收到的报销单转
交相关酒店会计进行帐务处理，同时由酒店会计给公司开具往来收据。
a 酒店会计人员依据出纳转交的费用报销单做如下帐务处理：
借：营业费用
贷：其他应收款—总公司货款
b 公司总帐会计人员依据酒店会计出具的往来收据做如下帐务处理：
借：其他应付款—XX酒店
贷：现金
（6）、对于酒店供应商货款的支付，首先由酒店供应商持入库单来公司与各酒店会计进行对帐，对帐结束后，由会计出具“XX供应商结款明细清单”，填制“支出凭单”，并将对方的入库单、XX供应商结款明细清单附后（入库单金额必须与结款明细清单金额相符），履行完正常的签字审批手续后，出纳方可付款（如需要由银行支付的货款，可直接从公司一般户里进行支付），同时由供应商出具收据，酒店会计给公司出具往来收据；
a 酒店会计人员依据出纳转交的支出凭单、相关附件以及供应商出具的往来收据做如下帐务处理：
借：应付帐款—XX供应商
贷：其他应收款—总公司货款
b 公司总帐会计人员依据酒店会计出具的往来收据以及银行票据等做如下帐务处理：
借：其他应付款—XX酒店
贷：现金（银行存款）
（7）、对于酒店用银行存款支付的其他款项，如水费、电费、税金等款项，可由酒店相关人员负责办理，酒店出纳开具支票以及其他转帐付款，当天（特殊情况，可延长，但不得超过2天）将相关单据转至公司酒店会计处进行帐务处理：借：营业费用—XX费用
贷：银行存款（酒店基本户）
4、其他规定
（1）、酒店出纳应及时、准确的收取各店的营业款，并及时缴存银行，并将“现金缴款单”原件及时返至公司总帐会计处。
（2）、对于酒店发生的日场零星费用可以先由备用金进行支付，酒店出纳或指定的相关人员应及时到总公司财务履行报帐手续。
（3）、对于酒店赊购的原材料、库存商品、物料消耗等物资，库管应严格按要求办理相应的入库手续，并将入库单记帐联转交至酒店出纳，酒店出纳应在2天之内将酒店赊购的原材料、库存商品、物料消耗以及公司配送的牛、羊肉、物资等的相关单据转交至公司酒店会计处，进行相应的帐务处理。
（4）、酒店出纳应随时整理酒店原材料、库存商品、物料消耗等物资的出库情况，每周汇总一次报总公司酒店会计处，进行相应的帐务处理。
（5）、直营酒店支付工资，应于当月6日前将工资表报送或传真（外地）到公司人力资源部，按规定的工资审批程序，14日前审批结束传回直营店，人力资源部备档一份，工资款由公司在本月15日，拨付到直营酒店的基本帐户，出纳进行提取现金进行发放（酒店人员工资均以现金的形式进行发放），工资发放完毕后2日内将相关资料及原始单据转交至公司酒店核算会计处进行相应的帐务处理。
（6）、各酒店及各部门合理编制资金使用预算，资金使用预算编制的合理与否，将直接影响资金的使用。
（7）、强调结算纪律，严禁现金坐支。
在收支两条线资金管理中，不仅收入的现金不得直接用于开支，银行收入户的资金也不能直接用于开支，所有支出的资金来源只能是支出户（用银行付供应商货款除外）。
为了杜绝现金坐支，当日收入的现金应及时缴存公司收入户（一般存款帐户），更不准白条抵库，一经发现，公司将严惩不待。
（8）、各直营连锁店员工领取工资必须是本人现场亲自签字确认后领取，他人不得以委托、授权其它方式代为领取；发工资当日各店没有领取走的工资，第二天一律由财务做应付
帐款处理；其他时间补领工资的必须由本人说明理由，店经理签字确认后到公司财务部按非营业性支出流程办理领取工资手续。
5、特殊支出：
对于酒店临时发生紧急的特殊专项支出，首先由酒店备用金进行支付，如备用金不足支付的，应事先向公司提出申请，填制“特殊支出审批单”申请单经总经理批准后，由财务总监负责签批，无财务总监的可由财务经理代理签批。
酒店凭“特殊支出审批单”方可用酒店的营业款进行支付。
具体要求和程序如下
（1）、酒店相关人员填制“特殊支出审批单”，传真至公司；（2）、公司总经理、财务总监负责对特殊支出的项目进行审批，传回酒店，原件转至酒店核算会计处，公司酒店会计核算人员依据“现金缴款单”的复印件、总帐会计开具的往来收据、酒店的当日营业汇总表、“特殊支出审批单”做如下帐务处理：
借：其他应收款—总公司货款
其他应收款—XX借款（特殊支出借款）
营业费用—折扣
营业费用—赠送
贷：主营业务收入—各档口
（3）、酒店相关人员依据“特殊支出审批单”进行借支营业款支付款项，并于次日下班前履行完所有的报帐手续，将费用报销单及其他原始单据转至酒店会计核算人员处，做如下帐务处理：
借：营业费用—XX项目
贷：其他应收款—XX借款（特殊支出借款）6、资金流向图及相关附件。