应付账款管理办法全
H应付账款管理办法
H应付账款管理办法.docH公司应付账款管理办法第一章总则第一条目的和适用范围为加强H公司应付账款的管理，确保公司资金的合理运用和财务的稳健运行，特制定本办法。
本办法适用于H公司及其所有分支机构的应付账款管理。
第二条定义应付账款是指H公司因购买商品、接受服务或其他原因而产生的，尚未支付的短期债务。
第二章管理职责第三条财务管理部门职责财务管理部门负责应付账款的全面管理工作，包括但不限于账款的确认、记录、分析和报告。
第四条采购部门职责采购部门负责确保所有采购活动符合公司政策，及时提供准确的采购信息给财务部门。
第五条审计部门职责审计部门负责对应付账款的管理进行定期审计，确保其合规性和准确性。
第三章应付账款的确认与记录第六条确认原则应付账款的确认应基于合同协议、采购订单、收货凭证等文件，确保每一笔账款都有明确的依据。
第七条记录要求所有应付账款必须在财务系统中准确记录，包括供应商信息、金额、到期日等详细信息。
第四章应付账款的支付第八条支付政策H公司应根据合同条款、资金状况和市场条件制定合理的支付政策。
第九条支付流程支付流程应包括审批、复核、支付执行和记录等环节，确保支付的合规性和准确性。
第十条电子支付鼓励使用电子支付方式，提高支付效率，减少操作风险。
第五章应付账款的监控与分析第十一条监控机制建立应付账款的监控机制，定期检查账款的支付情况和账龄分析。
第十二条账龄分析对应付账款进行账龄分析，识别逾期账款，并采取相应措施。
第六章应付账款的风险管理第十三条风险识别识别与管理应付账款过程中可能面临的风险，包括信用风险、流动性风险等。
第十四条风险控制制定有效的风险控制措施，包括信用政策、支付条款的谈判等。
第七章应付账款的审计与改进第十五条定期审计审计部门应定期对应付账款管理进行审计，确保管理的合规性和有效性。
第十六条持续改进根据审计结果和市场变化，不断改进应付账款的管理方法。
第八章附则第十七条办法的解释权本办法由H公司财务管理部门负责解释。
应付账款管理制度范文(三篇)
应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。
第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。
第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。
第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。
第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。
第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。
第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。
第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。
第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。
第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。
第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。
第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。
第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。
应付款管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范公司应付款管理，加强资金流动性，提高资金使用效率，确保公司财务健康，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应付款项的管理，包括但不限于采购、销售、工程、租赁、服务等方面的应付款。
第三条本制度遵循合法性、合规性、安全性、效率性原则，确保公司应付款项的合理、及时、合规支付。
第二章应付款项的定义及分类第四条应付款项是指公司因采购商品、接受服务、支付工程款等业务活动形成的，尚未支付给供应商、服务商、承包商等单位的款项。
第五条应付款项按支付期限可分为以下几类：1. 短期应付款：指在一年内到期的应付款项；2. 长期应付款：指在一年以上到期的应付款项；3. 预付款：指公司预先支付给供应商、服务商、承包商等单位的款项；4. 应收账款：指公司已收到的但尚未支付的款项。
第三章应付款项的审批与核算第六条应付款项的审批权限如下：1. 一般应付款项：由部门负责人审批，报财务部备案；2. 大额应付款项：由财务部审批，报总经理审批；3. 特大额应付款项：由董事会审批。
第七条应付款项的核算流程：1. 部门提出应付款项申请，填写《应付款项申请单》；2. 经审批后，财务部根据《应付款项申请单》进行会计核算；3. 财务部开具付款凭证，经审批后交由出纳办理付款手续；4. 出纳办理付款手续后，将付款凭证交财务部进行归档。
第四章应付款项的支付第八条应付款项的支付方式：1. 银行转账；2. 支票；3. 现金支付；4. 其他合法支付方式。
第九条应付款项的支付程序：1. 财务部根据审批通过的《应付款项申请单》开具付款凭证；2. 出纳根据付款凭证办理付款手续；3. 出纳将付款凭证及付款回单交财务部进行归档。
第五章应付款项的监控与检查第十条财务部负责对应付款项进行监控，包括：1. 定期核对应付款项账目，确保账实相符；2. 对大额、长期应付款项进行跟踪管理；3. 对应付款项的支付情况进行审核，确保合规性。
第十一条公司内部审计部门定期对应付款项管理进行监督检查，发现问题及时报告公司管理层。
应付账款管理制度样本（三篇）
应付账款管理制度样本应付账款管理规定一、概述为强化应付账款的管控，保障企业财务稳定与资金安全，特制定本管理规定。
二、目标1. 保障应付账款的按时支付，维护与供应商的稳健合作关系。
2. 有效控制风险，防止出现欠款逾期未处理的情况。
3. 规范应付账款处理流程，提升财务管理效率。
三、适用范围本规定适用于企业与所有供应商签订的经济合同中涉及的应付账款。
四、操作流程1. 采购人员与供应商确认订单并签订合同。
2. 采购人员需将签订的合同及时转交财务部门。
3. 财务部门依据合同金额制定月度应付账款计划。
4. 供应商按合同规定的时间提供产品或服务。
5. 供应商交付产品或服务后，财务部门需核对其质量与数量，根据合同支付条款及时处理应付账款。
6. 财务部门依据月度计划监督和管理应付账款状况。
五、风险管理1. 财务部门应定期与供应商核对账款余额，及时进行调整。
2. 财务部门需建立供应商档案，保存重要合同及支付凭证。
3. 财务部门应加强对逾期未付账款的监控和催收工作。
六、激励与处罚1. 对按时提供产品或服务的供应商，财务部门可考虑提前支付应付账款，以提升供应商满意度。
2. 对于未按合同约定支付应付账款的供应商，财务部门可依据违约条款进行相应处罚。
七、修订与执行本规定由财务部门负责执行与监督，如有需要，可根据实际情况进行修订和优化。
八、生效与适用本规定自发布之日起生效，适用于所有的应付账款管理活动。
应付账款管理制度样本（二）一、目标与适用范围本规定旨在规范公司应付账款的管理，明确相关职责和流程，以提升经营效率和风险管控。
此规定适用于公司所有员工。
二、定义1. 应付账款：指公司尚未支付的货款、服务费用、租金等各类待付款项。
2. 供应商：为公司提供货物和服务的外部单位或个人。
3. 采购部门：负责与供应商的业务往来，执行采购活动的部门。
4. 财务部门：负责处理公司的财务事务，包括应付账款的确认、核算和支付。
三、职责与权限1. 采购部门：负责与供应商的业务谈判和合同签订。
应付账款管理制度(六篇)
应付账款管理制度一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2）总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4）验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5）凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1）工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2）按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1）针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；2）先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票（或收据原件），在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3）芯片供应商的付款，由采购（现方佩琅兼）填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；4）现金采购，由采购申请借款（借款按照借款流程）购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件（或《销货单》原件），如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。
[业务]应付账款管理办法
![[业务]应付账款管理办法](https://img.taocdn.com/s3/m/f4a6047b50e2524de4187e5f.png)
[业务]应付账款管理办法应付账款管理办法一、总则1. 制定目的为将本公司经营业务所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向，特制定本办法。
2. 适用范围公司各部门因执行业务所发生之应付账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。
3. 授权单位1) 财务部负责本办法的制定、修改、废止之起草工作。
2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
二、应付账款产生1. 进货验收1) 供应厂商依据本公司采购单位向其发出的《订购单》之订购内容与指示，将货品送交本公司仓储单位。
2) 当指定货品送达本公司仓储单位时，仓管人员应协同品检人员依据《厂商送货单》，核对厂商名称、料件、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实，检验该批商品是否符合验收标准。
3) 经清点检验确认合格后，仓管员在《进货验收单》(或厂商送货单)上验收，并填制《进货日报表》，送请购单位及采购单位确认进货与订购内容是否相符。
4) 验收后之《进货验收单》。
转交采购人员确定此批订单单价。
5) 凡经品检验收以及采购确认后之进货，称为“验收”，属于已确定的应付账款，应转由权责单位整理入账并进行付款程序。
三、应付账款入账1. 处理程序1) 采购单位于陆续收到验收货物后传来的《进货验收单》之后，应依日期顺序按厂商整理妥当，在规定时间内将订购单、进货验收单、厂商请款对账单以及发票等应付账款相关凭证送交财务部。
2) 财务部收到该应付账款相关凭证后，应核对订购单、进货验收单、厂商请款对账单以及发票等与下列资料确定相符之后，方可进行付款程序。
应核对的资料包括:A. 厂商名称B. 开具的发票是否符合相关规定C. 货物品名、规格D. 实收数量E. 单价F. 仓管、品检、采购人员之签字3) 经办会计核对相关凭证无误后，即根据厂商类别编制传票4) 应付账款传票编妥后，汇总传票填写《应付账款明细表》5) 将《应付账款明细表》附上相关单据凭证，呈权责单位主管审核6) 权责单位主管审核无误后，在传票及《应付账款明细表》上签章，并呈送总经理核准。
14、公司应付账款管理办法
14、公司应付账款管理办法应付账款管理办法第一章总则第一条为了加强XXXXXX钢铁公司（以下简称“公司”）应付账款的管理，加快企业资金周转，提高资金使用效率，防范应付账款风险，根据《会计法》等法律、法规及《XX山东XX钢铁公司应付账款管理办法》，结合公司实际情况，特制订本办法。
第二条本办法所称应付账款，是指企业因采购商品、材料、提供劳务等，应向供货单位支付的款项。
第三条本办法适用于XXXXXX钢铁公司。
第二章购进管理第四条公司购进商品必须签订购货合同，购货合同签订后2 个工作日内，采购部门指定工作人员将合同相关内容准确录入业务系统，同时提供财务管理部门需要的合同。
第五条采购人员应及时向供应商索要增值税发票，尽力做到票随货到。
采购部门收到供应商增值税发票后要审验是否合格，收到合格的增值税发票后3 个工作日内，将增值税发票与微机内入库记录核对后送交财务，并做好签收登记。
月末最后一天收到的增值税发票，应在当日与微机内入库记录核对后，送交财务。
不合格的增值税发票要在 10 个工作日内退回开票单位并及时换回。
第六条财务人员应在2 个工作日内将收到的增值税发票与入库单进行复核确认，并进行网上税务认证，月末在收到增值税发票的当日进行复核并认证，以形成准确的应付账款，同时要填制记账凭证、做好帐务处理。
每月财务人员与采购人员核对应付款金额，及时调整差额，保证应付账款的准确无误。
第七条采购人员、财务人员及其他接触增值税发票的人员要认真妥善保管好发票并按规定及时送交有关人员进行网上认证，不得滞留、毁损、丢失发票。
第八条进货退出清单由采购部门开具，将其中三联送交财务部，财务部审核、加盖退货专用章后，一联转交采购人员，采购部门签署好处理意见后，再转回财务人员作账务处理，另两联交至仓库办理退货。
第九条属于货物调换的进货退出业务，由仓储部门根据采购人员填制的申请单办理。
对已来发票财务已入账的退货，进货人员与财务人员要及时联系，需办理退货证明的由进货人员提供相关资料，由财务人员到税务机关办理，并及时调整账务，形成正确的应付款信息。
公司采购应付账款管理办法
公司采购应付账款管理办法一、总则1. 目的为加强公司采购应付账款的管理，规范应付账款的核算与支付流程，确保公司资金的合理使用和财务安全，特制定本办法。
2. 适用范围本办法适用于公司所有采购业务产生的应付账款管理。
二、应付账款的确认与核算1. 确认原则应付账款应在公司收到货物或接受服务，且相关发票等凭证齐全时进行确认。
2. 核算方法（1）财务部门应按照会计准则的要求，对应付账款进行准确核算，设置专门的应付账款明细账，详细记录供应商名称、采购内容、发票号码、应付金额、付款期限等信息。
（2）对于暂估应付账款，应在月末根据采购订单、入库单等资料进行暂估入账，下月初冲回，待收到发票后正式确认应付账款。
三、应付账款的支付管理1. 支付流程（1）采购部门根据合同约定及实际采购情况，填写付款申请单，经部门负责人审核后提交财务部门。
（2）财务部门对付款申请单进行审核，包括核对发票、合同、验收单等凭证的真实性、完整性，以及确认应付账款的金额、付款期限等是否符合规定。
（3）经财务部门审核通过后，付款申请单提交公司领导审批。
（4）领导审批通过后，财务部门按照审批意见安排付款。
2. 支付方式公司应根据实际情况选择合适的支付方式，如银行转账、支票、汇票等。
对于大额款项的支付，应优先采用银行转账方式，以确保资金安全。
3. 支付期限（1）公司应严格按照合同约定的付款期限支付应付账款，不得无故拖延。
（2）如因特殊情况需要延迟支付，采购部门应提前与供应商沟通协商，并取得供应商的同意。
同时，采购部门应将延迟支付的原因及预计支付时间书面通知财务部门。
四、应付账款的对账管理1. 对账频率财务部门应每月与供应商进行应付账款的对账工作，确保双方账目一致。
2. 对账方式（1）可以采用书面函证、电子邮件、电话等方式进行对账。
（2）对账内容包括应付账款的余额、发票开具情况、付款情况等。
3. 差异处理如对账过程中发现差异，财务部门应及时与采购部门及供应商沟通，查明原因并进行调整。
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应付账款管理办法
第1章总则
第1条为了加强企业及所属单位的应付账款管理，提高企业内部控制水平，结合本企业生产经营特点和管理要求，特制定本办法。
第2条本办法适用于本企业及所属单位。
第2章应付账款的确认
第3条应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
第4条企业应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。
第3章"应付账款”科目核算内容
第5条企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记"材料采购"、"在途物资"等科目，按应付款项，贷记"应付账款”。
第6条企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项根据供应单位的发票账单、发票上的实际价款等凭证，借记"生产成本"、"管理费用”等科目，贷记"应付账款"。
支付时，借记"应付账款"，贷记"银行存款”等科目。
第7条企业与债权人进行债务重组，应当按债务重组的不同方式进行处理。
1.以低于重组债务账面价值的款项清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记"应
付账款"，按实际支付的金额，贷记"银行存款”科目，按其差额，贷记"营业外收入一T责务重组利得"科目。
2.以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记"应付账款"，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记"主营业务收入"、"其他业务收入〃、"固定资产清理"、"无形资产"、"长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记"应交税费"、"银行存款”等科目，按其差额，贷记"营业外收入一债务重组利得"科目。
抵债资产为存货的，还应同时结转成本，记入"主营业务成本"、"其他业务成本”等科目；抵债资产为固定资产、无形资产的，其公允价值和账面价值的差额，记入"营业外收入一处置非流动资产利得"或"营业外支出一处置非流动资产损失"科目;抵债资产为可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资等的其公允价值和账面价值的差额，记入"投资收益"科目。
3.以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记"应付账款"，按债权人因放弃债权而享有股权的公允价值，贷记"实收资本"或"股本"、"资本公积一资本溢价或股本溢价"科目；按其差额，贷记“营业外收入一债务重组利得“科目。
4.以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价
值的差额，借记"应付账款"，贷记"营业外收入一债务重组利得"科目。
第8条应付账款一般在较短时间内支付。
有些应付账款由于债权单位撤销或其他原因而无法支付或者将应付账款转给关联方等其他企业的,无法支付的或无需支付的应付款项,应直接转入资本公积，借记"应付账款"科目，贷记"资本公积（其他资本公积）”科目。
第9条企业根据合同规定预付给供应商购货定金或部分货款也可以通过“应付账款”科目
核算。
在编制资产负债表时则需认真分辨"应付账款"科目各明细账的余额性质，如为借方余额,则属预付账款性质,应作为“预付账款"项目填列于资产负债表流动资产项目中。
第10条"应付蟠"科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款。
第11条企业应当按照供应商设立应付账款台账，详细反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
第12条企业财务管理部门应当定期编制应付款项明细表，向企业管理人员和有关业务部门反映应付款项的余额和账龄等信息，及时分析应付款项管理情况。