石油化工公司利率汇率风险管理业务制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B货币资金管理业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B 货币资金管理业务流程制度格式Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】货币资金管理业务流程一、业务目标1 经营目标保证资金安全，提高资金利用效率。
2 财务目标保证货币资金核算真实、准确、完整。
3 合规目标符合国家货币资金管理的有关规定和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险资金被非法挪用。
资金存放分散，不能统一集中使用，资金冗余。
2 财务风险货币资金账实不符和存在账外货币资金风险。
3 合规风险3.1违反国家货币资金管理规定和股份公司内部规章制度，受到处罚。
本流程所称货币资金为现金、银行存款和其他货币资金。
三、业务流程步骤与控制点1 开/销账户按照分级管理的原则，各分（子）公司开/销账户必须报财务部审批，其下属单位开/销账户经分（子）公司财务部门审核后报总会计师或分管副经理审批；经批准后严格按照《中国石油化工股份有限公司账户暂行管理办法》（以下简称账户管理办法）规定在银行和/或中国石化财务有限责任公司（以下简称财务公司）开/销账户。
【ERP】主数据维护人员根据财务部门填写的银行主数据维护申请单，在ERP系统中创建或冻结银行主数据。
账户的类型、用途和限额必须符合账户管理办法的规定。
2 现金和银行存款的日常管理各分（子）公司财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，制定本单位关于现金开支范围和库存限额的规定,并报各分（子）公司总会计师或分管副经理审批。
超过库存限额的现金必须当日送存银行，由财务部门负责人不定期抽查。
现金收入必须及时存入银行，不得坐支、不得白条抵库，由财务部门负责人不定期抽查，并签字。
财务部门出纳人员做到现金日清月结，由管理（或登记）现金日记账和银行日记账以外的不兼容岗位人员定期和不定期地进行现金盘点（每月末必须进行），并将签字确认的盘点表报财务部门负责人。
公司外汇管理制度模板
一、总则第一条为规范公司外汇管理，防范外汇风险，确保公司外汇资金的合理运用，提高外汇资金使用效率，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有子公司、分支机构、代表处等分支机构及关联公司。
第三条公司外汇管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家外汇管理法律法规，确保外汇交易合规合法；（二）安全性原则：确保外汇资金安全，避免因外汇风险导致的资金损失；（三）流动性原则：保持外汇资金流动性，满足公司业务需求；（四）效益性原则：提高外汇资金使用效率，降低外汇成本。
二、外汇资金管理第四条公司外汇资金分为自有外汇资金和借款外汇资金。
第五条自有外汇资金的管理：（一）公司应设立外汇资金池，集中管理自有外汇资金；（二）外汇资金池的资金使用应遵循计划性、节约性、效益性原则；（三）外汇资金池的资金调拨需经公司财务部门审批。
第六条借款外汇资金的管理：（一）借款外汇资金的使用需符合国家外汇管理局及中国人民银行的有关规定；（二）借款外汇资金的使用应遵循合法、合规、效益性原则；（三）借款外汇资金的偿还需按照借款合同约定的时间和方式。
三、外汇交易管理第七条公司外汇交易应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家外汇管理法律法规，确保外汇交易合规合法；（二）安全性原则：确保外汇交易安全，避免因外汇风险导致的资金损失；（三）流动性原则：保持外汇交易流动性，满足公司业务需求；（四）效益性原则：提高外汇交易效益，降低外汇成本。
第八条公司外汇交易包括以下内容：（一）外汇买卖；（二）外汇衍生品交易；（三）外汇远期结售汇；（四）其他外汇交易。
第九条公司外汇交易需经公司财务部门审批，并按照以下程序进行：（一）提交外汇交易申请；（二）财务部门审核申请；（三）公司领导审批；（四）签订交易合同；（五）执行交易。
四、风险管理与监督第十条公司应建立健全外汇风险管理体系，包括以下内容：（一）风险识别：识别外汇交易中可能存在的风险；（二）风险评估：评估外汇交易风险程度；（三）风险控制：采取有效措施控制外汇交易风险；（四）风险报告：定期向公司领导报告外汇交易风险情况。
XX集团公司汇率风险管理实施细则
XX集团公司汇率风险管理实施细则第一章总则第一条为加强集团公司（以下简称集团公司）汇率风险管理，根据国资委《关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知》（国资发评价[2009]19号）及《集团公司司库管理办法》等相关规定，制定本细则。
第二条本细则适用于集团公司及其非金融类子公司、直属企事业单位（以下统称所属企业）的汇率风险管理，集团公司及所属企业控（参）股上市子公司的汇率风险管理，参照本细则执行。
第三条集团公司汇率风险管理的目标是通过建立健全汇率风险管理机制，减少汇率波动对所属企业现金流的不确定影响，控制汇率波动可能对所属企业经营活动产生的不利影响。
第四条集团公司汇率风险管理实行“统一管理，分级负责”的管理模式。
集团公司总部统一制定汇率风险管理政策，对所属企业实施监督和指导。
所属一级企业按照全过程管理原则，组织本企业及下属企业汇率风险管理活动，分析汇率变化可能对企业产生的影响，合理选择规避汇率风险工具和方法，在集团公司设定的汇率风险管理框架内，确定套期保值额度、交易品种、期限等，承担本企业及下属企业汇率风险管理责任。
所属一级企业下属各企业汇率风险管理方案，应报一级企业审议批准。
第五条XX财务有限责任公司（以下简称财务公司）为所属企业集中开展套期保值业务，财务公司不能提供的，所属企业可在集团公司选定的金融机构中使用批准的金融工具进行套期保值。
第六条集团公司汇率风险管理遵循如下原则：（一）发挥整体优势。
发挥集团公司海外业务上下游一体化的优势，统筹安排上市和未上市企业、甲方和乙方计价结算、资金调剂等事宜，利用财务公司平台规避汇率风险。
（二）全过程管理。
所属企业在整个生产经营过程中的各相关环节，从合同签订到结算完成都要采取相应汇率风险管理措施，实施全过程管理。
（三）合规套期保值。
规范运用金融工具，在相关国家政策允许的范围内选择结构简单、流动性强、风险可控的金融工具，合法合规套期保值。
（四）控制风险敞口。
汇率风险管理业务流程
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汇率风险管理制度内容
汇率风险管理制度内容一、前言随着全球经济一体化进程的加快，企业跨国经营越来越成为主流趋势，如何有效管理汇率风险成为企业管理的一大挑战。
在跨国经营中，企业往往面临着多种汇率风险，包括交易风险、资产负债风险和经济风险。
因此，建立科学合理的汇率风险管理制度对于企业来说尤为重要。
二、汇率风险管理制度的定义汇率风险管理制度是指企业为了有效管理和控制因汇率变动而产生的风险，所采取的一系列管理措施和制度。
其目的是减少企业受到汇率波动所带来的损失，最大限度地保护企业的经济利益。
汇率风险管理制度的内容主要包括风险识别、风险测量、风险管理和风险报告等四个方面。
1. 风险识别风险识别是汇率风险管理的第一步。
企业需要通过对外部环境的分析和内部风险的评估，全面了解自身所面临的汇率风险。
同时，还应该认真分析各项业务活动对汇率变动的敏感度，以便更加准确地评估风险的规模和影响。
2. 风险测量风险测量是对汇率风险进行量化和评估，主要是利用各种风险指标和模型对风险进行测度，如价值-at-风险、夏普比率、波动性指标等。
通过风险测量，企业可以更准确地了解自身所面临的汇率风险，并能更好地进行风险管理和控制。
3. 风险管理风险管理是汇率风险管理的核心环节，主要包括风险避免、风险转移、风险减轻和风险应对等。
具体来说，企业可以通过与客户签订远期合同，购买期权合约，采用汇率套期保值以及使用外汇市场等方式来规避、减轻或者对抗风险。
同时，还应该建立起一套完善的决策机制和管理流程，能够及时处理和应对各种汇率风险事件。
4. 风险报告风险报告是对汇率风险情况进行监控和汇报的重要环节。
企业需要定期对汇率风险情况进行统计和分析，并及时向相关部门和高层管理层报告风险情况和应对措施，让决策者根据报告的情况做出相应的决策。
汇率风险管理制度的建立，可以为企业提供有效的风险管理工具，帮助企业规避和应对汇率风险，提高企业的经营效益和竞争力。
三、汇率风险管理制度的建立要建立完善的汇率风险管理制度，需要对各项风险进行全面分析，并制定相应的管理策略。
公司汇率管理制度
第一章总则第一条为规范公司汇率管理，降低汇率波动风险，确保公司财务稳健，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及外币业务的部门和员工，包括但不限于采购、销售、财务、审计等部门。
第三条本制度遵循以下原则：1. 风险控制原则：合理预测汇率变动，采取有效措施降低汇率风险；2. 规范操作原则：严格按照国家外汇管理规定，规范公司汇率业务操作；3. 信息披露原则：及时、准确地披露汇率风险信息，确保公司信息透明。
第二章汇率风险管理第四条公司应建立汇率风险管理体系，明确汇率风险管理的组织架构、职责分工和操作流程。
第五条公司应定期进行汇率风险评估，根据风险评估结果，制定相应的汇率风险管理策略。
第六条公司汇率风险管理策略包括：1. 远期结售汇：根据公司业务需求，合理预测汇率变动，与具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行远期结售汇交易，规避汇率风险；2. 外汇衍生品：在符合国家外汇管理规定的前提下，利用外汇衍生品进行汇率风险管理；3. 汇率锁定：在关键业务环节，采用汇率锁定策略，降低汇率波动风险。
第三章汇率业务操作第七条公司汇率业务操作应遵循以下规定：1. 公司汇率业务操作应以规避和防范汇率风险为目的，不得进行单纯以盈利为目的的外汇交易；2. 公司只能与具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易，并严格控制远期结售汇合约的外币金额；3. 公司必须自设交易账户，并保证有足够的自有资金，不得使用募集资金进行此类交易；4. 远期结售汇业务的审批权限明确，董事长和财务总监分别承担管理和日常运作的职责。
第八条公司汇率业务操作流程包括：1. 业务部门提出汇率风险管理需求；2. 财务部门进行汇率风险评估，制定汇率风险管理策略；3. 经批准后，业务部门与金融机构进行远期结售汇交易；4. 财务部门对汇率交易进行核对，确保交易合规；5. 审计部门对汇率业务进行监督，确保汇率业务操作的合规性。
第四章信息披露与监督第九条公司应建立健全汇率风险信息披露制度，及时、准确地披露汇率风险信息。
利率汇率风险管理业务控制矩阵(制度范本、DOC格式).DOC
利率汇率风险管理业务控制矩阵（制度范本、DOC格式）.DOC10、3利率汇率风险管理业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234561、风险分析及方案制定1、1经营风险：市场信息收集不及时，预测不准确，影响决策。
1、1财务部定期及不定期编制金融市场月报，对利率、汇率变动方向及变动水平做出预测，通过财务信息网下发各分（子）公司财务部门参考。
财务部5金融市场月报1、11、2经营风险：风险分析不合理，影响风险方案制定。
1、2全资子公司根据上述预测，结合各自资产负债情况，进行风险分析，与财务部一起商谈利用金融衍生工具进行风险管理的方案。
全资子公司5风险管理方案1、11、2经营风险：风险分析不合理，影响风险方案制定1、3控股子公司根据各自的分析自行制定风险管理方案，获公司内部授权批准后将方案上报股份财务部备案。
控股子公司6风险管理方案1、11、2经营风险：风险方案制定不合理，导致或然风险。
1、4全资子公司在确定风险管理方案后，应将方案上报财务部。
上报的方案应包括：业务风险分析、风险管理方案内容、风险管理目标、方案利弊分析、敏感性测试、对报表损益的影响，交易流程等。
全资子公司6风险管理方案2、方案审批授权1、11、2经营风险：未按规定程序和权限审批，造成损失。
2、1财务部根据全资子公司上报的风险管理方案(保值方案)或自己提出的风险管理方案（保值方案）进行分析评价，选择最佳方案，按规定权限报批后，根据业务需要授权全资子公司分管经理签署相关交易文件。
财务部6风险管理方案（保值方案）相关交易文件3、13、2合规风险：合同不符合法律、法规和股份公司内部规章制度。
2、2法律事务部对交易合同及相关交易文件审核并出具法律意见书。
法律事务部5合同法律意见书1、1经营风险：未按规定程序和权限审批，导致损失。
企业汇率风险管理制度
企业汇率风险管理制度随着国际贸易的不断发展，企业汇率风险越来越受到关注。
企业在开展国际贸易或资本投资时，汇率波动会对企业带来很大的影响，因此需要建立完善的汇率风险管理制度来降低汇率风险。
一、了解企业汇率风险首先，企业需要了解和评估自身的汇率风险。
企业应该尽可能地了解国际汇市情况，熟悉不同外汇的汇率走势，评估自身的需求和风险承受能力，制定针对性的汇率风险管理策略。
二、建立汇率风险管理制度其次，企业应该建立完善的汇率风险管理制度。
该制度应该包括汇率风险管理组织架构、汇率风险管理政策、汇率风险管理流程等方面。
此外，还应该建立汇率风险管理系统，对汇率风险进行精准的测算，为决策提供支持。
三、建立汇率风险管理团队为了有效实施汇率风险管理制度和策略，企业应该成立专业的汇率风险管理团队。
该团队应该由财务、市场营销、外汇交易等专业人员组成，协调各部门汇率风险管理工作，及时反馈和处理风险。
四、采取主动对冲策略企业应该采取主动对冲策略来降低汇率风险。
例如，采取外汇套期保值、货币互换等方式来锁定汇率，减少企业损失。
此外，企业还可以通货膨胀保值，通过合理购置实物、股票等资产，达到对冲的效果。
五、加强内外部沟通与协调汇率风险管理需要内部各部门协调，还需要企业与外部金融机构和专业机构进行沟通和协调。
通过内外部的有效沟通与协调，企业可以更好地把握市场机会，做出更加明智的决策。
以上，就是企业汇率风险管理制度的相关步骤。
企业应该根据自身具体情况，灵活制定汇率风险管理策略，加强风险防范和控制。
只有建立完善的汇率风险管理制度，企业才能够在国际市场竞争中取得更好的业绩。
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10.3 利率汇率风险管理业务流程
一、业务目标
1 经营目标
1.1 利用远期、期货、期权、互换等金融衍生工具
进行
保值，规避利率、汇率的价格波动引起的风
1.2 保证进行风险管理业务资金的安全。
2 财务目标
2.1 保证风险管理业务损益的计算与摊销、资金收
支核算的真实、准确、完整。
3 合规目标
3.1 利率汇率的风险管理业务符合国家有关部门的
管理规定和股份公司内部规章制度。
3.2 二、合同的订立及执行符合国内、国际市场的法规及惯例。
业务风险
1 经营风险
1.1 未经授权或超越授权范围进行交易，瞒报或不
报交易结果，导致交易损失。
1.2 与未经批准的交易对手进行交易，发生损失。
1.3 未严格按照风险管理方案交易，导致风险管理
效果不能达到预期目标或损失。
1.4交易指令未能准确、及时、有序地记录和传递，导
致丧失交易机会或发生交易损失。
2财务风险
2.1风险管理方案风险匹配错误，导致实际损失。
2.2未能真实、准确、及时、完整地进行风险管理业务
及资金收支的会计核算，导致财务信息失真。
3合规风险
3.1风险管理业务不符合股份公司内部规章制度的要
求，造成损失。
3.2未按照国家法律法规规定开展金融衍生工具业务，
受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点
1风险分析及方案制定
1.1财务部定期及不定期编制金融市场月报，对利率、
汇率变动方向及变动水平做出预测，通过财务信息
网下发各分（子）财务部门参考。
1.2全资子公司根据上述预测，结合各自资产负债情
况，进行风险分析，与财务部一起商谈利用金融衍
生工具进行风险管理的方案。
1.3控股子公司根据各自的分析自行制定风险管理方案，
获公司内部授权批准后将方案上报财务部备案。
1.4全资子公司在确定风险管理方案后，应将方案上报
财务部。
上报的方案应包括：业务风险分析、风险管理方案内容、风险管理目标、方案利弊分析、敏感性测试、对报表损益的影响，交易流程等。
2方案审批授权
2.1财务部根据全资子公司上报的风险管理方案（保值
方案）或自己提出的风险管理方案（保值方案）进
行分析评价，选择最佳方案，按规定权限报批后，
根据业务需要授权全资子公司分管经理签署相关交
易文件。
2.2法律事务部对交易合同及相关交易文件审核并出具
法律意见书。
2.3交易对手的选择由财务部与各分（子）公司商量后
按规定权限报批，按照市场招标的结果确定最终交
易对手。
2.4对于后续的动态管理，由财务部主任对新方案进行
审批并签署相关的交易文件。
3方案执行和后续的动态管理
3.1 财务部或相关分（子）公司业务人员根据风险管理方案
（保值方案）的内容和授权区间，选择合适的市场
时机向经批准的交易对手下达交易指令。
交易对手
根据我方的指令进入交易市场完成交易。
3.2保值交易执行完毕后，财务部或各分（子）公司相
关业务人员须于当日将成交结果以书面或口头方式
通知财务部分管主任。
在交易完成第二日应以书面
形式向财务部报告交易结果，内容包括交易时间、
交易最终对手、交易价格、金额等。
3.3保值交易执行后，各相关业务人员应建立风险管理
台账，记录每笔交易的盈亏及市值，并进行相应的
动态管理。
3.4财务部应于每月5 日前，将财务部及各分（子）公
司保值方案的市值及盈亏等情况进行汇总，经财务
部主任审核后上报总裁班子成员。
3.5对于金融市场与预期的走势背离极大，需要对原有
的保值方案进行动态管理（如平盘、反向操作等）
的情况，全资子公司应报财务部主任批准。
4会计核算与对账
4.1 财务部和各分（子）公司应按照股份公司内部会计制
度的规定对金融衍生工具进行确认、计量和报告。
4.2保值交易执行完毕后，各相关业务人员应将具体保
值方案抄送财务部门以进行会计核算。
并于每月5
日前将保值方案的市值评估结果抄送财务部门进行
会计核算。
4.3保值交易平盘或到期后，各相关业务人员应将交易
结果抄送财务部门进行账务处理。
4.4业务人员与财务人员每月核对交易结果及结算情
况，及时处理差异。
4.5财务部门应妥善保管金融衍生产品交易的各项原始
资料等业务档案，保存期应不少于5 年。