银行余额额调节表练习题
会计基础综题—银行存款余额调节表(含答案)
二、银行存款余额调节表1、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。
企业已收，银行未收②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
银行已付，企业未付③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。
企业已付，银行未付④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。
企业已收银行未收⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
银行已收企业未收假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表2、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。
经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：①6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
企业已付银行未付②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。
企业已收银行未收③6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
银行已付企业未付④6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
银行已收企业未收⑤6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知银行已收企业未收⑥6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
企业已收银行未收要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
(完整版)银行余额调节表习题5
三、银行存款余额调节表的编制1. 2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10 000元，银行对账单余额为16 000元，经逐笔核对，发现下列未达账项：（1）银行带企业支付水电费 1 000元，而企业未收到付款通知；（2）企业开出现金支票 6 000元，已登记入账，但持票人未到银行取现金；（3）银行代企业收回货款 2 000元并登记入账，但企业未收到收款通知；（4）企业收到转账支票一张，计 1 000元，已登记入账，而银行尚未入账。
要求：编制银行存款余额调节表。
（8分）银行存款余额调节表2010年1月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额加：银行已收，企业未收减：银行已付，企业未付1000020001000银行对账单余额加：企业已收，银行未收减：企业已付，银行未付1600010006000调节后的金额 11000 调节后的金额110002、资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98 500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票，尚有 4 500元未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项22000元，银行已入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额表编制单位：华天公司 2008年9月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）98500 银行对账单余额（5）76600加：银行已收企业未收的款项合计（2）22000加：企业已收银行未收的款项合计（6）47600减：银行已付企业未付的款项合计（3）800减：企业已付银行未付的款项合计（7）4500调节后余额（4）119700 调节后余额（8）1197003．资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339 000元。
银行余额调节表习题与答案Word版
132220
调节后存款余额
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项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
80000
银行对账单余额
82425
加：银行已收
企业未收
加：企业已收
银行未收
(3)
4000
(1)
8000
(5)
75
减：银行已付
企业未付
减：企业已付
银行未付
(4)
150
(2)
500
代付电话费
(2)
6000
调节后存款
83925
甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：
银行余额调节表练习题
资料：汇通公司2006年6月30日银行存款日记账余额为80000元，银行对账单上的余额为82425元，经过逐笔核对发现有下列未达账项：
（1）企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账；
（2）企业于6月30日开出的转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账。
要求：编制“银行存款余额调节表”。
银行存款余额调节表
年 月 日单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
83820
银行对账单余额
171820
加：银行已收
企业未收
加：企业已收
银行未收
(2)
52000
(4)
35000
银行存款余额调节表练习题
银行存款余额调节表练习题【目的】练习银行存款余额调节表的编制。
【资料】1、江城公司3月20日至3月30日企业银行存款日记账上的记录：（1）3月20日，收到出租库房租金，存入转账支票1 200元。
（2）3月20日，现金支票号1 025，材料采购人员借支差旅费2 000元。
（3）3月21日，转账支票号238，支付购买材料款32 400元。
（4）3月22日，收到货款，存入转账支票二张，共计128 840元。
（5）3月22日，转账支票号239，支付购买材料款46 740元。
（6）3月23日，转账支票号240，支付加工费7 850元。
（7）3月24日，收到货款，存入转账支票154 600元。
（8）3月25日，收到银行通知，收兑华光公司应收票据56 900元。
（9）3月25日，现金支票号1 026，提取现金65 000元支付工资。
（10）3月27日，转账支票号241，支付运输费1 020元。
（11）3月27日，收到货款，存入转账支票54 800元。
（12）3月28日，转账支票号242，支付加工费15 200元。
（13）3月29日，现金支票号1 027，销售人员借支差旅费1 500元。
银行存款日记账的期末余额为87 520元。
2、银行对账单上3月20日至3月30日的记录：（1）3月20日，现金支票号1 025，提现2 000元。
（2）3月22日，转账支票号238，支付货款32 400元。
（3）3月23日，转账支票号239，支付货款46 740元。
（4）3月23日，收到转账收入1 200元。
（5）3月24日，转账支票号240，支付加工费7 850元。
（6）3月24日，收到华光公司兑付票据款56 900元。
（7）3月25日，收到转账收入75 300元。
（8）3月25日，收到转账收入53 540元。
（9）3月25日，现金支票号1 026，提取现金65 000元支付工资。
（10）3月27日，收到转账收入154 600元。
余额调节表试题及答案
余额调节表试题及答案一、选择题1. 余额调节表的主要目的是什么？A. 确认银行账户的最终余额B. 核对银行对账单与企业账簿的一致性C. 计算银行账户的利息D. 预测企业未来的现金流答案：B2. 在进行银行余额调节时，以下哪项通常不包括在内？A. 银行已付但企业未付的款项B. 银行已收但企业未收的款项C. 企业的银行存款余额D. 银行的服务费用答案：C3. 如果银行余额调节后，企业账簿上的余额高于银行对账单上的余额，这可能意味着：A. 企业有未记录的收入B. 企业有未记录的支出C. 银行有错误D. 企业有错误答案：B二、填空题4. 银行余额调节表中，“_____”指的是银行已经记录但在企业账簿中尚未记录的交易。
答案：银行已付但企业未付的款项5. 在编制余额调节表时，如果发现银行对账单上记录的某笔交易企业账簿中没有，企业应该______。
答案：进行调查并记录该笔交易三、简答题6. 请简述银行余额调节表的编制步骤。
答案：银行余额调节表的编制步骤通常包括：- 确定企业账簿上的银行存款余额。
- 确定银行对账单上的银行存款余额。
- 列出企业账簿中尚未记录的银行已付或已收的款项。
- 列出银行对账单中尚未记录的企业已付或已收的款项。
- 对比双方的余额，确认是否存在未达账项。
- 调整双方余额，确保最终余额一致。
7. 如果在银行余额调节过程中发现未达账项，企业应如何处理？答案：如果在银行余额调节过程中发现未达账项，企业应该：- 确认这些未达账项的真实性和准确性。
- 在企业的账簿中记录这些未达账项。
- 如果是银行错误，应联系银行进行更正。
- 更新企业的银行存款余额，确保账簿与银行对账单一致。
四、计算题8. 假设某企业银行账户的账簿余额为10,000元，银行对账单上的余额为9,500元。
在调节过程中，企业发现以下未达账项：- 银行已付但企业未付的款项为300元。
- 银行已收但企业未收的款项为200元。
- 企业已付但银行未付的款项为100元。
银行存款余额调节表试题及参考答案
1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67000元，甲公司银行存款日记账余额为53240元。
未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。
（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）10月30日，甲公司当月的水电费1300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。
（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7900元，已送存银行，但银行尚未入账。
-来源网络，仅供个人学习参考（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）④26日，收到销货款转账支票13240元；⑤28日，开出支票#05132，支付公司日常办公费用2500元；⑥30日，开出支票#05133，支付下半年的房租9500元；⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。
（2）银行对账单所列XYZ公司7月20日至月末的经济业务如下：-来源网络，仅供个人学习参考-来源网络，仅供个人学习参考①20日，结算XYZ 公司的银行存款利息1523元； ②22日，收到XYZ 公司销售转账支票8800元；③23日，收到XYZ 公司开出的转账支票#05131，金额为20000元； ④25日，银行为XYZ 公司代付水电费3250元；⑤26日，收到XYZ 公司开出的转账支票#05131，金额为1000元；12345-来源网络，仅供个人学习参考。
银行存款余额调节表试题及答案
编制银行存款余额调节表1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记账余额为53 240元。
未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。
（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。
（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。
2、2011年10月30日，银行对账单余额为269 000元，银行存款日记账余额为171 045元，甲公司与银行往来资料如下：（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。
（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。
（3）10月30日，甲公司开出支票尚有48 320元未兑现。
（4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100 000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。
答案：编制银行存款余额调节表1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记账余额为53 240元。
未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。
（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
银行余额调节表习题
银行存款余额调节表的编制习题1.2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10000元，银行对账单余额为16000元，经逐笔核对，发现下列未达账项：（1）银行带企业支付水电费1000元，而企业未收到付款通知；（2）企业开出现金支票6000元，已登记入账，但持票人未到银行取现金； （3）银行代企业收回货款2000元并登记入账，但企业未收到收款通知； （4）企业收到转账支票一张，计1000元，已登记入账，而银行尚未入账。
要求：编制银行存款余额调节表。
（8分）银行存款余额调节表2、资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12600元，已经送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票，尚有4500元未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票35000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项22000元，银行已入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额表3．资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。
经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）4月28日，中远公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
（2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）4月30日，中远公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
（4）4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
银行余额调节表的例题
银行余额调节表的例题和答案
以下是一个银行余额调节表的例题：
根据上述信息，完成以下任务：
1. 计算银行的净存款额。
2. 计算银行的总资产。
3. 计算银行的总负债。
4. 计算银行的净资产。
5. 计算银行的净收入。
解答如下：
1. 银行的净存款额= 银行存款+ 支票存款-支票付款- ATM取款= 1,000,000 + 500,000 - 300,000 - 50,000 = 1,150,000。
2. 银行的总资产= 银行存款+ 支票存款+ 银行贷款+ 其他收入+ 利息收入= 1,000,000 + 500,000 + 800,000 + 20,000 + 30,000 = 2,350,000。
3. 银行的总负债= 银行贷款+ 银行费用+ 银行服务费= 800,000 + 10,000 + 5,000 = 815,000。
4. 银行的净资产= 总资产-总负债= 2,350,000 - 815,000 = 1,535,000。
5. 银行的净收入= 其他收入+ 利息收入-银行费用-银行服务费= 20,000 + 30,000 -10,000 - 5,000 = 35,000。
通过以上计算，可以得到银行的净存款额为1,150,000，总资产为2,350,000，总负债为815,000，净资产为1,535,000，净收入为35,000。
这些数据对于银行的财务分析和经营决策非常重要。
银行存款余额调节表编制练习题
一、单项选择题1．银行存款余额调节表中的"调节后余额"如果不相等，那么说明企业或者银行存款的账面记录( )。
A．企业记账有误，银行没有错误B．企业记账正确，银行记账错误C．企业或银行都有可能记账错误D．企业或银行一定记账没有错误【答案】C【解析】除了未达账项影响之外,企业或者银行任何一方的记账错误、疏漏都会造成银行存款余额调节表中调节后的余额不相等。
2．某企业2010年1月31日银行存款日记账余额为79024．14元，银行对账单余额为84063．53元。
经逐笔核查，发现有下列情况：(1)银行对账单余额计算有错误，多计了2000．00元；(2)1月26日，外地某购货单位汇来一笔预付款4052．52元，银行已经收妥入账，而企业尚未记账；(3)1月26日，银行支付货款2026．26元，企业尚未记账；(4)1月29日，企业开出现金支票一张计1013．13元，但持票人尚未到银行提现。
该企业编制"银行存款余额调查表"，调节后的银行存款余额应为()元。
A．80016．23B．81050．40C．80102．92D．87129．18【答案】B【解析】银行存款余额=79024.14+4052.52-2026.26=81050.40(元)，或=84063.53-2000.00-1013.13=81050.40(元)。
3．某企业2009年1月31日与开户银行对账时，企业银行存款日记账余额为14500元，银行对账单余额为18000元，查明的未达账项有两笔：一是银行已代收的外埠销货款4300元，企业尚未入账；二是企业存入的转账支票800元，银行尚未入账。
则银行存款余额调节表中调节后的存款余额为()元。
A．19600B．11000C．18800D．21500【答案】C【解析】调节后的银行存款余额=14500+4300=18800(元)，或=18000+800=18800(元)。
二、多项选择题4．银行存款的清查过程中，需要对账务记录进行逐笔核对的是()。
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银行存款余额调节表实训
【资料一】某企业月末银行存款日记账余额为657 530元，银行对账单余额为681 530元。
经与银行对账，共有以下四笔未达账项：
1．开出转账支票一张，金额15 000元，持票人尚未到银行办理转账。
2．收到转账支票一张，金额25 000元，送存银行，而银行尚未入账。
3．本月水电费1 000元，银行已划出，企业尚未记账。
4．C公司偿付前欠货款35 000元，银行已收入企业账户，企业尚未记账。
【要求】编制企业银行存款余额调节表。
【资料二】某企业银行存款日记账月末余额为19825元，比银行对账单余额多1370元，经逐笔核对，发现有下列未达账项及错误记录：
（1）银行代企业收取货款4900元，企业尚未入账；
（2）银行代付水电费2450元，企业尚未入账；
（3）企业收入转账支票一张价值10420元，尚未送交银行；
（4）企业开出转账支票7500元，银行尚未入账；
（5）企业将存款收入7800元误记为8700元（记账凭证无误）。
要求：
（1）请指出运用何种错账更正方法，并说明如何更正错账；
（2）编制银行存款余额调节表。
【资料三】甲公司2007年12月25—31日银行存款日记账及银行对账单如下：
注：银行对账单内的资料数据全部正确无误，本单位记账凭证及所附的原始凭证也都正确无误。
【要求】将银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，找出未达账项，编制银行存款余额调节表。