财政学笔记第四章公共品及其供需均衡

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财政学读书笔记

财政学读书笔记财政学，这门研究政府如何筹集、使用和管理资金的学科，对于理解国家的经济运行和公共政策有着至关重要的意义。

最近研读了相关的财政学书籍，收获颇丰，以下是我的一些读书笔记。

财政学的基础概念之一是公共财政。

公共财政是指为满足社会公共需要而进行的政府收支活动。

它强调政府的职责是提供公共物品和服务，以满足社会成员的共同需求。

公共物品具有非排他性和非竞争性，比如国防、法律秩序等。

这些物品无法通过市场机制有效提供，因为私人部门难以从中获得足够的收益来覆盖成本，这就需要政府介入。

政府的财政收入来源多种多样，其中税收是最为重要的一种。

税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。

不同的税种，如所得税、流转税、财产税等，对经济和社会的影响也各不相同。

例如，所得税可以调节个人和企业的收入分配，流转税则对商品和服务的流通环节征税。

合理的税收制度应当兼顾公平与效率，既要保障财政收入的稳定增长，又要避免对经济发展产生过度的抑制作用。

在财政支出方面，政府需要在众多领域进行投入。

教育、医疗、社会保障等民生领域的支出，关系到社会的公平正义和人民的福祉。

基础设施建设支出，如交通、能源等，对于促进经济增长和提高社会生产力具有重要意义。

此外，政府还需要在科技研发、环境保护等方面进行投资，以推动社会的可持续发展。

财政政策是政府调控宏观经济的重要手段。

在经济衰退时，政府可以采取扩张性的财政政策，增加支出、减少税收，以刺激总需求，促进经济复苏；在经济过热时，则可以实施紧缩性的财政政策，减少支出、增加税收，抑制通货膨胀。

财政政策的实施需要综合考虑经济形势、政策目标和政策效果等因素，并且要与货币政策相互配合，才能达到最佳的调控效果。

政府预算是财政管理的重要工具。

它反映了政府的活动范围和政策重点，也是对政府行为的约束和监督。

预算的编制应当遵循科学性、完整性和公开性的原则，确保资金的合理分配和有效使用。

同时，预算的执行和监督也至关重要，要防止预算超支和资金滥用等问题的发生。

第四章公共产品理论

非排他性：在技术上无法将 “免费搭车者”
（Free Rider）排除在受益范围之外，或者排他成
本很高。
2、公共产品的种类
纯公共产品：有非竞争性又有非排他性。准公共产品（混合产品，俱乐部产品）：有非竞
争性但又有排他性。公共产品可能属于最终消费品,也可能属于中间投
入品；公共产品可能是有形产品,也可能是无形产品。公共产品可能是全体成员都受益，也可能只是部
私人供给的净收益：总收益-[建设成本+收费成本+收费的福利成本]
从理论上说，可能比较公共供给和私人供给
净收益大小，取两者中净收益大的。
以建桥为例 NBG=TB-(CB+CG+CE) NBP=TB-(CB+CP+CF) NBG:公共部门供给净收益 NBP:私人部门供给净收益 TB:总收益 CB:建设成本 CG:征税成本 CE:税收的效率损失 CP:收费成本 CF:收费的效率损失（消费者剩余，即三角形CQ1B）
帕累托最优的条件是：
MSR MRi MSC(i 1,2,...n)
（2）公共产品的局部均衡。
萨缪尔森称 DA/DB为“虚假的需求曲线”，因为在实际生活中，一般人们不会明确表示出他们消费一定量的公共物品的边际效用是多少，愿意出多少价格。
？思考：为什
么不愿意？
图2 公共产品的局部均衡
第四章公共产品理论
一.公共产品的基本特征二.公共产品的供给主体三.纯公共产品的供给四.准公共产品的供给
一、公共产品的基本特征和类型
满足人们需要的产品有两类：天然产品与经济产
品，后者又分为私人产品与公共产品。
Public Goods的中文译名有：公共产品，公共物

财政学考试整理笔记

导论财政：是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。

社会公共需要：指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。

财政的一般概念：1.财政的分配主体是国家或政府。

2.财政分配的对象是部分社会产品与服务。

3.财政分配的目的是满足社会公共需要。

社会公共需要和私人个别需要相比有哪些不同特征：社会公共需要是相对于私人需要和微观主体需要而言的。

特征为一是总体性，是就社会总体而言的，为了维持一定政治经济生活，必须满足由社会集中、执行和组织的社会职能的需要。

二是共同性，是向社会公众提供的，而不是向某个人或集团服务，是社会共同享有的。

三是不对称性，社会成员享用为满足社会公共需要的产品和服务，无需付出任何代价或只支付少量的费用简述西方财政学说的形成于发展：第一个时期：古典学派的财政理论，英国古典经济学派的代表人物亚当？斯密于1776年出版了经济学的奠基之作《国富论》。

第二个时期：凯恩斯学派的财政理论，1929年一19933年爆发经济危机，凯恩斯的理论主张主要体现在他的《就业、利息和货币通论》一书中，得出“有效需求不足”是产生危机的根本原因这一结论。

第三个时期：新自由主义学派的财政理论1•货币学派：主要代表人物弗里德曼2•供给学派：阿瑟拉弗3•公共选择学派：以坎南和塔洛克为首的公共选择学者运用经济分析方法研究政治问题。

第一章1，市场失灵：经济调节是一种有效率的运行机制，但现实的市场经济运行中存在着本身固有的缺陷和不足，经济学上称之为市场失灵。

2，公共产品：是指具有社会共同需要性质的产品和服务，与私人产品具有排他性和竞争性的特征相对应，公共产品具有非排他性和非竞争性。

3，资源配置职能：是指通过财政收支活动以及相应的财政政策税收政策的制定调整和实施，可以实现对社会现有人力物力财力等社会资源结构与流向进行调整与选择。

4，收入分配职能：是指财政的经济职能中对参与收入分配的各主体利益关系的调节，达到收入公平合理的分配目标。

财政学笔记名词解释

市场失灵：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的陷阱，这里我们统称之为“市场失灵”。

包括信息的不充分和不对称、垄断、外部效应和公共物品、收入分配不公、经济波动外部效应：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。

政府干预：虽然市场机制和一体化方式可以解决外部性问题，但是对于大多数外部性，特别是与环境有关的外部性问题，还需要政府更多的积极干预。

公共物品：公共部门提供用来满足社会需要的商品和服务。

公共需要：指满足社会公共利益的需要。

这种需要不是个别需要的总和，而是共同利益，具有不可分割性。

非排他性：指只要某一社会存在公共产品，就不能排斥任何人消费该种产品，从而人以消费者都可以免费消费公共产品。

非竞争性：指该产品被提供出来以后，增加一个消费者不会减少任何一个人对该产品的消费数量和质量，其他人消费该产品的额外成本为零，即增加消费者的边际效益为零。

购买性支出：政府如同其他经济主体一样，在从事等价交换的活动，我们称此类支出为购买性支出。

它所体现的是政府市场性再分配活动转移性支出：与购买性支出不同，他直接表现为资金无偿的、单方面的转移。

这类支出主要有补助支出、捐献支出和债务利息支出。

财政支出增长弹性系数：指财政支出增长率与GDP 增长率之比。

弹性（系数）大于1，表明财政支出增长速度快于GDP 增长速度。

公式：Eg=△G(﹪)/△GDP(﹪) 财政支出增长边际效益倾向：表明财政支出增长额与GDP增长额之间的关系，即GDP 每增加一个单位同时财政支出增加多少分，或财政支出增长额的比例。

公式为：MGP=△G/△GDP经常性支出：维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必须的支出BOT 投资方式（建设—经营—转让投资模式）：指政府将一些拟建设基础设施项目通过招商转让给某一财团或公司，组建项目经营公司进行建设经营，并在双方协定的一定时期内，由项目经营公司通过经营，偿还债务，收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。

《财政学》复习笔记(完美打印版)[1]

年后财政政策实施和操作的基本经验
真题：某商场为增值税一般纳税人，20**年8月发生以下购销业务，购入服装取得增值税专用发票，注明货款万元，进项税额3.4万元；当月零售服装，取得含税销售额40万元；计算8月份应缴增值税。

①进项税额=3.4万元；
②销项税额=40 ÷（1+17%）×17%= 5.8万元
③应纳税额=销项税额- 进项税额= 5.8-3.4 =2.4
★CPA真题：某商品零售企业为增值税小规模纳税人，12月份购进货物（商品）取得普通发票，共计金额12万元，经主管税务机关核准购进税控收款机一台取得普通发票，支付金额5000元；本月内销
月份应缴纳的增值税为：。

[经济学]财政学-第四章-公共用品PPT课件

❖ 2004年6月，何祚庥、吴良镛等四十九名大陆著名两院院士日前联名反对目前正在北京兴建、耗资庞大的中国国家大剧院，认为这项工程存在许多严重不科学、不合理的设计。
❖
大剧院主体投资26.88亿元，外围工程由北京市投资8亿多元，整个项目共需资金３８亿元，分摊后每个座位平均造价70 万人民币。
P PA PE (100 1 QA) (200 QE) 2
每个消费者的消费量相同
Q QA QE
P 300 3 Q 2
有效均衡：P=MC
P MC 300 3 Q 2 Q 23
Q 138.46,P 92.30
（三）免费搭车问题由于人们有可能隐瞒公共用品的真实偏好，则在公共用品的供给上存在着让他人承担成本，自己坐享其成的免费搭车问题，市场不能有效提供公共用品的数量。
You Know, The More Powerful You Will Be
Thank You
在别人的演说中思考，在自己的故事里成长
Thinking In Other People‘S Speeches，Growing Up In Your Own Story
讲师：XXXXXX XX年XX月XX日
❖ 私人用品的社会需求总量是给定价格水平下的所有消费者的消费量之和，私人用品的总需求曲线是个人需求曲线的横向加总。
Figure 4.1
❖ 私人用品的供给曲线是生产者生产私人用品的边际成本曲线。
❖ 当边际效益等于边际成本时，市场达到均衡，符合帕累特效率。
❖ 也即：
❖ MRSfa=Pf/Pa 假设：Pa=1 ❖ MRSfa=Pf ❖ Df= MRSfa ❖ 则均衡点为：MRS夏娃fa=MRS亚当fa=MRTfa

财政学第四章公共品及其供需均衡

第四章公共品及其供需均衡本章概要公共品是相对于私人产品而言的，有着特殊的最优化供给条件、模型和实现机制，它涉及到公共支出的最佳规模及其决定、公共支出的筹资即公共收入的决定等问题。

本章在明确公共品、私人产品及混合公共品概念的基础上，分析公共品的需求及均衡问题，并讨论了提供公共品的实现机制问题。

学习目标在完成本章的学习之后，您需要掌握以下内容◆公共品、混合公共品的定义、内涵◆公共品与私人产品的区别◆纯公共品与混合公共品的均衡分析◆公共品的提供机制4.1 公共品的定义与特征一、公共品“公共品”一词，英文为“public goods”，中文译名甚多，诸如“公共产品”、“公共物品”、“公用品”、“公共财货”、“公共商品”等。

而现有英文文献中，与“public goods”含义近似的词汇还有“social goods”、“collective goods”等。

公共品是相对于私人产品（private goods）而言的。

我们先来看苹果和路灯的区别。

苹果和路灯当然是两种截然不同的产品，它们之间有什么关系？为什么要把这两种看似风马牛不相及的东西放到一起讨论？一个苹果，如果你把它吃了，别人就无法享用。

夜里，路灯照亮了你走的路，但丝毫不妨碍其他过路人的照明。

苹果是私人产品，而路灯是公共品。

公共品是指具有公共消费性质的产品和服务。

为现代经济学所广泛接受的公共品定义是萨缪尔森提出的1。

萨缪尔森指出，纯粹的公共品是这样的产品，即“每个人对这种产品的消费，都不会导致其他人对该产品消费的减少”。

按照他的观点，所谓公共品就是所有成员集体享用的集体消费品，社会全体成员可以同时享用该产品；而每个人对该产品的消费都不会减少其他社会成员对该产品的消费。

1Samuelson, P. A. (1945a, November), “Pure Theory of Public Expenditures”, Review of Economics and Statistics, 36, pp. 387-389; Samuelson, P. A. (1945, November), “Diagrammatic of a Theory of Public Expenditure”, Review of Economics and Statistics, 37 , pp.350-356.这就引出了公共品区别于私人产品的两大特征。

财政学第四章公共品(或劳务)理论_OK

3
该物品是否有效用否是否有消费
非可分割性？
竞争性？
是
该物品是否有消费非竞争性？
是
从技术上看，该物品能够排他？
不能
是是否受益有是纯私人
排他性？
品
能
排他成本高？
高
不高准公共品(混合品)
4
纯公共品
▪ 三、纯私人品及纯公共品的需求分析： A.纯私人品的需求分析
P
D D1
Q
5
纯私人品的均衡条件： ▪ 1. Qe=Qa+Qb ▪ 2. Pe=MC=MB=MBa=MBb
• 私有品的特征为：（1）效用可分性；（2）消费竞争性；（3）受益的排他性。
私有品的消费公式为：
Xj＝Σi=1xij
式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量
此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥有）数量之和；（2）私人物品1 在个人之间是可分的。
11
（2）政府参股：对于那些初始投资量较大的基础设施项目，如道路、桥梁、高速公路、铁路、港口和机场等，由政府通过控股和入股参与建设。（3）政府补助：对于那些提供教育服务、卫生服务的私人机构及从事高科技产品开发的私人企业，政府给予一定的补助（补贴、贴息贷款和减免税）（4）BOT方式：
（5）私人与政府共同分摊：
P S
Pe
A BE
D0= D+
D D1
D1
O Qa Qb
Qe Q
6
所以，私人品能由市场有效提供，而不必要政府提供。
B.纯公共品的需求分析
P
S
D0= D+
D1E

财政学笔记

第一章什么是财政？◇财政是为了实现其职能，凭借国家的政治权利，强制的、无偿的参与社会产品，或国民收入分配而形成的分配关系．．．．。

◇财政以国家为主体，凭借国家政治权利强制地、无偿地参与国民收入分配◇财政是国家为实现其职能（保证国民正常生活）形成分配关系一、财政的产生1剩余产品是财政产生的物质条件剩余产品：劳动者劳动出来的产品，一部分是维持自己的生存，另一部分多出来的称剩余产品。

必要产品：劳动者维持自己生存所要的产品经济变化是财政产生的的经济根源，但生产力发展只为财政的产生提供了一种可能，社会公共需要。

2阶级的出现是财政产生的社会根源财政是以国家为主体运用政治权利的分配，只有私有制出现以后才可能形成PS：驻有制是经济制度（占有剩余产品）3国家的形成是财政产生的标志1财政是随国家产生而产生的分配范畴2财政是凭国家政治权利的分配，它以单位内部分配是不同的。

3财政体现国家在经济上的存在（国家与财政关系）财政是随国家的产生而产生的，是随国家的发展而发展的财政经历了奴隶制财政、封建制财政、资本主义财政、社会主义财政二、财政分配范畴的发展1徭役和赋税形成于奴隶社会是最早的财政范畴2封建社会捐税收入已不满足国家支出，公债这个财政范畴发展起来财政预算的财政范畴出现（封建主义末，资本主义初）3资本主义社会一些新的财政范畴比如赤字财政（透支）上世纪1928.1933年通货膨胀等相继出现。

4财政分配形式1力疫（建长城）2实物形态：国家通过法律规定，以实物形式，强制占有与支配一定的社会产品，这是以自然经济为前提。

3货币形态：国家采用价值形式参与一部分社会产品的分配，这是以商品经济为前提的分配形式。

财政分配管理发展封建社会经历了领主经济．．．．两个发展阶段．．．．与地主经济资本主义英、法国都组成了国家预算、税收、公债等环节三、财政的职能与作用1市场失灵和政府职能（市场失灵是市场调节不到的地方）在市场经济下，政府的财政职能或者政府干预的经济活动的范围，基本上同市场失灵的范畴相适应。

财政学第四、五、六章

2、公共提供：税收筹资-免费提供
社会净效益=消费效益-生产成本-征纳成本-税收超额负担
3、两种方法比较
征纳成本+税收超额负担>or<交易费用+收费效率损失
征管效率税制设计收费的难易程度该混合品的需求弹性
一般在税制既定的情况下，收费难，需求弹性大公共提供；反之，市场提供。
三、具有排斥性的拥挤品的提供方式
三、公共品的最适规模（一）决定最适规模的基本原则
MU=MC 1、提供成本
筹资（税收）成本税收超额负担生产成本
征、纳双方的费用
2、效益：取决于全体社会成员的偏好，取决于人们对公共品有用程度（效用）的判断（尽管人们消费相同的公共品，但对其价值的判断却可能是不一样的）。
（二）公共品的社会边际效益（社会需求曲线）与私人品的社会边际收益（社会需求曲线）在计量（获取）上的区别
讨论政府如何弥补消费领域的市场缺陷
第一节公共品
一、公共品、私人品和混合品（准公共品）
• 产品根据其提供后受益范围分类：公共品、私人品、准公共品非竞争性 1、纯公共品（pure public good）非排斥性竞争性 2、私人品（private good）排斥性
不可排斥拥挤品可排斥
（二）质量管制
在消费者选择之前将不符合消费者利益的产品清除出市场。
（三）资格管制
为保证生产者能够生产出符合质量要求的产品，需要对生产者实行准入制度。
（四）价格管制
• 一方面是为了防止生产者（卖方）滥收费，另一方面也是为了防止经营者恶性竞争，最终损害消费者、投资者的利益，政府需要对某些行业实行一定程度的价格管制。
讨论政府如何弥补生产领域的市场缺陷

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⽣产成本
正如所有其他的经济物品⼀样，纯公共物品的增加要以追加的资源投⼊
为条件，⽣产任何⼀个追加的公共物品的边际成本永远是正的
关于公共产品概念的深⼊阐释
第⼀，即使每个⼈消费该产品的数量⼀样，并⾮所有⼈对该消费的评价都相同举例：国防。

有的⼈担⼼外来威胁者对国防的估值⽐其他⼈⾼
按照受益范围分（后三者的划分并⾮绝对的）
全球性或国际性公共品（global or international public goods
多国公⺠能同时享⽤的公共品，其受益范围外溢到其他国家，⽐如⼤⽓层的保护
全国性公共品（national public goods）
指⼀国公⺠都能毫⽆额外成本地享⽤的公共品。

如国防、法律制度等
局部均衡分析
孤⽴地分析单个市场的供求与价格的均衡关系⼀般均衡分析
考虑各种市场和价格的相互作⽤
庇古模型的结论
⼀个⼈对公共品提供⽔平需求的决定条件，即个⼈对公共品消费的边际效⽤等于纳税的边际负效⽤
鲍温模型
1943年美国经济学家鲍温（H.Bowen）在论⽂“经济资源配置中投票解释
公共产品的市场均衡
假定：市场中只有公共品，A、B两个消费者
A、B对公共产品的需求曲线是DA 、DB ，市场供给曲线为SS。

公共品的消费
不可分割，每个⼈所消费的公共品数量相等，且与公共品的市场需求数量相等，故QA=QB=Q。

A、B要为享⽤公共品⽽分别⽀付的不同价格，价格之和等于公共品的市场价
格，即 PA+PB=P
鲍温模型的结论
关于私⼈产品的需求和供给
有效提供私⼈产品的条件：所有消费者的边际私⼈收益与边际社会收益相⼀
致，并且都等于边际社会成本
关于公共产品的需求和供给
有效提供公共产品的条件：所有消费者的边际私⼈收益之和等于边际社会收
益和边际社会成本
私⼈产品和公共产品的市场需求曲线的主要差别
私⼈产品的市场需求曲线是个⼈需求曲线的横向相加
公共产品的市场需求曲线是个⼈需求曲线的纵向相加
林达尔均衡模型
基本特征
早于萨缪尔森模型。

不同于庇古模型和鲍温模型，因为它考虑了政治因素，试图找出⺠主社会中公共产品产出的合理⽔平，以及在不同的⼈之间如何分摊公共产
初始税收份额结构(h1，1- h1)
A偏好的公共品的提供量为G1， B偏好的公共品的提供量为G2
意⻅不统⼀
政府降低A的税收份额，提⾼B的税收份额……直到某个税收结构使
额恰好能够提供双⽅都同意的公共品的供给量为⽌，此时AA与
优公共品供给量G*，对应税收份额结构为(h*,1- h*)
E点即为林达尔均衡点。

不仅个⼈福利达到最⼤化，⽽且集体福利也达到了
最⼤化
林达尔模型的结论
如果每个社会成员都按照其所获得的公共品的边际收益的⼤⼩来捐献⾃⼰应当分担的公共品的资⾦费⽤，那么公共品的供给量可以达到具有效率的最佳⽔平
模型存在的问题（基于两个不易实现的假设）
假定每⼀成员都真实披露（愿意或因为其他成员都了解其偏好⽽⽆法隐瞒）公共
萨缪尔森模型的结论
公共产品提供的条件：所有个体消费公共产品和私⼈产品的边际替代率之和等于
⽣产公共产品和私⼈产品的边际转换率
萨缪尔森模型的缺陷
尽管导出了最优的条件， “然⽽，分散的价格机制⽆法确定集体消费的最优⽔
平……最优解是存在的，问题是如何找到它。

混合公共品供需均衡
DD是需求曲线。

QC为通过能⼒线，在通过量低于
本为零（还能承受，⽆须增加⽣产）； QY
况下，边际拥挤成本也为零（⼀点⼉也不拥挤）。

际成本MC与横轴重叠（等于0）
若由私⼈⼚商提供桥梁
桥的供给可能会形成垄断。

MR为⼚商的边际收益曲线，在（MR<AR=d）。

⼚商为使利润最⼤化（
应价格为P0
收费前，消费者剩余为OAQ1；收费后，消费者剩余为
求曲线以下与⽀付价格以上的部分）。

垄断者利润为
上，价格线以下的部分）。

社会福利净损失：
当通过量⼤于QY时，消费者的边际拥挤成本为MC（艾玛，好拥挤啊！），边际⽣产成本为零（还能通过，⽆须增加⽣产）
若由私⼈⼚商提供桥梁
过桥⼈数将从Q1减少Q0 （同之前分析⼀样，这样会导致社会福利净损失，谁也得不到）
若由政府提供桥梁
若仅采取市场提供（收费）
购买者根据⾃⼰个⼈从该产品的消费中得到的利益⽔平（
（dd与边际成本曲线SS相交），消费⽔平只能达到
ABE0，公共资源没有得到充分利⽤
若仅由政府免费提供
⼀⽅⾯：消费失去价格约束，⼈们将尽情地享⽤，直到边际效⽤为零（此时，
曲线与横轴相交，消费量为超出均衡产量
另⼀⽅⾯：政府需要征税来弥补该产品的⽣产成本，会造成征税效率损失公共品提供⽅式。