税法 第2次作业
第二次离线作业一、单选题1.下列项目中，不应计入进口完税价格的有（ C ）。
A.货物价款B.由买方负担的包装材料和包装劳务费C.进口关税D.卖方直接从买方对该货物进口后使用中获得的收益2.出口货物的完税价，以下公式能正确表述的是（ B ）。
A．完税价=离岸价/（1-出口关税率）B.完税价=离岸价/（1+出口关税率）C.完税价=离岸价/（1-出口货物增值税率）D.完税价=离岸价/（1-出口货物消费率）3.下列关于关税特点的说法，正确的是（ C ）。
A.关税的高低对进口国的生产影响比较大，对国际贸易影响不大B.关税是多环节的价内税C.关税是单一环节的价外税D.关税不仅对进出口境的货物征税，还对进出口境的劳务征税4.某企业2011年1月1日向其控股公司介入经营性资金400万元，借款期1年，支付利息费用28万元。
假设当年银行同期同类贷款年利息为6%，该企业在计算应纳税所得额时可以扣除的利息费用为（ D ）万元。
A.30B.26C.28D.245.下列各项收入中，能作为业务招待费、广告费的税前扣除限额计提依据的是（ D ）。
A.转让固定资产的收入B.转让无形资产所有权的收入C.接受捐赠的收入D.让渡无形资产使用权的收入6.计算应纳税所得额时，在下列各项目中，不超过规定比例的准予扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除的是（ D ）。
A.职工福利费B.工会经费C.业务招待费D.职工教育经费7.根据企业所得税的规定，下列收入属于不征税收入的是（ B ）。
A.企业转让金融债券获得的收益B.依法收取并纳税财政管理的行政事业性收费C.非营利组织因政府购买服务取得的收入D.转让债权取得的收入8.某演员一次性获得表演收入30,000元，其应纳个人所得税的税额为（ A ）。
A.5,200元B.6,000元C.4,800元D.5,600元9.下列应税项目中不适用代扣代缴纳税方式的有（ D ）。
A.承包、承租经营所得B.财产转让所得C.偶然所得D.个体户生产、经营所得10.下列关于个人所得税的表述中，正确的是（ A ）。
A.个人转让自用5年以上且是家庭唯一生活用房取得的所得，减半征收个人所得税B.职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化自产，暂缓征收个人所得税C.个人取得兼职收入应并入当月“工资、薪金所得”应税项目计征个人所得税D．个人因从事彩票代销业务而取得所得，应按照“劳务报酬所得”应税项目计征个人所得税11.下列各项中，属于土地增值税征收范围的是（ D ）。
A.房地产的出租行为B.房地产的抵押行为C.房地产的重新评估行为D.个人互换自有住房行为12．下列关于耕地占用税的规定正确的是（ A ）。
A.建设直接为农业生产服务的生产设施占用农用地的，不征收耕地占用税B.经济特区、经济技术开发区和经济发达且人均耕地特别少的地区，适用税额可以适当提高，但是提高的部分最高不得超过上述规定的当地适用税额的30%C.依照规定免征或者减征耕地占用税后，纳税人改变原占地用途的，无需补交耕地占用税D.耕地占用税由国家税务总局负责征收13.某油田2016年12月生产原油20万吨，加热、修井用0.5万吨，当月销售19.5万吨，取得不含税收入1800万元；按照当地规定，原油资源税税率为6%，则该油田本月应缴纳资源税为（ A ）。
A.108万元B.111万元C.306万元D.170万元二、多选题1.关于关税，下列说法正确的有（ ACD ）。
A.关税是对有形的货品征税，对无形的货品一般不征税B.关税是单一环节的价外税，海关代征增值税的税基不包括关税C.关税是对进出口境的货品征税，在境内流通的货物，不进出关境的不征关税D.关税具有较强的涉外性E.关税减免只有法定减免、特定减免两种类型。
2.关税征收管理规定中，关于补征和追征的期限为（ AD ）。
A.补征期1年内B.追征期1年内C.补征期3年内D.追征期3年内3.关于出口货物的完税价格的陈述，下列说法不正确的是（ CD ）。
A.出口货物的完税价格由海关以该货物的成交价格为基础审查确定B.应当包括货物运至中华人民共和国境内输出地点装载前的运输及其相关费用、保险费C.出口关税计入完税价格D.在货物价款中单独列明由卖方承担的佣金，计入完税价格4.以下适用25%税率的企业有（ AC ）。
A.在中国境内的居民企业B.在中国境内设有机构场所，但所得与机构场所没有实际联系的非居民企业C.在中国境内设有机构场所，且所得与机构场所有关联的非居民企业D.在中国境内未设立机构场所的非居民企业5.纳税人的下列行为应视同销售确认所得税收入的有（ AC ）。
A.将自产的货物用于职工福利B.将自产的货物用于管理部分C.将自产的货物用于抵债D.将自产的货物用于在建工程6.下列选项中，属于企业所得税税前扣除项目的原则的有（ BCD ）。
A.收付实现制原则B.配比原则C.相关性原则D.合理性原则7.下列所得应纳入个体户生产、经营所得缴纳个人所得税的有（ ABC ）。
A.个体户从事手工业的所得B.个体户从事商业、饮食、服务业的收入C.个人经有关部门批准，取得执照行医而取得的报酬D.个体户银行储蓄存款的利息所得8.下列关于个人所得税的表述中，正确的有（ AD ）。
A.在中国境内无住所，且一个纳税年度内在中国境内居住满365天的个人，为居民纳税人B.连续或累计在中国境内居住不超过90天的非居民纳税人，其所取得的中国境内所得并由境内支付的部分免税C.在中国境内无住所，且一个纳税年度内在中国境内一次居住不超过30天的个人，为非居民纳税人D.在中国境内无住所，但在中国境内居住超过5年的个人，从第6年期的以后年度中，凡在境内居住满1年的，就来源于中国境内外的全部所得缴纳个人所得税9.下列各项中，计算个人所得税自行申报的年所得时允许扣除的项目有（ AC ）。
A.保险赔款所得B.对企事业单位的承包、承租经营所得C.国际组织颁发的环境保护奖金D.职工的安家费10.下列各项中，符合资源税纳税义务发生时间规定的有（ BCD ）。
A.采取分期收款结算方式的为实际收到款项的当天B.采取预收货款结算方式的为发出应税产品的当天C.自产自用应税产品的为移送使用应税产品的当天D.采取其他结算方式的为收讫销售款或取得索取销售款凭据的当天11.纳税人转让国有土地使用权应缴纳（ ACD ）。
A.土地增值税B.耕地占用税C.增值税D.城镇土地使用税12.下列耕地占用的情况中，属于免征耕地占用税的是（ A ）。
A.医院占用耕地B.建厂房占用鱼塘C.高尔夫球场占用耕地D.商品房建设占用林地三、判断题1.出口货物的完税价格，是由海关以该货物向境外销售的成交价格为基础审查确定，包括货物运至我国境内输出地点装卸前的运输费、保险费，但不包括出口关税。
（√）2.因故退还的国内出口货物，经海关审查属实，可予免征进口关税，已征收的出口关税予以退还。
（ X ）3.选择最惠国税率还是普通税率的依据是货物的发出地。
（ X ）4.企业所得税的计税依据为企业的所得税，它是企业实现的利润额，而不是企业的流转额。
（ X ）5.在外国成立且实际管理机构不在中国境内的企业，不是企业所得税的纳税人。
（ X ）6.企业发生的存货盘亏、损毁、报废等所相关的增值税进项税额，应视为企业的财产损失，在计算企业所得税所得额时准予扣除。
（√）7.个人担任董事职务所得的董事费收入，属于工资、薪金所得，按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税（ X ）。
8.对同一项使用权分别转让给两个人使用，由于涉及的是同一项使用权，应合并为一次，计算个人所得税（ X ）。
9.个体户刘某对外投资，从被投资企业分得红利，应依法按照个体户的生产、经营所得缴纳个人所得税（√）。
10.进口的矿产品和盐，不征收资源税；出口的矿产品和盐，也不免征和退还已纳资源税（√）。
11.土地增值税仅涉及内资企业、单位和个人。
（ X ）12.资源税在生产、批发、零售等环节对应税的资源产品征收。
（ X ）四、计算题1.上海某进出口公司2015年1月从美国进口货物一批，货物以离岸价格成交，成交价折合人民币为1410万元（包括单独计价并经海关审查属实的向境外采购代理人支付的买方佣金10万元，但不包括使用该货物而向境外支付的软件费50万元，向卖方支付的佣金15万元），另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等35万元。
假设该货物适用关税税率为20%、增值税税率为17%、消费税税率为10%；海关填发税款缴纳证日期为2015年1月10日，该公司于1月28日缴纳税款。
要求：（1）请分别计算该公司应纳关税、消费税和增值税；答：1.应纳关税=（1410-10+50+15+35）x20%=300万(1500+300)/(1-10%)=2000消费税2000x10%=200增值税2000x17%=340（2）计算关税的滞纳金。
答：2.关税滞纳金=300×5%×（18-15）=450002.某公司2015年的经营业务如下：（1）取得销售收入4000万元；（2）销售成本2430万元；（3）发生销售费用820万元（其中广告费620万元），管理费用600万元（其中业务招待费75万元），财务费用98万元；（4）销售税金360万元（含增值税280万元）；（5）营业外收入280万元，营业外支出160万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金10万元，赞助汽车拉力赛的支出50万元）。
（6）计入成本、费用中的实发工资总额300万元、缴拨职工工会经费7万元、支出职工福利费45万元、职工教育经费7万元。
要求：计算该公司本年度实际应缴纳的企业所得税。
答：利润总额=4000-2430-820-600-98-80+280-160=92广告费用扣除限额为 4000*15%=600，需调减应纳税所得额 620-600=20招待费用扣除标准 4000*0.005=20, 75*60%=45，所以应调增应纳税所得额 75-20=55公益捐赠扣除限额=92*12%=11.04应调增应纳税所得额 30-11.04=18.96滞纳金不得税前扣除应调增应纳税所得额 10赞助费不得税前扣除，应调增应纳税所得额 50福利费扣除标准 300*14%=42，应调增 45-42=3工会经费扣除标准 300*2%=6，教育经费扣除标准 300*2.5%=7.5所以应纳税所得额=92+20+55+18.96+10+50+3=248.96应交所得税为248.96*25%=62.243.中国公民张某是某科研所得财务专家，2014年12月取得以下收入。
（1）当月从所在单位取得工资、薪金所得4800元，全年一次性奖金100000元。
（2）为某公司进行内部控制方案的设计，取得一次性设计收入50000元。
新税收理论与实务（作业）
1.税收分配的主体是（）。
A. 个人B. 其他经济组织C. 国家D. 法人2.会计账簿、会计报表、记账凭证、完税凭证及其他纳税资料应当保( )。
A. 5年B. 20年C. 3年D. 10年（老师更正后选项）3.区别不同类型税种的主要标志是（）。
A. 税率B. 纳税期限C. 征税对象D. 纳税人4.免征额是对（）中免于征税的数额，免征额部分不征税，只对超过免征额的部分征税。
A. 征税项目B. 应征收的数额C. 征税对象总额D. 征税对象扣除额5.根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应( )内，按照规定设置账簿。
A. 自领取营业执照之日起15日B. 自领取税务登记证件之日起15日C. 自领取税务登记证件之日起30日D. 自领取营业执照之日起30日6.税收的无偿性是指（）。
A. 税款不直接归还纳税人B. 国家无偿向纳税人提供产品或劳务C. 税款不使用于具体纳税人D. 国家取得的税收无偿用于一部分人7.在税法的构成要素中，规定征税对象具体项目的税法构成要素是（ ）。
A. 税目B. 征税对象C. 税率D. 纳税人8.按照税收管理和税款使用权限划分，增值税属于的税种范围是（）。
A. 财产税B. 中央地方共享税C. 中央税D. 地方税9.在我国，以商品生产、商品流通和劳务服务的流转额为征税对象的税种是（）A. 行为税B. 资源税C. 所得税D. 流转税10.税收职能是指税收作为政府筹集财政资金和调节社会经济的重要工具自身所固有的、内在的职责或功能。
其基本职能是（）。
A. 税收的监督职能B. 税收的社会职能C. 税收的财政职能D. 税收的经济职多选题1.按税负能否转嫁，全部税种可分为（）。
A. 从量税B. 间接税C.直接税D. 从价税2.某大型超市在2007年度缴纳的下列税种中，属于地方税务局征收的有（）A.车船税B. 房产税C. 印花税D. 增值税3.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人办理下列事项时，必须持税务登记证的是( )。
中南大学网络教育《税法(专科) 》在线作业二及参考答案
说明：试题顺序和选项顺序是随机的，请用Ctrl+F 查找试题与答案(一) 单选题1. 依据法律规定，企业提取的职工福利费准予在税前扣除的数额是（）(A) 不超过计税工资总额5%的部分(B) 不超过计税工资总额14%的部分(C) 不超过工资薪金总额14%的部分(D) 不超过工资薪金总额5%的部分参考答案：(C)2. 企业所得税按年计算，分月或分季预缴，其汇算清缴的时间为（）(A) 自年度终了之日起15日内(B) 自年度终了之日起45日内(C) 自年度终了之日起4个月内(D) 自年度终了之日起5个月内参考答案：(D)3. 小型微利企业适用的企业所得税税率是（）(A) 10%(B) 15%(C) 25%(D) 20%参考答案：(D)4. 在计算企业所得税应纳税所得额时准予按实际发生数扣除的支出是( )(A) 与纳税人生产经营有关的业务宣传费(B) .与纳税人生产经营有关的业务招待费(C) 纳税人向金融机构借款的利息支出(D) 纳税人提取的职工福利费参考答案：(C)5. 企业实施不具有合理商业目的的安排而减少其应纳税收入或者所得额的，税务机关有权在一定的期限内按照合理方法进行纳税调整。
该期限是( )(A) 在该业务发生的纳税年度起10年内(B) 在该业务发生的纳税年度起5年内(C) 在税务机关发现该行为的年度起10年内(D) 在税务机关发现该行为的年度起5年内参考答案：(A)6. 不属于我国企业所得税纳税人的是（）(A) 个人独资企业(B) 联营企业(C) 私营有限责任公司(D) 有经营收入的事业单位参考答案：(A)7. 关于1994年税制改革，下列说法正确的是( )(A) 统一了内外资企业所得税(B) 统一了外资企业所得税(C) 统一了内资企业所得税(D) 统一了城乡企业所得税参考答案：(C)8. 目前，我国适用滑动税率征收关税的商品是（）(A) 进口新闻纸(B) 进口汽车(C) 进口图书(D) 进口石油参考答案：(A)9. 企业来源于中国境外的所得已经在境外缴纳企业所得税的，在汇总纳税时准予扣除。
2022年税务师《税法二》试题(网友回忆版)
2022年税务师《税法二》试题（网友回忆版）[单选题]1.某公司2021年5月15日，签订新建商品房销售合同，房产交付使用时间是（江南博哥）2022年5月31日。
2022年7月15日，该公司办理房屋权属证书，该商品房城镇土地使用税的纳税义务发生时间为()。
A.2022年7月B.2021年6月C.2022年8月D.2022年6月参考答案：D参考解析：购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起计征城镇土地使用税。
[单选题]2.企业取得的下列款项中，应计算缴纳企业所得税的是()。
A.未指定用途的账户奖励B.国家投资款C.增值税出口退税款D.增值税留抵退税款参考答案：A参考解析：选项BCD，不计入应纳税所得额计算缴纳企业所得税。
[单选题]3.下列关于同期资料保管期限的说法中，正确的是()。
A.自税务机关要求准备完毕之日起保存10年B.自税务机关要求准备完毕之日起保存8年C.自税务机关要求准备完毕之日起保存3年D.自税务机关要求准备完毕之日起保存5年参考答案：A参考解析：同期资料应当自税务机关要求的准备完毕之日起保存10年。
[单选题]4.居民个人取得的下列利息收入中，应缴纳个人所得税的是()。
A.国家金融债券的利息收入B.证券交易结算资金的利息收入C.企业债券的利息收入D.储蓄存款的利息收入参考答案：C参考解析：国债和国家发行的金融债券利息收入，免征个人所得税；自2008年10月9日起，对居民个人储蓄存款利息所得和证券市场个人投资者取得的证券交易结算资金利息所得，暂免征收个人所得税。
储蓄存款的利息收入，免征个人所得税。
[单选题]5.居民陶先生及70岁父亲2021年发生的医药费支出，在扣除医保报销后个人负担金额分别为16000和92000。
陶先生综合所得年度汇算清缴可以扣除的大病医疗的最高金额是()。
A.1000B.78000C.80000D.16000参考答案：A参考解析：在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。
东财14秋《税法》在线作业二答案
税法东财《税法》在线作业二一,单选题1. 为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的（）计入收购金额征税。
A. 7%B. 10%C. 13%D. 17%?正确答案：B2. 纳税人必须在经土地管理部门批准占用耕地之日起( )内缴纳耕地占用税。
A. 10日B. 15日C. 30日D. 60日?正确答案：C3. 房产税是1984年第二步利改税时，将原城市房地产税分为房产税和( )而设置的一个税种。
A. 工商统一税B. 土地使用税C. 地产税D. 财产税?正确答案：B4. 房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除( )后的余值计算缴纳。
A. 10%至15%B. 10%至20%C. 10%至25%D. 10%至30%?正确答案：D5. 因海关误征，多纳的关税税款，可以自缴纳税款之日起( )内申请退税。
A. 半年B. 1年C. 2年D. 3年?正确答案：B6. 对一份凭证应纳税超过( ）的纳税人可向主管税务机关申请填开完税证或缴款书的办法纳税，代替贴花。
A. 500元B. 1000元C. 2000元D. 10000元?正确答案：A7. 采取分期收款结算方式销售应税产品的，其纳税义务发生时间为( )的当天A. 销售合同规定的收款日期B. 发出商品C. 收到第一期货款D. 收到全部货款?正确答案：A8. 房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳A. 10%至15%B. 10%至20%C. 10%至25%D. 10%至30%?正确答案：D9. 纳税人新购置车船使用的，从购置使用的( )起，发生车船税的纳税义务。
A. 10日B. 15日C. 次月D. 当月?正确答案：D10. 车辆购置税采用比例税率为（）A. 5%B. 10%C. 13%D. 17%?正确答案：B11. 车辆购置税实行( )的办法计算应纳税额。
A. 定额和比例相结合B. 复合计税办法C. 从量定额D. 从价定率?正确答案：D12. 车辆购置税是以中国境内的应税车辆为征税对象，对( )应税车辆的单位和个人征收的一种税。
大工14秋《税法》在线作业2满分答案
大工14秋《税法》在线作业2单选题多选题判断题一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）1. 下列税金不得在企业所得税税前扣除的是（）。
A. 增值税B. 消费税C. 房产税D. 土地增值税-----------------选择：A2. 下列各项所得中，应当征收个人所得税的是（）。
A. 个人取得的国债利息B. 个人取得的国家发行的金融债券利息C. 个人取得的教育储蓄存款利息D. 个人拥有股权取得的股息-----------------选择：D3. 下列各项中，按照稿酬所得征税的是（）。
A. 北京晚报记者在湖南晚报上发表文章的所得B. 北京晚报记者在北京晚报发表文章的所得C. 某大学老师帮出版社审稿的所得D. 某画家参加笔会现场作画的所得-----------------选择：A4. 在下列各项中应计入出口货物完税价格的是（）。
A. 出口关税税额B. 单独列明的支付给境外的佣金C. 货物在我国境内输出地点装卸后的运输费用D. 货物运至我国境内输出地点装卸前的保险费-----------------选择：D5. 某企业于2012年5月将一台账面价值为55万元的进口设备运往境外修理，当月在海关规定的期限内复运进境。
经海关审定的境外修理费为4万元、料件费为6万元。
假定该设备的进口关税税率为30%，则该企业应缴纳的关税为（）万元。
A. 1.8B. 3C. 16.5D. 19.5-----------------选择：B6. 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（）的税率征收企业所得税。
A. 12%B. 15%C. 18%D. 20%。
XXX18秋学期(1709、1803、1809)《税法》在线作业2
XXX18秋学期(1709、1803、1809)《税法》在线作业218秋学期（1709、1803、1809）《税法》在线作业-3一、单选题（共30道试题，共60分）1.某增值税一般纳税人企业采购原材料支付运杂费共计1500元，取得运输上注明运输费1200元、建设基金80元、保险费20元、装卸费200元。
则该企业本业务可以抵扣的进项税税额为（）元。
A.84B.89.6C.105D.5.6正确答案：B2.以下关于商业企业向供货方收取的各种返还收入的的开具情况说明正确的是（）。
A.一律开具增值税专用B.可以开具普通也可以开具增值税专用C.以上说明均不正确正确答案：B3.辅导期纳税人甲企业，月初领购增值税专用20份，月中全部使用，开出的增值税专用上注明的销售额共为8万元，由于业务需要，当月再次向主管税务机关申请领购增值税专用，那么此次申购增值税专用需要向税务机关预缴增值税（）万元。
A.0B.0.24C.0.4D.0.8正确答案：B4.2015年10月国内某手表生产企业进口手表机芯20只，海关审定的关税完税价格为0.6万元/只，关税税率30%，企业完税后海关放行；当月生产销售手表16只，每只不含税售价为3万元。
已知高档手表适用的消费税税率为20%。
2015年10月该手表生产企业应缴纳消费税（）万元。
A.0B.9600C.D.12正确答案：B5.甲建筑公司（增值税小规模纳税人）承包了一栋办公楼的施工工程，承包价款1万元，其中包括提供的自产辅助材料的价款200万元。
问甲建筑公司就该项业务应该缴纳增值税（）万元。
A.0B.5.83C.136D.170正确答案：B6.甲汽车销售公司2013年度销售小汽车取得不含税收入9万元，出租闲置仓库取得租金收入200万元；接受其他企业捐赠的一批材料，取得捐赠方开具的增值税专用上注明价款100万元、增值税17万元；取得国债利息收入30万元；将1辆小汽车无偿赠送给政府部门，该辆小汽车不含税销售价格为40万元，成本为30万元。
20年春季东财《税法》单元作业二-4
【奥鹏】-[东北财经大学]东财《税法》单元作业二试卷总分:100 得分:100第1题,自产自用应税产品，其纳税义务发生时间为移送使用应税产品的( )。
A、次日B、10日后C、1个月后D、当天正确答案:D第2题,房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳A、10%至15%B、10%至20%C、10%至25%D、10%至30%正确答案:D第3题,纳税人符合减征或者免征契税规定的，应当在签订土地、房屋权属转移合同后( )日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理减征或者免征契税手续。
A、5B、7C、10D、30正确答案:C第4题,车船税法规规定，载货汽车的计税依据是( ）A、辆数B、净吨位C、载重吨位D、自重吨位正确答案:D第5题,简易申报与简并征期方式适用于( ）的纳税人A、查帐征收B、查定征收C、查验征收D、定期定额正确答案:D第6题,耕地占用税由( )负责征收。
A、财政机关B、税务机关C、工商部门D、土地管理部门正确答案:B第7题,下列各项中，在计算消费税时不得扣除外购已税消费品已纳税款的是( ）A、用外购已税化妆品生产的化妆品B、用外购已税护肤护发品生产的护肤护发品C、用外购已税汽车轮胎生产的汽车轮胎D、用外购已税珠宝玉石生产的金银首饰( 镶嵌首饰)正确答案:D第8题,《土地增值税暂行条例》自( )1月1日起实施。
A、1991年B、1992年C、1993年D、1994年正确答案:D第9题,纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价格的按照组成计税价格计算，计算公式为：( )A、组成计税价格=( 成本+利润）÷ ( 1－消费税税率）B、组成计税价格=( 成本+利润）÷( 1+消费税税率）C、组成计税价格=( 成本+利润）× ( 1－消费税税率）D、组成计税价格=( 成本+利润）× ( 1＋消费税税率）正确答案:A第10题,金融业( 不包括典当业）的纳税期限为( ）。
14秋北交《税法》在线作业二答案
北交《税法》在线作业二
单选题多选题
一、单选题（共30 道试题，共60 分。
）
1. 某居民2008年10月从上市公司取得股息所得4 000元, 应纳个人所得税为( )
A. 800元
B. 400元
C. 200元
D. 0元
-----------------选择：B
2. 房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除( )后的余值计算缴纳。
A. 10%至15%
B. 10%至20%
C. 10%至25%
D. 10%至30%
-----------------选择：D
3. 固定业户应当向( )主管税务机关申报纳税。
A. 经营活动地
B. 经营核算地
C. 货物销售地
D. 机构所在地
-----------------选择：D
4. 纳税人销售的应税消费品，以及自产自用的应税消费品，除国家另有规定的外，应当向纳税人( )主管税务机关申报纳税。
A. 货物销售地
B. 机构所在地
C. 生产经营地
D. 核算地
-----------------选择：D
5. 在中国，营业税起源很早，最早可追溯到周代的“( )”。
A. 初税亩
B. 当税
C. 山泽之赋
D. 关市之赋
-----------------选择：D
6. 纳税人投资入股的应税消费品，应按照纳税人生产的同类消费品的( )计算。
A. 销售价格
B. 最高销售价格
C. 最低销售价格
D. 平均售价
-----------------选择：B。
税法作业参考答案
1．[31200/（1+3%）]*3%=908.74元2．152100/（1+17%）*17%-5100-80000*17%=34003．（55000+5000）*13%+500*7%=7835元4．1000000*17%-200000*17%-50000=86000元5．销项税=168/（1+17%）*17%+1.2*30/（1+17%）*17%+2*（1+10%）*5*17%+12*17%+（1.8+0.32）/（1+17%）*17%=33.86万元进项税=（30-5）*17%+10*17%=5.95万元本期应纳增值税=33.86-5.95=27.91万元6．进项税=17000+（1950+50）*7%+850=17990销项税=150000*17%+[23400/(1+17%)]*17%+（150000/2500）*20*17%=29104应纳增值税=29104-17990=11114元作业二计算题：1．（10-3）*3%=0.21万元2．（2500+20）*3%=75.6万元3．（100+90）*5%+（5+12+3）*20%=13.5万元4．消费税：8月16日、23日销售应纳消费税=（100*150+15000*100*36%）+（200*150+13000*200*36%）=1521000元委托加工烟丝一半对外出售，消费税不得抵扣，继续加工的一半可以抵扣，抵扣消费税=[(10+4)/(1-30%)]*30%/2=3万元本月应纳消费税=152.1-3=149.1万元增值税：进项税=1.3+0.68=1.98元销项税=3.06+1.5*100*17%+1.26*200*17%=71.4万元应纳增值税=71.4-1.98=69.42万元5．（1）1*2000*0.5+38000*20%=8600元（2）4*2000*0.5+（200000+2000/（1+17%））*20%=44341.88元（3）[72000/（1+17%）]*10%=6153.8元（4）1000*0.5+25000*20%=5500元（5）2000*2*0.5+[2000*15*（1+10%）/（1-20%）]*20%=10250元本月应纳消费税=8600+44341.88+6153.8+5500+10250=74845.68元8．关税=（9000-60-50+180+90）*12%=9160*12%=1099.2万元关税滞纳金=1099.2*（30-15）*0.05%=8.244万元消费税=(9160+1099.2)/(1-5%)*5%=539.96万元增值税=（9160+539.96+1099.2）*17%=1835.8572万元1．（1）工资纳税：（6200-3500）*10%-105=165元（2）工程设计费纳税：40000*（1-20%）*30%-2000=7600元2008年10月9日起，储蓄利息暂免征税（3）专有技术使用费纳税：（2000-800）*20%=240元8月份应纳税=165+7600+240=8005元2．[（4200-3500）*3%]*12 +58000*20%-555=11297元关于奖金的处理：58000/12=4833.33，落在4500至9000的区间，适用20%的税率，速算扣除数为555，储蓄利息暂免征收3．①（50000+10000）*（1-20%）*20%*（1-30%）*+（3800-800）*20%*（1-30%）=7140②15000*（1-20%）*20%=2400元③（3000-800）*20%=440元④A国收入在我国纳税=3000*（1-20%）*30%-2000=5200元补税5200-5000=200元B国收入在我国纳税70000*（1-20%）*40%-7000=15400元<B国已纳税18000元，不需补税。
奥鹏北语14秋《税法》作业2满分答案
14秋《税法》作业2
一,单选题
1. 劳务报酬所得每次收入不超过4 000元的，减除费用800元，4 000元以上的，减除＿的费用。
A. 30%
B. 40%
C. 20%
D. 10%
?
正确答案：C
2. 下列＿所得适用20%的比例税率，对一次收入畸高的，应实行加成征收
A. 工资薪金所得
B. 劳务报酬所得
C. 偶然所得
D. 稿酬所得
?
正确答案：B
3. 车辆购置税的计税依据是纳税人所购置的应税车辆的＿。
A. 数量
B. 品牌
C. 价格
D. 规格
?
正确答案：C
4. 纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。
A. 6年
B. 5年
C. 4年
D. 3年
?
正确答案：B
二,多选题
1. 依据征收范围及征税方式的不同财产税可分为＿。
A. 静态财产税
B. 一般财产税
C. 动态财产税。