商业银行经营管理-宋清华-第四章商业银行现金资产管理
商业银行业务与经营第4章现金资产管理
现金流预测与分析
现金预测技巧
现金流分析
现金流评估
使用财务模型和统计分析方法， 准确预测现金流动的规模和时间。
分析各类现金流的特点和趋势， 评估现金流的稳定性和可持续性。
根据现金流的质量和盈利能力， 评估现金资产的投资价值和回报 率。
现金流管理
现金流优化
通过加强现金流管理，提高企业的资金利用效率和运营效益。
风险控制
有效管理现金流动产生的风险，包括流动性风险、信用风险和汇率风险等。
流动资金管理
管理企业的流动资金，确保足够的流动性以应对各种业务和支付需求。
现金资产管理的风险和挑战
• 市场风险：受市场变动和政策调整的影响，投资组合可能面临盈亏风险。 • 流动性风险：资金需求突然增加或市场流动性紧张时，可能导致无法
及时满足支付和提款需求。 • 信用风险：与其他机构和个人的交易可能存在违约和风险。
现金资产管理的最佳实践
透明度与监控
建立有效的监控体系，定期对 现金资产的使用情况和风险进 行评估和报告。
全面风险管理
从市场风险、流动性风险和信 用风险等多个维度，开展全面 的风险管理工作。
利率风险管理
通过利率敏感性测试和对冲操 作，管理利率风险对现金资产 的影响。
3 控制风险
降低流动性风险和信用风险，确保现金资产的安全性和稳定性。
现金资产管理的方法和工具
1
现金预测
通过分析历史数据和市场趋势，预测未
投资组合管理2源自来现金流，为决策提供依据。
根据风险偏好和收益目标，选择合适的
资产组合，平衡流动性和收益。
3
流动性管理
通过制定合理的流动性政策和措施，确 保足够的现金供应和储备。
商业银行现金资产业务经营与管理
在中央银行的存款 一是法定准备金存款 存款准备金是中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性。 二是超额准备金存款 广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金。 狭义的超额准备金是指在准备金存款账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款（也即在中央银行的清算存款） 目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过法定存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。 人民币超额备付金率____为在中国人民银行超额准备金存款、现金、存放同业的总和与人民币各项存款之比。 该指标不得低于2% 库存现金不包含银行内部各部门周转使用的备付金。各项存款不包括财政性存款和委托性存款。
第四章 商业银行现金资产业务经营与管理
第一节 现金资产的构成 库存现金 在中央银行的存款 存放同业存款 托收中的现金 第二节 现金资产的管理 现金资产的管理原则 库存现金的管理 存款准备金的管理 存放同业存款的管理
流动性指标 2013/1季度 2季度
流动性比例 45.36% 43.68%
存贷比 64.68% 65.17%
人民币超额备付金率2.58% 2.63%
人民币超额备付金率
现金资产管理的原则
二、现金资产管理的原则 总量适度原则 适度的规模是指在保证银行流动性需要的前提下，为保持现金资产所付出的的机会成本最低时的现金资产数量。（现金资产是无利或微利资产） 适时调节原则 银行要根据业务过程中现金流量的变化及时调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。 多头寸与空头寸 适时调节资金头寸是银行实现资产规模适度的必要手段。 安全保障原则 库存现金是商业银行业务经营过程中的必要的支付周转金，它分布于银行的各个营业网点。在银行的经营过程中，需要对库存现金进行保管、清点、运输等管理活动。 由于库存现金是以现钞的形式存在，必然面临被盗、被抢和清点包装差错及自然灾害损失的风险。 因此银行在对现金资产特别是库存现金的管理中，必需健全安全保卫制度，严格操作规程，确保资金的安全无损。
商业银行经营管理第4章 现金资产管理
第二节 商业银行头寸资金及其匡算
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一、商业银行头寸资金的概念及构成
商业银行的头寸资金是指商业银行在一定 时期或某一时间点上能够运用的资金。 商业银 行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和 可用头寸。 1.基础头寸及其构成 所谓基础头寸，是指商业银行可以随时运 用的资金量，全部由商业银行的现金资产构成。 包括商业银行的库存现金和在中央银行的超额 准备金之和。
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2、联行汇差
联行汇差指的就是银行间异地客户在办理转账汇 款业务时，所引起的汇入汇出差额。当汇入金额 大于汇出金额数时，差额为应付联行资金，表现 为当日资金头寸减少；当汇出金额大于汇入金额 时，差额为应收联行资金，表现为资金头寸的增 加。 如：4月1日，A行与B行办理的转账业务中，A 行 向B行汇入金额为200万，B行向A行汇入金额为 250万，表现出汇入资金大于汇出资金，差额50 万即为应付联行资金，当日资金头寸减少50万。
4
1.库存现金 库存现金是指商业银行保存在金库中的现 钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来 应付客户提取现金和银行本身的日常零星开 支。从经营的角度讲，库存现金不宜太多。 库存现金的经营原则就是保持适度的规模。
5
2.在中央银行存款
这是指商业银行存放在中央银行的资金，商业银行为 满足法定准备金要求和支付清算需要，必须在中央银 行存入适当的存款。在中央银行存款由两部分构成， 一是法定准备金，二是超额准备金（备付存款）。 法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存 的存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是 为了银行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免 流动性不足而产生流动性危机，导致银行破产。目前， 存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政 策手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率 的准备金具有强制性。 除了法定准备金外，许多国家都规定，商业银行必 须在中央银行开立普通存款账户，并经常存有一定的 余额，叫做超额准备金，主要用来满足商业银行的日 常支付和清算需要。
商业银行经营与管理 第4章
1）基础头寸
基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银 行的超额准备金之和。库存现金和超额准备金不仅 是商业银行随时可以动用的资金，而且还是商业银 行一切资金清算的最终支付手段。 基础头寸计算公式： 基础头寸=库存现金金额+在中央银行的超额准备金
2）可用头寸
可用头寸又称可用资金，是指商业银行扣除法 定准备金以后还可以运用的资金，它包括基础头寸 和银行存放同业的存款。 可用头寸的计算公式为： 可用头寸＝基础头寸±上级行应调入或调出资 金±到期同业往来清入或清出资金±法定存款准备 金调增或调减额±应调增或调减二级准备金金额 （在上级行准备金）
2）超额准备金的管理
超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户 上超过了法定存款准备金的那部分存款。 超额准备金是商业银行最重要的可用头寸，是 银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周 转金的准备资产。商业银行在中央银行的超额准备 金虽然也能获得一定的利息收入，但与其他盈利资 产如贷款和投资等相比，属于微利资产。因此，银 行在超额准备金账户保留的存款不宜过多。
第四章
现金资产的管理
学习目标
1
了解现金资 产的概念及 构成、现金 资产的作用
2
明确资金头 寸及其构成 、资金头寸 的预测、资 金头寸的调 度
3
熟知现金资 产管理的原 则
4
掌握库存现 金的日常管 理、存款准 备金管理、 同业存款的 管理等内容
4.1 现金资产的含义
4.1.1 现金资产概念及构成 1）现金资产的概念
4.3.3 存款准备金管理
存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部 分。存款准备金包括两个部分：一是按照中央银行 规定的比例上交的法定准备金；二是准备金账户中 超过了法定存款准备金的超额准备金。因此，对商 业银行来说，在存款准备金的管理要求上，包括满 足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适 度规模控制两方面。
商业银行业务与经营管理学第4章 商业银行现金资产管理(2) - 副本
复习思考题
• 1.现金资产包括哪些形式?银行保留各种形式现金资产的目的是什 么?
• 2.法定存款准备金的计算方法有哪些?银行应该如何进行法定存款 准备金的管理?
• 3.影响超额准备金的因素是什么?银行应该如何进行超额准备金的 管理?
• 4.什么是流动性需求?银行的流动性需求有哪些种类?
第四章 商业银行现金资产管理
• 商业银行现金资产管理的目的和原则 • 存款准备金的管理 • 商业银行的流动性需求 • 商业银行的流动性管理
第四章 商业银行现金资产管理
第三节 商业银行的流动性需求
2
第四章第三节 商业银行的流动性需求
银行的流动性需求及其种类
• 银行的流动性需求是指客户对 银行提出的必须立即兑现的资 金要求，具体分为存款客户的 提现要求和贷款客户的贷款要 求。
• 临时流动性需求：是一种临时的现金需求，这 种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。
第四章第三节 商业银行的流动性需求
银行流动性需求预测的意义
• 在任意时点上银行的流动性需求和流动性供 给的对比状况决定了这一时刻银行的净流动 头寸和应该采取的措施。
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第四章第三节 商业银行的流动性需求
银行流动性需求与供给的影响因素
• 5.银行如何预测流动性需求? • 6.银行在什么情况下会产生流动性需求?
• 7.结合流动性管理的原则分析银行是如何满足流动性需求的?
• 8.如何对银行流动性管理的效果进行评价? • 9.用你所学的理论和方法对我国商业银行的流动性风险进行分析和
判断。
➢ （4）随着金融创新的不断发展，银行在满足流动性需求方面除了上 述的传统方法之外，还有一些新的方法，例如资产证券化、衍生工具 等。
商业银行经营管理学课件第4章
（一)基础头寸及其构成
所谓基础头寸，是指商业银行的库存现金 与在中央银行 的超额准备金之和。
（二)可用头寸及其构成
所谓可用头寸，是指商业银行可以动用的全部可用 资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。
银行的可用头寸包含两个方面的内容 : 一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要
的头寸,一般称之为支付准备金(备付金)。 二是可贷头寸,指商业银行可以用来发放贷款和进
求出即期现金支出水平后， 以此与库存现金周转时间相 乘，再加减一些其他因素， 即为库存现金需要量。
公式：
2、最适送钞量的测算
为了保持适度的库存现金规模，商业银行的 营业网点需要经常性地调度现金头寸，及时 运送现金 。但运送现金需要花费一定的费 用 ，如果这种费用过大 ，超过了占压较多 现金而付 出的成本 ，就显得得不偿失了。 因此，银行有必要对运送现金的成本收益作 一个比较，以决定最适的送钞量。在这个最 适的送钞量上，银行为占用库存现金和运送 钞票所花费的费用之和应当是最小的
上述 3种方案比较，显然按经济批量法计 算的第 1种方案最经济.所以，该银行应当 确定大约 3天运送一次 ，每次运送 16.63 万元的现金。
3、现金调拨临界点的确定
应当在什么时候、多大库存量时调拨现金 计算公式： 现金调拨临界点 =平均每天正常支出量 x提前
时间十保险库存量 保险库存量 =(预计每天最大支出 一平均每天
商业银行经营管理第四章现金资产管理
影响流动性供给与需求的因素
流动性供给增加的因素 客户存款 提供非存款服务所得收入 客户偿还贷款 银行资产出售 流动性需求增加的因素 客户提取存款 合格贷款客户的贷款要求 偿还非存款借款 支付营业费用和税收
货币市场借款
发行新股
派发现金股利
流动性需求预测的方法 因素法 通过对影响存贷业务的各因素进行分析，估计未来 时期存款、贷款、存款准备金的变化，最终确定流动性 的需要量。 资金头寸需要量=预计贷款增量＋应缴存款准备金增 量－预计存款增量 注意： 结果为正数，表示银行存在流动性缺口 结果为负数，表示银行流动性盈余，资金充足
超额准备金的管理
• 影响超额准备金需要量的因素 存款波动：与预期存款流出量呈正比;不确定性系 数同超额准备水平也是正相关关系。 贷款的发放与收回 本行开户企业（不支付） 非本行开户企业 发放 本行开户企业（支付） 非本行开户企业归还贷款 收回 本行开户企业归还贷款
补充:影响银行超额准备金的其他因素
流动性需求管理效果的衡量
揭示银行流动性状况的信号： 1.公众对银行的信心。 2.银行股票价格是否稳定。 3.发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风 险溢价。 4.出售银行资产有无损失。 5.能否满足客户的合理贷款需求。 6.是否频繁从中央银行借款。 出现上述信号后，银行应适时调整其流动性管理策略。
了一场波及全球许多国家和地区的金融危机。
流动性需求种类 短期流动性需求 短期现金需求，受季节性因素影响较大（春节或圣诞期 间的大量提现） 长期流动性需求 • 长期现金需求，由银行所服务的社区或者产业的经济发 展所决定。 新开发区/新兴产业区：净现金需求
经济成熟稳定区：现金需求小
周期流动性需求 • 长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性 波动所引发的。 临时流动性需求 临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常 事件所引发的。 （如银行挤兑、突发事件）
商业银行经营管理-宋清华-第四章商业银行现金资产管理
商业银行经营管理习题第四章商业银行现金资产管理一、名词解释1.可贷头寸2.流动性需求预测的资金结构法3.交易性存款4.可用头寸5.基础头寸二、填空题1.广义的现金资产包括和。
2.商业银行在中央银行的存款由和组成。
3.现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢利性资产资产就越。
4.商业银行流动性供给与需求的对比状况反映了银行的程度。
5. 是银行间确认与转帐过程中的支票金额。
三、单选题1.银行为了满足日常交易之需而持有的通货是（）A.库存现金B.托收中的现金C.在中央银行的存款D.存放同业存款2.反映银行短期资产满足短期负债的能力的指标是（）A.短期投资比率B.核心存款比率C.流动资产比率D.游动性货币率3. 是指被提取的可能性很小的那部分资金。
（）A.游动性货币负债B.稳定性货币负债C.脆弱性货币负债D.敏感性货币负债4. 是一个负面的流动性指标。
（）A.无风险资产比率B.短期投资比率C.能力比率D.游动性货币率5.规模较小，资金实力不够雄厚的银行多采用进行流动性管理。
（）A.进取型原则B.保守性原则C.安全性原则D.成本最低原则6. 是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。
（）A.存放同业款项B.法定准备金C.库存现金D.超额准备金7.现金资产管理的首要目标是（）A.保持足量的现金资产B.将现金存量控制在适度的规模上C.适时地调节现金资产流量D.提高法定准备金的存量8. 是银行信誉的基本保证。
（）A.固定资产B.准备金C.备付金D.现金资产9.流动性需求从根本上来讲，取决于和整个资金市场对商业银行的感觉和信任。
（）A.投资量B.贷款量C.现金量D.存款量10. 不属于货币市场资产。
（）A.现金短期政府债券B.同业拆借C.回购协议证券D.大额定期存单四、多选题1.现金资产管理就是要在哪两者间做出权衡。
（）A.保有现金资产机会成本B. 赢利性资产不足C. 保有赢利性资产的成本D.现金资产不足2.现金资产管理的原则是（）A.保证赢利性原则B.适度存量控制原则C.适时流量调节原则D.安全性原则3.引起银行流动性需求增加的因素有（）A.偿还非存款借款B.向股东派发现金股利C.客户提取存款本金D.发行新股4.流动性需求的预测有哪些方法。
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商业银行经营管理习题
第四章商业银行现金资产管理
一、名词解释
1.可贷头寸
2.流动性需求预测的资金结构法
3.交易性存款
4.可用头寸
5.基础头寸
二、填空题
1.广义的现金资产包括和。
2.商业银行在中央银行的存款由和组成。
3.现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢利性资产资产就越。
4.商业银行流动性供给与需求的对比状况反映了银行的程度。
5. 是银行间确认与转帐过程中的支票金额。
三、单选题
1.银行为了满足日常交易之需而持有的通货是（）
A.库存现金
B.托收中的现金
C.在中央银行的存款
D.存放同业存款
2.反映银行短期资产满足短期负债的能力的指标是（）
A.短期投资比率
B.核心存款比率
C.流动资产比率
D.游动性货币率
3. 是指被提取的可能性很小的那部分资金。
（）
A.游动性货币负债
B.稳定性货币负债
C.脆弱性货币负债
D.敏感性货币负债
4. 是一个负面的流动性指标。
（）
A.无风险资产比率
B.短期投资比率
C.能力比率
D.游动性货币率
5.规模较小，资金实力不够雄厚的银行多采用进行流动性管理。
（）
A.进取型原则
B.保守性原则
C.安全性原则
D.成本最低原则
6. 是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。
（）
A.存放同业款项
B.法定准备金
C.库存现金
D.超额准备金
7.现金资产管理的首要目标是（）
A.保持足量的现金资产
B.将现金存量控制在适度的规模上
C.适时地调节现金资产流量
D.提高法定准备金的存量
8. 是银行信誉的基本保证。
（）
A.固定资产
B.准备金
C.备付金
D.现金资产
9.流动性需求从根本上来讲，取决于和整个资金市场对商业银行的感觉和信任。
（）
A.投资量
B.贷款量
C.现金量
D.存款量
10. 不属于货币市场资产。
（）
A.现金短期政府债券
B.同业拆借
C.回购协议证券
D.大额定期存单
四、多选题
1.现金资产管理就是要在哪两者间做出权衡。
（）
A.保有现金资产机会成本
B. 赢利性资产不足
C. 保有赢利性资产的成本
D.现金资产不足
2.现金资产管理的原则是（）
A.保证赢利性原则
B.适度存量控制原则
C.适时流量调节原则
D.安全性原则
3.引起银行流动性需求增加的因素有（）
A.偿还非存款借款
B.向股东派发现金股利
C.客户提取存款本金
D.发行新股
4.流动性需求的预测有哪些方法。
（）
A.因素法
B.资金结构法
C.流动性指标法
D.成本最低法
5.影响预测期存款变化的主要因素是（）
A.个人收入预期增长率
B.社会商品零售额的预期增长率
C.货币供应量预期增长率
D.货币市场存款预期收益率
五、判断改错题
1.库存现金属于银行的赢利性资产。
2.企业将其收到的支票存入银行时，就可以立即调动该款项。
3.存放同业的款项主要是为了便于银行之间的票据清算以及代理收付等往来业务。
4.客户偿还贷款会引起银行流动性需求的增加。
5.游动性货币负债指对利息率变动极为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付客户的提现。
6.核心存款是指总存款减去50万美圆以上的定期存款的小额存款余额。
7.流动资产比率=（现金+政府证券+同业存款）/总资产
8.敏感性负债包括10万美圆以上的定期存款、外国机构存款、同业借贷、回购协议下的证券等对利率变动敏感的资金来源。
9.一般认为，存款是银行的主动负债。
10.流动性需求和供给不匹配是商业银行日常经营的常态。
参考答案：
一、名词解释
1.可贷头寸：是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行赢利性资产的基础。
2.流动性需求预测的资金结构法：是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。
3.交易性存款：是指具有签发类似支票权的各种交易帐户，如可转让提款单帐户、货币市场帐户等。
4.可用头寸：是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。
5.基础头寸：室制商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。
二、填空题
1.现金，准现金
2.法定存款准备金，超额准备金
3.少
4.流动性风险
5.托收中的现金
三、单选题
1.A
2.D
3.B
4.C
5.B
6.C
7.B
8.D
9. D 10.D
四、多选题
1.AD
2.BCD
3.ABC
4.ABC
5.ABCD
五、判断题
1.错。
改正：库存现金属于银行的非赢利性资产。
2.错。
改正：企业将其收到的支票存入银行时，不能立即调动该款项。
3.正确。
4.错。
改正：客户偿还贷款会引起银行流动性供给的增加。
5.正确。
6.错。
改正：核心存款是指总存款减去10万美圆以上的定期存款的小额存款余额。
7.错。
改正：流动资产比率=（现金+政府证券+同业拆借净值）/总资产
8.正确。
9.错。
改正：一般认为，存款是银行的被动负债。
10.正确。
沁园春·雪
北国风光，千里冰封，万里雪飘。
望长城内外，惟余莽莽；大河上下，顿失滔滔。
山舞银蛇，原驰蜡象，欲与天公试比高。
须晴日，看红装素裹，分外妖娆。
江山如此多娇，引无数英雄竞折腰。
惜秦皇汉武，略输文采；唐宗宋祖，稍逊风骚。
一代天骄，成吉思汗，只识弯弓射大雕。
俱往矣，数风流人物，还看今朝。