经济责任审计表格
事业单位经济责任审计调查必备的几种表格
整合公共资源，优化管理职能；三是将原有的新型农村合作医疗信息平台与金保工程合并，打造先进、高效、实用的“基本医疗”信息系统，有效支撑医疗保险全面业务经办。
“四提高”。
一是实行市级统筹，实现大统筹区内的政策统一，最大限度的保障公平正义，有效杜绝“同病不同保”现象。
二是提高住院报销比例，职工基本医疗保险要达到85%以上，城乡居民基本医疗保险要达到75%以上。
三是提高医疗保险信息化水平。
四是提高经办效率，从而应对全民医保对经办机构提出的挑战，更好的为参保者服务。
蒉审计调查是审计过程的一个重要环节，是审计实施阶段的基础。
随着事业单位改革的深入推进，审计机关承担对事业单位领导干部经济责任审计任务将越来越重。
如何完成好这些审计任务，笔者结合多年的工作实践，认为详实的审计调查是其中的重要环节。
详实的审计调查，直观的方式是采取表格形式。
本人收集了九种表格类别，有助于在事业单位领导干部审计中提高审计调查的实效。
一是被审计领导干部个人基本情况一览表。
此表包含被审计领导干部的姓名、任现职时间、任职期间的分管工作概况、任职期间获得的荣誉称号、受表彰以及奖励情况、联系方式等。
通过此表可掌握领导干部个人任期的基本情况。
二是被审计单位内设科室及所属单位基本情况一览表。
此表包括被审计单位内设科室名称、科室主要职能、科室负责人姓名、电话、分管领导以及所属二级单位名称、职能、财务核算方式、联系方式、分管领导等。
通过此表可掌握被审计单位主要业务职能和单位内部结构、分工等基本情况。
三是被审计领导干部任职期间的财务收支总表。
此表反映领导干部任职期间分年度的所有收入支出总金额，以及任期内总收总支汇总金额。
审计人员可以通过此表掌握被审计单位收支财务状况，并对领导干部任职期初收入支出数额和任职期末收入支出额进行分析，比较收支增减状况。
四是领导干部任期收入明细一览表。
此表包括领导干部任期内分年度预算内外各项收入和各种收费明细收入数额，以及附注说明（包括任期单位资产负债表、损益表）。
经济责任审计专用工作底稿模版-(已链接排版直接打印)
目1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1) 固定资产审核表(2) 固定资产抽查表(3) 银行存款余额调节表(4) 库存现金盘点核对表(5) 审计核实材料(6) (往来款)审核表(7) 余额测试表录17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1) 领导干部经济责任审计评价总表(2) 履行经济管理职责情况表(3) 经济责任指标实现情况表(4) 收入实现情况表(5) 支出发生情况表(6) 资产管理情况表(7) 经济合同、协议管理情况表(8) 经办的债权债务情况表(9) 内部控制制度制定与执行情况表(10) 其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1) 审计报告征求意见书(2) 审计报告征求意见表(3) 审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图审计立项了解基本情况审计工作计划审计工作方案审计通知书获职审计资料被审计单位承诺评审内控制度出具审计报告相关审计工作2、经济责任审计委托书编号：广州XX集团有限公司文件委托审计通知书XX审字［］第号广州XX有限公司：经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所有限公司对______________ （单位、部门）___________ （处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托单位（盖章）负责人（签章）年月曰3、审计立项书编号:广州XX有限公司审计立项书审字［］第号4、被审计单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表负责人：填表人：填表日期:5、任期内单位重大事项决策情况表编号:任期内单位重大事项决策情况表被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
经济责任审计调查表
经济责任审计调查表
一、基本情况
1.被审计干部姓名：
2.审计期间担任职务、主要工作职责范围：（含领导班子其他成员）
3.部门（学院）基本情况介绍：（不超过IOOo字，含部门工作职费、内部机构设置、学科发展情况、主要经济活动、内部管理分工、教职工编制、人数等关键统计数据情况等）
4.办公场所：
（这里指学校分配给部门（学院）及下属机构专用的办公场所，包括实验室、研究所等，以及部门（学院）借用或租用的校外场所）
二、部门（学院）内部管理状况调查（需提供相应支撑材料）
1.制度建设及执行情况
资金使用的审批权限（此处不包含开头的项目，项目多的可另附页）
大额资金使用集体讨论的限额标准万元及以上。
（根据实际情况填写，没有可不填）
只需填写部门（学院）自己采购的数据库。
*使用范围主要指I1.仅本部门使用填“本部门/学院，2.几个部门共用的需列示具体使用部门/学院,3.全校范围使用填“全校”.
三、其他需要说明的事项
（如I任期内未了结的经济活动，发票、收据领用情况、未冲销的暂借款等）
四、被审计部门（学院）及被审计干部认为学校在落实经济责任方面存在
的问题及建议
被审计对象（签名）
年月日
被审计单位（盖章）：
年月日。
部门领导干部经济责任审计通知书附表(第一部分)
附件1提供审计资料清单被审计单位（盖章）:序号提供资料内容及要求页数1 被审计领导干部任期履行经济责任述职报告(领导干部须手写签名)2 被审计单位任期及年度目标（计划）、总结(可提供电子档)3 《单位基本情况表》4 《内部管理制度建设（修订）情况表》及相关制度公开情况（可提供制度汇编，审计借用后退还；或提供具体制度电子档）5 内部控制体系流程图、经济管理风险点及控制措施，《内部控制执行情况表》6 《学院（单位）“三重一大”决策事项清单》或《部门“重要事项”清单》及相应议事规则7 《重大经济决策情况调查表》及相关会议纪要、会议记录（需提供会议记录簿，审计借用后退还）8 行政经费、“三公经费”、专项经费等预算编制、批复及执行情况(可提供电子档)9 《财务收支一览表》10 《长期应收、应付款项一览表》11 《收费基本情况调查表》（需财务资产部确认）12 《经济合同（协议）统计表》及合同（协议）台账（抽查部分合同）13《单位公务接待台账》及执行公务接待公开情况14 固定资产管理情况说明（建制度、设台账、配管理员、盘点、报废等）15 其他各类已建立辅助台账、流程16 其他与本次审计有关的资料承诺:以上是为配合领导干部经济责任审计提供的相关资料清单，被审计领导干部及所在单位现任领导干部对提供资料的真实性、完整性负责。
被审计领导干部签字：被审计单位现任主要负责人签字：报送人：审计处接收人: 年月日附件2履行经济责任述职报告提纲一、任职期间履行岗位职责，贯彻执行中央八项规定、学校“三重一大”决策等制度、推动单位事业科学发展情况。
二、任职期间单位重大经济决策情况。
三、任职期间单位预算编制、批复及执行情况。
四、任职期间单位财务收支真实、合法、效益情况：（一）任职期间单位各项经费的审批或授权审批情况；（二）任职期末单位债权、债务情况；（三）所有财务收支业务是否都纳入学校统一核算，有无账外设账，私设“小金库”等情况；（四）财务收支真实、合法、效益情况。
经济责任审计报告模版
×××单位×××（职务）×××同志任期经济责任审计汇报×××审字[200×]第××号主送单位：单位主管领导或审计机构[导语部分：简要阐明审计概况，包括审计立项根据/背景，审计工作时间及方式，审计内容及涵盖旳空间/时间范围和重点，所采用旳重要审计手段/程序及所受到旳重大范围/手段限制等；并明确被审计单位责任和审计责任] [审计背景段]根据XXX会议决定/文献规定/年度计划（进行审计旳原因/根据），企业审计部构成以YYY为负责人旳Z人审计组，于200X年XX月XX日至YY月YY日对XXX（被审计人）200X年XX月XX日至YY月YY日（审计涵盖旳时间段）担任YYY（被审计单位）ZZZ（职务）期间旳任期经济责任/财务收支状况/物资采购内控专题等（审计内容）进行了现场审计/送达审计（审计方式）。
[工作状况段]本次审计旳范围包括XXX总部及其下属YYY、ZZZ等W个机构，审计旳重点是XXX（被审计人）担任YYY（被审计单位）ZZZ（职务）期间旳财务指标和经营绩效旳真实性、合法性和效益性，重大经营决策旳科学性和效益性，内控制度旳建立和执行效果，存在旳潜在风险或遗留问题，以及廉政状况等（简述审计目旳，此处所列为一般经济责任审计旳重点内容）。
本次审计组重点实行了包括检查会计记录、监盘实物、函证往来款项，以及查对业务和管理记录、外部信息等审计组认为必要旳程序；但由于XXX等原因，本次审计组未能进行YYY 等审计程序/未能获取ZZZ等审计证据（详见本汇报最终“重要事项阐明”部分）。
此处波及旳问题是怎样详略得当地论述审计工作状况，如详细旳审计内容及范围、实际实行旳审计手段/程序及过程，审计碰到旳重大范围/手段受限等。
处理提议：根据本次审计旳内容、范围或实行旳手段/程序与否特殊（相对于汇报使用人对其旳理解程度），以及这些审计状况（尤其是碰到旳重大范围/手段受限状况）与否也许对汇报结论产生重大影响而定：（1）如属一般性旳审计，且审计过程中碰到旳重大审计范围/程序受限状况局限性于对汇报主体内容产生重大影响（仅也许在局部或极端状况下产生影响），则此处宜简略，且仅需在汇报最终“重要事项阐明”部分补充阐明审计碰到旳重大审计范围/程序受限状况。
经济责任审计相关情况调查表
经济责任审计相关情况调查表
被审计单位：审计时限：年月至年月
审计员：复核：日期：被审计人：日期：
表二：
收费情况
被审计单位经济责任审计时限：年月至年月
审计员：复核：日期：被审计人：日期：
表三：
重大经济决策程序和效果情况
被审计单位经济责任审计时限：年月至年月
审计员：复核：日期：被审计人：日期：
表四：
经济合同、协议合法及有效性情况
被审计单位：经济责任审计时限：年月至年月
审计员：复核：日期：被审计人：日期：
表五：
其他需要说明的情况
被审计单位：经济责任审计时限：年月至年月
审计员：复核：日期：被审计人：日期：
表六：
内部经济控制制度制定与执行情况
被审计单位：经济责任审计时限：年月至年月
审计员：复核：日期：被审计人：日期：
表七：
票据管理制度调查表
被审计单位：经济责任审计时限：年月至年月
审计员：复核：日期：被审计人：日期：。
中国人民保险公司关于印发《中国人民保险公司经理经济责任审计方案实务表格及填表说明》的通知
中国人民保险公司关于印发《中国人民保险公司经理经济责任审计方案实务表格及填表说明》的通知文章属性•【制定机关】中国人民保险公司•【公布日期】1995.03.23•【文号】保发[1995]56号•【施行日期】1995.03.23•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文中国人民保险公司关于印发《中国人民保险公司经理经济责任审计方案实务表格及填表说明》的通知（保发（１９９５）５６号１９９５年３月２３日）各省、自治区、直辖市分公司、计划单列市分公司，沈阳市人寿分公司，济南、杭州市分公司，四川、大连、长沙、厦门寿险公司，中国保险管理干部学院：为适应建立现代企业制度的需要，明确经理任职期内的经济责任，保障国有资产的保值增值，总公司去年已明确将“经理经济责任审计”作为常规审计，并以保审〔１９９４〕２２号文对其做法进行规范。
经实践发现原方案有必要进行修改，现将修改后的方案、实务、表格及填表说明印发给你们，请结合实际情况，组织人事、审计部门对经理经济责任审计的研究，加强领导和组织实施。
如有问题，请及时报总公司稽核审计部。
特此通知附：中国人民保险公司经理经济责任审计方案根据审计法、国家有关规定和中国人民保险公司稽核审计工作规定，制定本方案。
一、审计目的为适应建立现代企业制度的需要，促进经理加强经营管理意识，明确经理任期内的经济责任，维护国家财经法规、方针政策的贯彻执行和国有资本的保值增值，使保险企业在市场经济建设中保持持续、健康发展，不断提高经济效益，增强人保公司的整体实力，加强自我约束机制、促使经理牢固树立企业生存第一的观念。
二、审计原则和依据坚持实事求是的原则，结合保险的实际，以“三个有利于”为标准，依照国家有关法律、法规、方针政策及有关部委和总公司的有关规章为依据（因此项审计所牵涉的法律和规章较多，故不具体列明）。
三、审计范围（一）中国人民保险总公司所辖各级保险机构（包括海外机构）的总经理、经理或主持全面工作的副总经理、副经理。
经济责任审计调查表(2018年版)
附件二
经济责任审计调查表
一、基本情况
1．被审计干部姓名：
2．任职期间担任职务、主要工作职责范围：
3．部门（学院）基本情况介绍：（不超过1000字，含部门工作职责、内部机构设置、学科发展情况、主要经济活动、内部管理分工、教职工编制、人数等关键统计数据情况等）
4．办公场所：
（这里指学校分配给部门（学院）及下属机构专用的办公场所，包括实验室、研究所等，以及部门（学院）借用或租用的校外场所）
5．部门（学院）聘用人员（这里指不在学校人事处名单上的自行聘用人员）
二、部门（学院）内部管理状况调查
1．制度建设及执行情况
2．资金使用的审批权限（此处不包含“3”开头的项目）
3．“三重一大”决策情况
大额资金使用集体讨论的限额标准万元及以上。
4．资产盘点情况（含学校资产部门盘点）
5．合同（协议）签订情况（指本部门（学院）经办5万及以上大额合同）
6．接受检查情况（包括校内外的各类检查、审计等，包括代表学校接受的检查）
7．涉及收费情况（如无收费项目，直接填写“无”）
三、其他需要说明的事项
（如：任期内未了结的经济活动，发票、收据领用情况等）
四、被审计部门（学院）及被审计干部认为学校在落实经济责任方面存在的问题及建议
被审计单位（盖章）被审计对象：
年月日年月日。
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经济责任审计表格
被审计单位名称：_____________________________审计时间范围：_________________________
序号审
计
项
目
审计内容审计发现整改建议备注
1 财
务
账
目
检查财务账目
记录、凭证、
报表等是否规
范、真实、准
确
列明财务账目存
在问题，如资产负
债表错漏、损益表
存在错误等情况
要求规范会计
核算制度，修
正错误的财务
信息
审计员需注明错
误发生的原因和
发现的时间
2 资
金
管
理
检查资金使用
是否符合公司
规定，是否存
在浪费情况
列明资金使用方
面存在的问题，如
超支、挪用、违规
使用等情况
要求建立明确
的资金使用制
度，加强对资
金流动的监管
审计员需注明资
金使用不当的原
因和发现时间，
以及负责人签名
确认
3 采
购
管
理
检查采购环节
是否规范、公
正，采购记录
是否完整、真
实
列明采购管理存
在问题，如采购程
序不规范、缺乏竞
争招标等情况
要求建立科
学、规范的采
购管理制度，
加强采购流程
的监管
审计员需注明存
在问题的原因和
发现时间，以及
负责人签名确认
4 销
售
管
理
检查销售环节
是否规范、公
正，销售记录
是否完整、真
实
列明销售管理存
在问题，如销售程
序不规范、客户档
案管理不完善等
情况
要求建立良好
的销售管理制
度，加强销售
流程的监管和
管理
审计员需注明存
在问题的原因和
发现时间，以及
负责人签名确认
审计结论：
经审计，被审计单位存在一定的经济责任问题，但未发现重大问题。
对于存在的问题，提出如下整改建议：
1.规范会计核算制度，修正错误的财务信息；
2.建立明确的资金使用制度，加强对资金流动的监管；
3.建立科学、规范的采购管理制度，加强采购流程的监管；
4.建立良好的销售管理制度，加强销售流程的监管和管理。
审计员签名：______________________________
日期：______________________________。