全面风险管理实务
全面风险管理体系建设实务操作讲解
全面风险管理体系建设实务操作讲解全面风险管理体系建设是企业有效管理和控制风险的关键手段之一。
通过建立和完善全面风险管理体系，企业能够更好地识别、评估和应对各类风险，提高企业的抗风险能力，保障企业的持续发展。
一、风险管理政策与目标确定：1.明确企业风险管理的核心理念和价值观，制定风险管理政策和目标。
2.将风险管理纳入企业整体战略规划，并制定长期和短期的风险管理计划。
二、组织结构与风险管理职责：1.明确风险管理部门或委员会的组织结构，设立风险管理的组织纲要和标准程序。
2.明确各级管理人员的风险管理职责，落实部门负责人的风险管理职责。
三、风险识别与分类：1.建立一个完整的风险分类体系，包括市场风险、信用风险、运营风险等。
2.通过定期的风险调研和内外部风险信息的收集，识别和划分企业所面临的风险。
四、风险评估与测量：1.建立风险评估模型，对各类风险进行定性和定量分析。
2.采用适当的风险指标和风险度量方法，对风险进行测量和评估，制定风险阈值。
五、风险监控与控制：1.建立有效的风险监控机制，包括管理信息系统、风险报告和预警机制等。
2.设立风险控制策略和措施，根据风险评估结果及时采取相应的控制措施。
六、风险应对与处理：1.制定风险应对策略，包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险承担等。
2.建立风险处理流程，明确风险处理责任人和风险应对方案，及时应对和处理风险事件。
七、风险溢出与学习：1.建立风险溢出机制，及时总结和分享风险管理的实践经验。
2.开展风险管理培训和教育，提高员工的风险意识和风险管理能力。
八、风险管理回顾与改进：1.定期对风险管理体系进行回顾和评估，发现问题并进行改进。
2.与内外部风险管理机构进行交流和共享，不断完善和提升风险管理水平。
通过以上的实务操作讲解，企业可以建立一个全面的风险管理体系，确保企业能够更加有效地识别、评估和应对各类风险，降低风险对企业的不利影响，提高企业的持续竞争力和可持续发展能力。
全面风险管理框架下 商业银行风险导向审计实务
电子银行 客户签约资料 真实完整性、 客户 电子 交易密码安 全保障、 操作风险
业 务 网银 安 全 产 品 保 管 与发 放 、 代 客 业 务 办理 规 范 性 、客 户 法 律 风 险
交易错 误 处理 、重 要 客 户 网上 大额 交 易控 制 、业 务参 数 声 誉 风 险
不 同机 构实 际风 险状 况进行分析 ，结
合整体 战略按照风 险优先排序 明确审
计 重 点 ，针 对 性 展 开 审 计 测 试 。
３ 、实施审计测试 。审计测试是依 据 风险评 估对 剩余 风 险的基 本判 断 ， 针对潜在 风险事项进行 的详细查证 与
会计营运 库存现金 限额 及其调拨 管理 、现金尾箱清理 、重要 空白 操作风 险
维 护 、 自助 设 备 设 施 分人 保 管 、 自助 设 备 长短 款 处 理 …
较弱 ，信用风 险相 对较大 ，业务控制 严， 准入 门槛高 ， 业务流程 长， 业务规
资金 业 务 资金 头 寸 管理 的 授权 、审批 执 行 、资金 调 拨 业 务 岗位 制 市场风险
衡 、资金 往 来 集 中 对 账 及 其 处 理 、 交 易机 构 、 交 易金 额 汇率风险
风 险 导 同 计
■田 商 银 业行
业务单元 主要控制环节 及经营管 理 活 动 潜在风险
务单元评估 。业务单元评估站 在银行 整体层面 ，对 业务总体运 营风险进行 基本 判断 ， 是制订审计计划 的参考 。 实 务领 域 务 客户 准入控 制、客户 资料真 实完整性 审核 、客户信 用评 资产风险
经济 审计 以及年度 内部控制 审计评价 项 目外 ，还包括对 不 同业务 门类的专
风险管理的实务操作
风险管理的实务操作风险管理是每个组织都应该重视和实施的管理活动之一。
它旨在识别、评估和控制组织面临的各种风险，以保护组织的财务、声誉和利益。
以下是风险管理的一些实际操作：1. 风险识别和评估：组织应利用各种方法和工具来识别和评估可能对其运营产生负面影响的风险。
这可以通过定期的风险评估和审核来完成，包括对内部和外部环境进行全面分析，以识别可能的威胁和机会。
2. 风险控制和减轻：一旦风险被识别和评估，组织需要采取措施来控制和减轻这些风险的影响。
这可能包括制定和实施相应的策略、政策和程序，以减少风险的概率和影响。
例如，组织可以采取技术控制、训练和教育、合规性检查等措施来降低风险。
3. 风险监测和报告：组织应建立一套有效的监测和报告机制，以及及时发现并处理潜在的风险。
这可以包括建立风险监测指标和警报系统，以确保及时获取关键信息并采取适当的行动。
此外，组织还应建立报告机制，以便员工能够匿名地报告可能的风险事件或违规行为。
4. 风险沟通和培训：组织应进行有效的风险沟通和培训，以确保员工和其他利益相关者了解和理解风险管理的重要性。
这可以通过开展定期的培训和教育活动，以及提供相关的信息和指导来实现。
5. 风险回顾和改进：组织应定期回顾其风险管理实践，并根据发现的问题和教训进行改进。
这可以包括定期的回顾会议、自评和外部审计等活动，以确保组织的风险管理措施一直保持有效和适应变化的业务环境。
综上所述，风险管理应作为组织日常运营的一个重要部分，并采取一系列实践操作来识别、评估和控制风险。
只有通过全面、系统和持续的风险管理实践，组织才能更好地应对不断变化的业务环境中存在的各种风险。
风险管理是一个全面的过程，涉及到组织的方方面面。
以下将继续探讨风险管理的相关内容。
6. 风险应对和灾难恢复：除了控制和减轻风险之外，组织还应制定相应的应对和灾难恢复计划。
这些计划应包括预防措施、应急响应策略和业务恢复计划，以减少潜在风险事件的影响，并尽快恢复正常运营。
2024版银行风险管理法规实务案例分享
银行风险管理法规实务案例分享•引言•银行风险管理法规概述•实务案例分享：信贷风险管理目录•实务案例分享：市场风险管理•实务案例分享：操作风险管理•银行风险管理法规实务挑战与对策•总结与展望01引言通过案例分享，使银行从业人员更加认识到风险管理的重要性，增强风险意识。
提高风险意识借鉴经验教训促进法规遵守通过分析案例中的成功经验和失败教训，为银行从业人员提供有益的参考和借鉴。
通过案例分享，强调遵守银行风险管理法规的重要性，促进从业人员自觉遵守相关法规。
030201目的和背景风险管理法规概述典型案例分享经验教训总结风险管理实践探讨分享内容概述01020304简要介绍银行风险管理法规的体系、作用和意义。
选取几个具有代表性的银行风险管理案例，进行深入分析和讲解。
对案例中的成功经验和失败教训进行总结，提炼出对银行从业人员有启示意义的结论。
结合银行实际情况，探讨如何有效运用风险管理法规，提高银行风险管理水平。
02银行风险管理法规概述法规体系及核心法规法规体系我国银行风险管理法规体系主要由法律、行政法规、部门规章、规范性文件等构成，形成多层次的法律体系。
核心法规《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等是银行风险管理领域的核心法规，为银行业稳健运行提供了法律保障。
监管机构和职责监管机构中国银行业监督管理委员会（简称“银监会”）是银行业的主要监管机构，负责监管银行业的合法、稳健运行。
职责银监会的职责包括制定和执行银行业监管政策、审批银行业金融机构的设立、变更和终止等，以及监督和检查银行业金融机构的业务活动和风险状况等。
风险管理法规要求银行建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和报告等环节，以确保银行业务的稳健运行。
业务合规性银行必须遵守法规要求，确保业务活动的合规性，否则可能面临监管处罚和声誉风险。
内部控制银行需要按照法规要求建立内部控制体系，确保银行业务的规范运作和财务报告的准确性。
全面风险管理工作 流程 2015
全面风险管理工作机制、流程与案例全面风险管理项目组2008年5月培训目的知识传递经验交流宣贯风险管理指导意见实操风险管理流程强化风险管理意识理论部分实务部分四川汶川地震风险事件风险梳理风险评估关键风险分析风险管理实施风险管理评估受损的北川县政府大楼12日14时28分04.0秒，在四川汶川县发生M7.8级地震，包括北京、上海、贵州、重庆、湖北、湖南、江西等全国各省市均有震感。
据有关部门统计，截止5月17日14时，汶川地震已造成28881人死亡，伤病198347人，倒塌房屋312.8万间，损坏房屋1560.9万间。
地震风险房屋倒塌风险人员伤亡风险山体滑坡风险交通、通讯中风险动因风险影响解决方案管理策略目录一、全面风险管理工作机制n全面风险管理工作协调小组n分工与工作推进机制n规范的“五步法”工作流程n列入扣分项进行考核n全面风险管理报告二、全面风险管理流程“五步法”三、集团全面风险管理工作案例•以全面风险管理协调小组作为主要的组织形式•确定项目组成员•确定工作模式•明确管理层、中层、执行层的工作内容•明确协调小组的主要工作内容•风险辨识和分析•风险评估，明确需重点解决的关键风险•关键风险分析及诊断•设计典型重大风险管理解决方案或管理改进计划•方案实施•建立结果导向的考核体系•确定考核指标•设计重大风险的监控指标、监控方式、预警标准•落实相应监控报告的模板及相应报告职责、路线和频率要求•按照集团总部要求及时上报集团层面重大风险管理所需信息以及本级风险管理综合报告工作机制1、转型战略2、经营压力3、国资委的要求4、较好的内控基础5、广泛参与、快速响应6、工作阶段性外部压力经营要求全面风险管理协调部门和责任人风险管理工作协调小组责任落实成立指导、协调战略部所有和风险管理相关的职能部门签报指导、协调参加项目国资委培训各部门责任人内控团队文件1、全面风险管理工作协调小组是中国电信推动全面风险管理工作的有特色的组织形式，符合当前内外部环境的要求。
内部控制与全面风险管理(PPT 58页)
10.复核员复 核记账凭证
3.1M
1 1.1M,1. 2M
结束
通过
5.1M
业务部门 07.产品出库等
银行 04.存款并发出到
账通知单
银行 01.收到款后，发
出到账通知单 到账通知单
过程分析：操作路径
3、进行风险评估
中国三泰单位风险数据库
流程编号 …… CA09财务管 理
…… CA09.02 CA09.02.01
Information communication
风险管理环境 目标设定
• 公司文化 • 战略
• 管理政策 • 运营 • 风险容忍度 • 合规 • 跨功能风险
管理组织
风险识别
• 关键成功
因素 • 威胁因素 • 主要风险
风险评估
• 描述 • 量化 • 整合 • 排序
风险回应 风险控制
• 决策
• 风险处理
• 机会与威胁 • 计划
把握
• 流程
资讯与沟通
• 监控报告
•
Monitor and improving
监控与改进
• 审计：内部和外部
• 检查：专项、CSA
实务分析：国家标准
• 国务院国资委
中央企业全面风险管理指引
第一章 总则
1.收集初始信息
2.进行风险评估
第二章 风险管理初始信息 第三章 风险评估
的过程。
中国中国三泰风险管理关键是执行，而不是设计。
过程分析：逻辑思路
控制环境 风险评估 控制活动 信息和沟
通 监督
COSO集成的内部控制框架
COSO体系
1992年，美国“反对虚假财务报告委员会（由 美国注册会计师协会、国际内部审计师协会等团体 发起成立）下设的COSO委员会提出了《内部控制— —整体框架》（简称COSO框架）。
(风险管理)合规风险管理实务及案例分析
合规风险管理实务据有关部门不彻底统计，1980—2001 年的21 年间，国际上商业银行仅仅由于操作风险造成的损失超过207 亿法郎，其中既有巴林银行倒闭案，也有被称为世界金融史上最大丑闻的国际商业信贷银行在全世界范围内的清盘案。
从国内银行业情况看，2000 年以来，涉及资金在2000 万元以上的内部欺诈案件达到17 起，涉案金额超60 多亿元。
特殊是国内近期频频发生的系列金融大案要案，再次提醒我们，对于处在经济转型之中和正在加速推进改革开放的中国银行业来说，防范经营中面临的多种风险是一个十分重要而紧迫的课题，我们必须不断提高对防范金融经营风险的认识，加快构建防范金融风险的内控系统，从根本上建立风险管理的长效机制。
一、商业银行内部控制失败典型案例赋予银行业者的警示：山西“7· 28”等系列金融大案。
1、案情简介：2004 年7 月28 日，ΧΧ 山西省份行发现涉嫌诈骗案件。
8 月3 日、8 月5 日、8 月11 日，山西省太原市其他三家商业银行分支机构和一家城市商业银行相继发生涉嫌诈骗案件。
这些案件的作案手法类似，先是犯罪份子给付一定比例费用，要求出资企业将资金存入其指定银行，然后与银行内部人员勾结，以假印鉴等方式诈骗银行资金。
因此，这一系列案件以及后来发现的相关案件统称为“7· 28”金融大案。
该案是新中国成立以来山西省最大的金融诈骗案，涉及5 家商业银行共17 个分支机构，涉案金额达10 多亿元人民币，估计损失7 亿元。
“7 · 28”金融大案对银行业的金融声誉造成为了很大的负面影响，也给我们银行业者以深刻教训。
2、案例分析从内部控制、合规风险管理角度剖析“7· 28”金融大案，暴露出银行业机构在合规风险管理和业务流程控制方面存在诸多漏洞和薄弱环节。
第一，对经营风险的识别与控制措施不足。
防范“资产业务风险”多，关注“负债业务风险”少。
不能及时修订和完善适应现实风险控制要求的规定。
市场风险管理——第八章 全面风险管理与金融市场风险管理的关系
金融市场风险管理 第八章全面风险管理与金融市场风险管理的关系
（二）企业全面风险管理体系框架 引用《中央企业全面风险管理指引》
《人身保险公司全面风险管理实施指引》（2010年） 意义：强调经济资本的重要作用、是国内第一部明确要求 应设立首席风险官的监管指引。
2020/9/30
金融市场风险管理 第八章全面风险管理与金融市场风险管理的关系
（六）中国商业银行全面风险管理要求 《银行业金融机构全面风险管理指引》（2016年）
（一）COSO全面风险管理框架（1） COSO委员会
◇成立时间：1987。 ◇成立目标：专门研究内部控制问题。 ◇关键文件：《内部控制—综合框架》（1992年）
《全面风险管理—整合框架》（2004年）
2020/9/30
金融市场风险管理 第八章全面风险管理与金融市场风险管理的关系
（一）COSO全面风险管理框架（2）
金融市场风险管理 第八章全面风险管理与金融市场风险管理的关系
（二）ISO31000全面风险管理标准（1） 发布时间：2009年。 背景：不同行业独立管理、准则不一。 意义：所描述的通用方法提供了在任何范围和状况下，以 系统、清晰、可靠的方式管理风险的原则和指南。
2020/9/30
金融市场风险管理 第八章全面风险管理与金融市场风险管理的关系
2020/9/30
金融市场风险管理 第八章全面风险管理与金融市场风险管理的关系
（七）国内证券公司全面风险管理要求 《证券公司风险控制指标管理办法》（2006年）
进一步明确了证券公司全面风险管理的重要性； 风险管理全覆盖：制度建设、组织架构、人员配备、系统
建设、指标体系、应对机制。 《证券公司全面风险管理规范》（2016年）