工程决算财务审计清单
审计服务：结算决算工程财务方案
审计服务：结算决算工程财务方案一、项目背景随着我国经济的快速发展，各类工程建设项目的数量和规模逐年扩大，工程财务管理的重要性日益凸显。
为确保工程项目的顺利完成，提高资金使用效率，降低财务风险，本项目特聘请专业审计服务机构提供结算决算工程财务方案，以规范工程项目财务管理工作。
二、审计目标1. 验证工程项目的财务报表真实、完整、准确，确保财务信息的可靠性。
2. 审查工程项目预算执行情况，评估预算控制效果，提出优化建议。
3. 检查工程项目资金使用情况，确保资金安全、合规，提高资金使用效率。
4. 揭示工程项目财务风险，为项目决策提供依据。
5. 促进工程项目财务管理水平的提升，提高项目经济效益。
三、审计范围与内容1. 审计范围：本项目审计范围包括工程项目的前期筹备、施工、竣工验收等各个阶段。
2. 审计内容：a. 财务报表审计：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
b. 预算执行审计：审查工程项目预算编制、审批、执行、调整等环节。
c. 资金使用审计：检查工程项目资金拨付、使用、回收等情况。
d. 财务内控审计：评估工程项目财务内部控制制度的有效性。
e. 财务风险审计：揭示工程项目财务风险，提出应对措施。
四、审计程序与方法1. 审计程序：a. 了解工程项目的基本情况，与项目管理人员进行沟通。
b. 审查工程项目相关文件资料，包括财务报表、预算、资金使用凭证等。
c. 实地考察工程项目现场，了解项目进展情况。
d. 分析工程项目财务数据，评估财务状况。
e. 编制审计报告，提出审计意见和改进建议。
2. 审计方法：a. 文件审阅法：审查工程项目相关文件资料，了解项目情况。
b. 访谈法：与项目管理人员进行沟通，了解项目财务管理情况。
c. 数据分析法：对工程项目财务数据进行深入分析，评估财务状况。
d. 实地考察法：实地考察工程项目现场，了解项目进展情况。
五、审计报告1. 审计报告内容：包括审计概况、审计发现、审计意见和改进建议等。
工程竣工财务决算审计内容、方法及技巧
保障资金安全
确保工程建设资金的使用合法、合 规，防止贪污、挪用等行为的发生。
提高投资效益
通过审计优化工程设计方案和施工 组织，降低工程成本，提高投资效 益。
02
审计内容
工程结算审计
结算资料完整性
审查工程结算资料是否完整，包括合 同、施工图、竣工图、工程变更单、 签证单等。
结算范围与合同一致性
核实工程结算范围是否与合同一致， 防止超范围结算。
04
审计技巧
审计证据的收集与整理
审计证据的收集
在审计过程中，应全面、客观地收集与工程 项目相关的财务资料，包括但不限于工程合 同、发票、付款记录、验收报告等。
审计证据的整理
收集到审计证据后，应进行分类、编号、整 理，以便于后续的审计分析和报告撰写。
审计风险的防范与控制
风险识别
在审计过程中，应充分识别可能存在的风险点，如合同条款不明确、工程变更未及时报 批等。
风险应对措施
针对识别出的风险点，应采取相应的应对措施，如要求提供补充资料、现场勘查等，以 降低审计风险。
审计报告的撰写与审查
报告撰写
审计报告应客观、准确、完整地反映审计结 果，包括审计发现的问题、审计建议等内容 。
报告审查
在撰写完审计报告后，应进行严格的审查， 确保报告内容真实、准确，防止出现遗漏或
对建设成本进行效益分析，评估投入与产 出的比例关系。
其他相关内容审计
01
工程量清单审核
对招标工程量清单进行审核，确保 清单完整、准确。
资金使用情况审计
核查建设资金使用情况，确保资金 使用合规、有效。
03
02
合同履行情况审计
审查合同履行情况，包括合同变更、 索赔等事项的处理。
工程竣工财务决算审计报告
工程竣工财务决算审计报告一、审计目的。
本报告旨在对工程竣工财务决算进行审计，以验证财务报告的真实性、准确性和完整性，为相关利益相关方提供可靠的财务信息。
二、审计范围。
本次审计涵盖了工程竣工财务决算的全部内容，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及相关的财务附注等内容。
三、审计方法。
我们采用了抽样审计的方法，对工程竣工财务决算进行了全面的审计工作。
通过对相关凭证、账簿和财务报表的核实，以及与管理层和相关人员的沟通，获取了必要的审计证据。
四、审计结果。
经过审计，我们认为工程竣工财务决算的财务报表反映了公司在审计期间的财务状况、经营成果和现金流量。
同时，我们也发现了一些问题和风险，需要特别关注和处理。
首先，资产负债表中存在部分资产减值的风险，需要公司进一步评估和计提减值准备。
其次，利润表中的部分费用支出可能存在不当确认的情况，需要加强内部控制，确保费用支出的合规性和真实性。
最后，现金流量表中的部分现金流量项目需要进一步核实，以确保其真实性和准确性。
五、审计建议。
针对上述发现的问题和风险，我们提出以下建议：1. 公司应加强资产减值的评估工作，确保资产负债表中的资产价值真实可靠；2. 公司应加强费用支出的管理和核查工作，确保费用支出的合规性和真实性；3. 公司应加强现金流量的监控和管理，确保现金流量的准确性和真实性。
六、审计结论。
综上所述，我们认为工程竣工财务决算的财务报表反映了公司在审计期间的财务状况、经营成果和现金流量。
同时，我们也提出了一些问题和建议，希望公司能够重视并加以改进。
我们相信，在公司的努力下，这些问题和风险将得到有效的解决，公司的财务状况将得到进一步的改善。
七、附注。
本报告所涉及的审计工作均遵循了相关的审计准则和规范，审计意见仅基于我们所获得的审计证据。
如有其他问题或需要进一步了解的情况，欢迎与我们联系。
八、联系方式。
如有任何疑问或需要进一步了解工程竣工财务决算审计报告的相关内容，欢迎与我们联系。
(完整版)工程竣工财务决算审计所需资料清单
资料清单
1.立项及批复、可研及批复、初步设计概算及批复（如有调整请提供调整批复及设计变更资料）；
2.环评报告及批复；
3.土地使用证、建设用地许可证、建筑工程许可证、建筑施工许可证款项来源及拨款文件、基建银行账户对账单及询证函（函证格式见《银行询证函》），如果没有单独建立基础账户，需要与基建年度相关的银行对账单。
3.财政部门批准的项目预算
4.招投标文件
5..开工报告
6.工程建设及其他费用项目有关的合同、协议（建安合同、勘察设计合同、监理合同等）
7.工程造价审核报告、工程审核定案表、审核明细表；
8.工程变更签证资料；隐蔽工程资料；
9.建设单位、监理单位、施工单位、设计单位四方盖章出具的《工程竣工验收记录》竣工验收资料、监理报告、工程竣工备案表；
10.竣工财务决算报表（具体见附表）
11.设备盘点表或设备明细表
12.经接收单位确认的资产交付使用清单
13.基建账（电子版）
14.未支付工程款金额询证函（函证格式见《企业询证函》）
15竣工财务决算说明书，具体包括以下内容：
⑴基本建设项目概况
⑵会计账目的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况
⑶资金到位情况
⑷基建结余资金等分配情况
⑸主要技术经济指标的分析、计算情况
⑹基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议
14项目的内部控制制度、质量控制、工期控制、资金控制及财务管理制度及方法
以上是基本资料，如在审计过程中发现其他问题，仍需进一步提供其他资料。
以让单位提供资料的复印件，均需加盖单位公章。
工程财务决算审计方案范本
工程财务决算审计方案范本一、审计目的工程财务决算审计的主要目的是对工程项目的财务收支情况、资金使用情况、工程造价的真实性、合法性和效益性进行审查和评价，以确定工程项目的投资效益，保障建设资金的合理使用，防止浪费和损失，为项目竣工验收提供依据。
二、审计范围本次审计的范围包括但不限于以下内容：1、工程项目的立项、可行性研究、初步设计等前期工作的财务支出。
2、工程项目的招投标、合同签订及执行情况。
3、工程项目的资金来源、到位情况及使用情况。
4、工程项目的建筑安装工程投资、设备投资、待摊投资等各项支出。
5、工程项目的竣工决算报表编制的真实性、准确性和完整性。
6、工程项目的交付使用资产情况。
三、审计依据1、《中华人民共和国审计法》及其实施条例。
2、《基本建设财务管理规定》。
3、相关的财务会计制度和会计准则。
4、工程项目的立项文件、可行性研究报告、初步设计文件、招投标文件、合同文件等。
四、审计程序1、审计准备阶段（1）组建审计小组，明确审计人员的职责和分工。
（2）收集和研究工程项目的相关资料，包括项目的立项文件、可行性研究报告、初步设计文件、招投标文件、合同文件、财务报表等。
（3）制定审计实施方案，明确审计的重点、方法和步骤。
（4）下达审计通知书，通知被审计单位做好审计准备工作。
2、审计实施阶段（1）对被审计单位的财务会计资料进行审查，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等。
（2）对工程项目的资金来源和使用情况进行审查，核实资金的到位情况和使用是否合规。
（3）对工程项目的工程造价进行审查，包括工程计量、工程计价、工程变更等是否符合规定。
（4）对工程项目的合同执行情况进行审查，检查合同的履行是否符合约定，有无违约行为。
（5）对工程项目的交付使用资产进行审查，核实资产的数量、质量和价值是否真实、准确。
（6）与被审计单位的相关人员进行沟通和交流，了解工程项目的情况，听取他们的意见和解释。
3、审计报告阶段（1）汇总审计情况，对审计中发现的问题进行分析和评价，提出审计意见和建议。
竣工财务决算审计内容与重点
投资项目竣工财务决算审计内容与重点一工程立项及前期费用审计1、审核基本建设程序执行情况;现行基本建设前期工作程序包括：项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告等工作环节;只有在完成上一环节工作后方可转入下一环节;审计要审核基建工程开工前的项目立项、可行性研究、初步设计、概算、项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法;2、可行性研究报告的审查;一是审查对所提出的项目背景是否真实,建设条件能否落实,可行性研究内容是否齐全,深度能否达到规定的要求并满足设计需要;二是审查承担可行性研究的单位是否具备相应的资格,对项目论证是否充分,可行性研究报告的审核批准是否严格遵守审批程序;三是审查可行性研究中的技术论证、经济论证、财务投资方案是否切实可行;3、审核设计内容是否符合可行性研究批复的要求,建设项目的建设规模和实际标准是否与可行性研究报告文件相符,有无超规模、超标准问题;4、审核是否具有相应资质的设计单位,根据批准的可行性研究报告,编制初步设计文件及相应的初步设计概算,审核初步设计概算的报批手续;审核设计概算的范围是否与批复相符,是否符合国家规定的编制办法、定额和标准;初步设计经批准后,设计概算即为工程投资的最高限额,未经批准,不得随意突破;5、审核征地拆迁补偿费用支出是否真实、合法,管理是否符合有关规定；“三通一平”等相关基础性设施的支出是否真实、合法;二工程招投标审计1、工程、设备是否经过招投标,有关招投标文件、记录是否完备、合法,是否符合有关程序进行审核：招标文件是否经过审查；招标监督过程是否符合规定；工程标底是否经过有关部门审批；开标、评标工作是否符合招标投标法及铜陵市政府有关规定等;2、如果有甲方直接分包的项目,对分包队伍是否经过比选进行审核;分包队伍的选择也应实行招投标,对其施工能力和报价按照招投标程序进行确定;三合同审计1、审核建设项目是否全面推行合同制;审计进点后签订的合同,在合同签定之前要对合同草本进行审核,审核经济合同内容的有效性、真实性、全面性、严谨性;2、对审计进点前已签订的合同,审核所定施工合同或协议书中的责权利、质量、工期、取费、拨付款办法、奖惩、保修及时效等是否全面、合规,是否成立、合理；施工合同中主要条款是否与招标文件、中标条件相符;根据审核情况出具管理建议书;3、如果有甲方直接分包的项目,对分包合同价格的确定是否合理进行审核,对分包合同签定条款的合规合理性进行审核;4、审核与设计、监理等单位签定的合同是否合法合规,收费是否合理;四工程监理的审计;审查监理单位资质的真实性和合法性；审查有无项目监理规划和监理细则；审查项目建设监理的体制是否规范合理；是否加强现场监理和实施跟踪监管；对工作失误或弄虚作假造成损失的,要会同有关部门给予必要的处理处罚;五建设项目的竣工决算进行审计;审核竣工决算的工程量是否真实、准确,定额套项及价格是否合理,计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规；建设项目概预算最终执行情况如何;主要包括：1、认真审核计算工程量,检查送审结算书的工程量是否符合规定的计算规则、是否准确；2、对必须丈量的工程项目,要进行实地测量计算工程量；3、检查分项工程预算定额选套是否合规,选用是否恰当；4、核实工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准；5、核查设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致；6、有关材料调价是否按规定进行调整；7、核查决算项目是否与设计施工图纸相符；8、审核设计变更和现场签证是否存在与中标书项目重复计算的现象；9、审核有无实际施工中使用的材料的品种、规格、数量与所报送结算不一致的情况；10、如有甲方直接分包的项目,会同建设单位、施工单位对有关项目进行现场查勘核实,准确界定各施工单位的施工范围和造价;对于审核中的有关问题,需要向建设方、监理方了解情况的,有关方应予协助配合;六财务竣工决算审计1、审查工程项目立项手续是否齐全、完备,是否符合国家有关规定;2、审查工程项目有无控制制度,控制制度是否得到严格、有效的执行;3、审查工程有无概、预算,工程成本的支出是否控制在此范围内;4、审查资金使用和管理的真实性、合法性;审查资金是否及时足额到位,使用是否合规；审查有无转移、侵占、挪用建设资金的问题,切实保证建设资金能够专款专用,防止挪用和变相挪用；审查政府各职能部门对建设资金拔付、使用和管理等各个环节的监管是否到位、有效；是否存在白条支付及工程款直接拔付给承建者个人现象；或者将建设资金出借给有关工程项目承包人,有无将收取的利息收入或其他收入私设“小金库”现象；审查概预算的执行情况,包括审查建设项目是否按批准文件所规定的内容完成,查明是否存在着预算超概算、决算超预算的现象,有无随意改变建设内容、扩大建设规模、提高建设标准、搞计划外工程、虚列工程费用等情况;5、对工程合同、勘察设计费合同、监理合同等经济合同进行核查;6、审查建设项目资金来源、到位与使用情况;项目建设资金含项目资本金,下同来源是否合法；有无非法集资、摊派和收费；项目建设资金是否落实；建设资金是否按投资计划及时到位；建设资金使用是否合规,有无转移、侵占、挪用建设资金；有无损失浪费问题;7、对涉及项目的所有经济合同、施工洽商、预付工程款、预付备料款、甲供材料、咨询费、信息费、服务费、垫付款等情况进行审查、确认;8、根据经济合同的总价、已付款、未付款明细表,核查经济合同的执行情况;9、根据所有施工单位的名称、施工合同及支付工程款的“工程价款结算单”,核实涉及项目的各种往来款的确认情况的合法性;10、对甲方供材料经济合同的执行情况进行核实与确认;11、对偿还垫付款、替对方垫付款的真实性、合法性确认、核实;12、审核固定资产明细,产权的真实合法性;13、审核所有调账的原因及真实、合法性;14、审查有无账外资产;15、审查建设项目建设成本及其他财务收支情况;审查工程价款结算真实性、合法性；财务报表的真实性；管理费用发生的依据的真实、合法性；待摊投资超支幅度和原因,有无将不合法的费用挤入待摊费用；借款利息发生依据的真实、合法性；建设单位是否严格按照概算口径及有关制度对建设成本正确归集,单位工程成本是否准确；同一机构管理的不同建设项目之间是否有成本混淆情况；建设收入来源的合法性、准确性,分配和使用的正确性；往来款项的真实性、合法性；建设项目交付使用资产核算情况；有无“账外账”等违纪情况;16、审查建设项目税、费计缴情况,审查建设单位是否按照国家规定及时、足额地计提、代扣和缴纳各种税、费;17、审核项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法；竣工决算的编制依据是否符合规定,资料是否齐全,手续是否完备,各项清理工作是否全面、彻底；交付使用财产是否真实、完整,是否符合交付使用条件,移交手续是否齐全、合规,成本核算是否正确,有无挤占成本、提高造价、转移投资等问题；转移投资、应核销投资、支出等列支依据是否充分,手续是否完备,内容是否真实,核算是否合规,有无虚列投资问题；基建收入的来源、分配、上缴和留成及使用是否真实、合法;18、审查建设项目执行环境保护法规、政策情况,重点审查建设项目设计、施工各个环节是否执行国家有关环境保护的法规和政策,环境治理项目是否和项目建设同步进行;七项目绩效审计政府性投资建设项目基本是非经营性项目,不以盈利为目的,主要是为社会公众提供公益性服务;所以,衡量其绩效就不能只看其自身的经济效益,更应该注重其满足社会共同需要的优劣程度及推动国民经济和社会事业持续、快速、健康发展的效果,应从宏观效益、社会效益及生态效益方面来评价项目的投资效益;评价项目的投资效益,首先要确立评价投资效益优劣程度的审计标准;具体操作中,可把项目初步设计中的预期效益和同行业平均水平作为评价标准,通过实际效益与标准效益的对比分析,对项目的投资效益作出客观评价;一根据年初拟定的当年审计计划分别了解基本情况1、了解工程概况项目申请报告、项目批复、规划土地环评安全等相关批复、资金申请报告及资金下达计划、项目建设的三证、工程招标和监理招标文件、施工监理合同等;2、了解工程分包情况,有无甲方分包工程;3、了解有无甲方供应设备和材料的情况;4、了解施工进展情况;5、了解监理例会制度情况;6、了解审计进入前施工过程中的主要问题;二跟踪审计项目施工过程中的投资控制审计人员应及时了解施工情况,定期对以下内容注重审计,并形成审计工作底稿;1、审计设计变更洽商单的内容、变更程序是否符合规定,签认手续是否合法、完备；设计变更处理办法是否符合施工合同规定；设计变更增减内容的真实性、合理性；审核洽商变更签定的及时性,所有变更必须在施工前经有关各方审定,任何补报补审的设计变更及洽商均无效；审核洽商变更有无擅自扩大建设规模和提高标准等问题,任何设计变更应符合施工图总体要求,不得超量、超标;2、施工单位结算时需按实际价格计算的材料,必须经建设方认质认价,建设方要参与材料质量和价格的比选;审计人员对其价格和确认手续进行审核;3、如有甲方自行采购的设备、材料,要对供应商是否经过比选进行审核;金额在10万元以上的单台设备或者机组或者单项建设工程金额在50万元以上的设备的采购,均应进行招标投标;对在规定招投标范围内的设备采购,对其是否经过招投标及招投标程序进行审核;自行采购的材料,要选择不少于三家的供应商实行报价,货比三家,在同等质量基础上,选择最低价格;应了解其比选情况,对其价格进行审核;建设方应提供各供应方的有关情况;4、对施工过程中的工程价款进行审核;主要分项工程报量、报价是否经过监理审核；每月汇集一次设计变更单、洽商单,建设方应及时给予提供;5、涉及有关经济费用的事项或材料价格需协助市场询价时,建设方应提前通知项目承办单位,接到通知,承办单位协助进行市场调查,履行审核职责;三审计程序控制1、根据局年初审计工作计划或局领导批准的被审计单位申请审计的报告,科室确定的项目主审和审计人员,报分管局长和局主要领导审定;同时,项目主审在综合法规科进行立项;2、向被审计单位建设单位或代建单位提交工程项目审计所需资料清单和承诺书,做好审前准备;3、根据被审计单位提供的工程项目审计资料,科室安排对资料的真实性、完整性进行初步检查,符合条件的验收并办理资料交接手续;5、初审结果应经承办科室复核后,与项目单位进行核对,核对副主任复核、法规科复核,向局分管领导汇报,重大事项的应向局主要领导汇报;6、在工程审计期间,财务审计适时进入,工程结算审计全部完成后,进行竣工决算审计,并发送审计通知书,进点审计;财务竣工决算审计实施阶段结束后,出具竣工决算审计报告征求意见稿;四审计质量控制1、严把审计质量,提高审计成效;项目承办部门要牢固树立严谨细致的工作作风,从审前调查、编制审计实施方案,下达审计通知书、项目实施、到出具审计报告和审计决定等各个环节,都要严格按照审计机关国家建设项目审计准则审计署3号令和审计机关审计项目质量控制办法试行审计署6号令的要求规范操作,确保审计质量,防范审计风险;加强综合分析,对审计中发现的倾向性、苗头性和普遍性问题,要善于从宏观管理的高度加强综合判断分析,注重从机制、体制和制度上提出解决问题的意见和建议,以促进促进政府性投资建设项目规范管理,提高审计结果运用层次;2、严明工作纪律,树立良好形象;要严格遵守“八不准”审计纪律和市审计局里制定的各项管理制度,各项目承办科室负责人、审计组长要“一职双责”,坚持审计工作与廉政建设一起抓,做到廉洁从审,进一步树立审计机关良好的社会形象;。
竣工决算审计所需资料清单
1 建设期各年度基建报表2 全部账目3 竣工财务决算报表4 基本建设竣工财务决算审批表5 大、中型基本建设项目概况表6 大、中型基本建设项目竣工财务决算表7 大、中型基本建设项目交付使用资产总表8 小型基本建设项目竣工财务决算表9 基本建设项目交付使用资产明细表10 竣工财务决算说明书11 基本建设项目概况12 会计帐务的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况13 投资包干结余、基建结余资金等的上交分配情况14 主要技术经济指标的分析、计算情况15 基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议16 需说明的其他事项17 银行存款对账单、余额调节表18 科目余额表19 各期各种税金纳税申报表20 各期各种税金缴款书21 工程借款合同22 联营、保抵、押险合同23 材料设备和其他各项费用的调整依据24 竣工验收文件25 全套施工、设计变更、竣工图纸26 工程结算书27 设计变更洽商28 工程变更签证资料（含设计、施工、材料等）29 隐蔽工程资料30 债权、债务对帐签证资料31 工程支出明细表32 待摊投资明细表33 其他投资明细表34 基建借款情况表35 工程项目点交清单36 财产、物资移交和盘点清单37 有关定额费用调整的补充资料38 以前年度审计报告39 设计单位资质等级证书、税务登记证40 施工企业资质等级证书、税务登记证41 监理企业资质等级证书、税务登记证42 工程基本情况表43 可行性研究报告及批复44 历年基本建设投资计划及批复文件45 批准的初步设计任务书46 批准的扩大初步设计任务书47 批准的工程预算及补充修正预算48 招投标文件（包括标底、投标文件等）49 监理协议及监理部门对工程监理情况的签证50 项目总承包合同51 工程承包合同、勘察设计合同52 施工合同、补充合同53 设备采购材料采购合同54 业务约定书。
工程竣工财务决算审计报告
工程竣工财务决算审计报告尊敬的审计委员会：我公司经过对工程项目进行了全面的财务决算审计，并据此编写了本报告。
本报告将对该项目的财务决算情况进行详细说明，同时也将提供一些与财务决算相关的建议。
一、审计目的和范围本次审计的目的是验证该工程项目的财务决算的真实性、合法性和准确性，确保财务信息的可靠性和完整性。
本次审计的范围包括项目的收入、支出、资产负债表、现金流量表以及相关财务记录和文件的审查。
二、审计结果1.财务决算的真实性和合法性经过审计，我们认为该项目的财务决算真实、合法，反映了该项目的真实财务状况。
2.财务决算的准确性经过审计，我们对该项目的财务数据进行了详细核对，发现其准确性较高，无明显错误和重大遗漏。
3.财务信息的可靠性和完整性在对该项目的财务信息进行审查时，我们未发现虚假记录、错误记账或遗漏重要信息的情况。
因此，我们认为该项目的财务信息是可靠的和完整的。
三、问题和建议1.在项目收入方面，我们建议公司建立健全的收入核算制度，确保所有收入都能够正确记录和核实，避免重复记录或遗漏收入。
2.在项目支出方面，我们建议公司加强对支出的审计和监控，确保支出的合理性和合规性，避免浪费和挪用资金的情况。
3.在资产负债表和现金流量表的编制方面，我们建议公司加强对资产和负债的核实，确保财务报表的准确性和完整性。
4.在相关财务记录和文件的保存方面，我们建议公司建立完善的档案管理系统，确保所有财务记录和文件都能够被妥善保存和管理，以备将来的审计和查询。
四、总结通过本次审计，我们对该工程项目的财务决算情况进行了全面审查，并得出了财务决算真实、准确的结论。
同时，我们也提出了一些与财务决算相关的问题和建议，希望公司能够加以重视并及时改进。
请审计委员会根据本报告对该工程项目的财务决算情况进行评估，并根据需要采取相应的措施。
感谢审计委员会对我们工作的支持和配合！此致敬礼！。
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工程竣工财务决算审计资料清单
基本建设项目竣工财务决算审计，是基本建设项目审计的重要环节，加强对竣工决算的审计监督，对提高竣工决算的质量，正确评价投资效益，总结建设经验，改善基本建设项目管理有着重要意义，在基本建设项目竣工财务决算审计中，财务审核不仅要审核整个项目资金在使用过程中，有无违规违纪行为，还要指导、帮助建设单位把整个项目的资金来源、到位、使用、支付、结余等情况理清楚，促进建设资金合理、合法使用，并正确评价资金使用的绩效。
1、建设期各年度基建报表
2、基建项目总帐、明细帐
3、竣工决算报表
⑴基本建设竣工财务决算审批表
⑵基本建设项目概况表
⑶基本建设项目竣工决算报表
⑷基本建设项目交付使用资产总表、明细表
4、竣工财务决算说明书
⑴基本建设概况
⑵会计帐务的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况
⑶主要技术经济指标分析、计算情况
⑷基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议
⑸其他需要说明的事项
5、银行对帐单、余额调节表
6、科目余额表
7、各期各项税金纳税申报表
8、各期各项税金缴款书
9、工程借款合同
10、联营、保抵、押险合同
11、设备和其他各项费用的调整依据
12、竣工验收文件
13、全套施工、设计变更、竣工图纸
14、工程结算书
15、设计变更洽商
16、工程变更签证资料（含设计、施工、材料等）
17、隐蔽工程资料
18、债权、债务对帐签证资料
19、工程支出明细表
20、待摊投资明细表
21、其他投资明细表
22、基建借款明细表
23、工程项目点交清单
24、财产、物资移交和盘点清单
25、有关定额费用调整的补充资料
⑴以前年度审计报告
⑵设计单位、施工单位、监理单位资质等级证明书、税务登记证
⑶工程基本情况
⑷可行性研究报告及批复
⑸历年基建投资计划及批复文件
⑹批准的初步设计任务书
⑺批准的扩大初步设计任务书
⑻批准的工程预算及补充修正预算
⑼招投标文件（包括标底、招标文件等）
⑽监理协议及监理部门对工程监理情况的签证
⑾项目总承包合同
⑿工程承包、勘察设计合同
⒀施工及补充合同
⒁设备采购及材料采购合同。