浅谈如何建立高效率的税收征管模式.doc
浅谈基层税收征管工作存在的问题及建议
浅谈基层税收征管工作存在的问题及建议2014-12-19 09:33:00 |来源：中国税务网-宁夏石嘴山市大武口区地税局|作者：呼宁平刘慧勇田晓宁基础不牢，地动山摇”此话道出了基础工作的重要性。
近年来，随着税源专业化管理工作的不断推进，税收征管基础工作得到进一步的规范，征管水平不断提高，征管服务质量明显增强，但是征管现状与新形势、新任务的要求相比，还存在着一些问题和不足，现结合基层工作实际对当前税收管理中存在的问题，谈几点看法。
一、当前基层税收征管工作中存在的主要问题（一）税收征管不适应经济社会的快速发展。
当前税收征管存在税收管理要求高而管理员平均素质偏低的现象，税收征管工作浮于表面，管理广度和深度的拓展在很大程度上受到限制，征管质量亟待提高。
（二）组织结构问题影响税收征管整体效能的发挥。
一是上级税务机关各项管理任务下达存在分散性，基层税务机关疲于应付，降低了工作效率，加重了税收管理员和纳税人的负担。
二是各环节之间协调配合不够。
税收征管、税源监控、纳税评估与税务稽查各环节之间业务衔接不顺畅，没有实现有机的联动，阻碍了税收征管整体效能的发挥。
（三）信息化应用水平不高，税收征管效率低。
目前，基层分局涉税数据信息量虽然较大，但比较零散、不规范，真实性不强，甚至存在很多垃圾信息，难以通过相关涉税信息的监控手段对纳税人进行准确的风险评估和防范。
加之，当前的税收征管软件是在原有的征管模式的基础上开发的，在实际操作过程中，有的已不适应现在的运行模式，有的工作流程发生了改变；税收各类外挂软件没有实现互相关联，不能实现综合利用，在推行过程中，往往结果是征管效率没有多大提高，又加重了基层干部的工作负担，增加了纳税人的麻烦。
（四）税收基础管理不扎实，管理质量不高。
部分税收管理员重视申报征收环节，忽视后续管理环节。
征期申报结束后有松口气的观念，甚至存在完事大吉的想法，轻视基础管理工作。
双定户管理存在起征点以上户的管理较为严格，起征点以下户和临界起征点户管理较松，未能完全做到严格执法。
我国税收征管的基本目标及模式
我国税收征管的基本目标及模式我国税收征管工作的基本目标是提高税收征管质量和效率、促进纳税遵从。
详细包括：①执规矩范。
努力做到严格执法、公平执法、文明执法，确保各项税收政策措施落实到位。
②征收率高。
依据税法和政策，通过各方...我国税收征管工作的基本目标是提高税收征管质量和效率、促进纳税遵从。
详细包括：①执规矩范。
努力做到严格执法、公平执法、文明执法，确保各项税收政策措施落实到位。
②征收率高。
依据税法和政策，通过各方面管理和服务工作，使税款实征数不断临近法定应征数，保持税收收入与经济协调增长。
③遵从度高。
通过优化纳税服务，规范税收执法，促进纳税遵从，提高纳税遵从度。
④成本降低。
降低税收征纳成本，以尽量少的征纳成本获得尽量多的税收收入。
⑤社会惬意。
有效发挥税收作用，为纳税人提供优质高效的纳税服务，使税务部门形象日益充实。
经过各级税务机关的不断实践和探究，我国逐步形成了以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查，强化管理的税收征管模式。
以申报纳税和优化服务为基础，体现了申报纳税和优化服务在税收征管工作中的基础地位。
纳税人依法自行申报纳税是法定义务，税务机关依法为纳税人提供优质服务是行政执法的组成部分，并体现在税收管理各个环节。
以计算机网络为依托，就是充分利用现代信息技术，大力推动税收管理信息化建设，不断强化管理手段。
集中征收，是指税收征管信息的集中，以及在便利纳税人前提下办税地域的相对集中。
重点稽查，强调对纳税人的遵从风险有重点地实施税务稽查，充分发挥税务稽查的打击作用，柔和查处各种涉税违法案件。
强化管理，是对税收征管的总要求，税收征管的各个环节都要体现强化管理的要求，尤其是要加强税源管理。
围绕税收征管目标，落实税收征管模式要求，近年来，全国税务机关大力推动专业化、信息化管理。
加强税源专业化管理。
借鉴风险管理理念，规范征管程序，健全运行机制，推行分类分级管理。
创新管理方式，建立税收经济分析、企业纳税评估、税源监控和税务稽查的互动机制，强化征收、管理和稽查的协调协作。
提高税收征管质量和效率之浅见
提高税收征管质量和效率之浅见提高税收征管质量和效率之浅见近年来，随着税收收入的不断增长，税务部门如何加强科学化、精细化管理，提高税收征管质量和效率，已成为当前各级税务机关都在探索和思考的新课题。
如何提高税收征管质量和效率？笔者谈点初浅认识。
一、强化税源管理是提高税收征管质量和效率的基础税源管理，是指对各税种税基的控管。
它既是税收征管的基础工作，也是税收征管的核心内容。
因此，强化税源管理，是提高税收征管质量和效率的。
（一）强化户籍管理户籍管理是税源信息采集的主要来源，也是税源管理的基础和前提，它对准确了解税源的基本状况，应征税款的规模和分布，以及搞好税源的统计、分析和预测都具有重要的作用。
因此，强化税源管理，首先要强化户籍管理。
1、从税务登记入手，建立国税、地税与工商等部门信息交换制度。
各地应创造条件，实行国、地税联合办证，实现国、地税办证户与工商办照户相一致，从源头上管住业户。
2、严格执行停（歇）业户、非正常户、注销户的认定和审批制度。
定期对已认定和批准的停（歇）业户、非正常户、注销户的认定和审批，定期对已认定和批准的停（歇）业户、非正常户和注销户进行实地调查，坚决杜绝虚假停（歇）业户、非正常户和注销户的现象发生，防止出现漏征漏管户。
3、建立纳税资料档案化管理制度。
按照纳税资料“一户式”存储与管理的要求，及时采集纳税人纳税申报和生产经营、财务核算等相关信息，并对纳税信息资料定期进行整理、归档、更新、存储和维护，为开展税源调查分析和预测提供完整、准确、可靠的信息资料。
（二）实行税源分类管理实行税源的分类管理，就是要对税源进行科学分类，根据不同税源的特点采取不同的监控措施，实施有针对性管理。
1、加强对重点税源户的监控管理。
要建立重点行重点企业的重点税源数据库，对重点税源大户因经济发展、政策调整、生产经营和产品结构调整所引起的税源增减变化，要及时通过重点税源数据库进行横向和纵向的分析对比，及时掌握重点税源户的变化情况，以便采取积极的应对措施。
浅谈现行税收征管中存在的问题及对策
浅谈现行税收征管中存在的问题及对策市场经济的深入发展，要求改变传统的税收管理方式，构建现代化税收征管体系。
与形势发展要求相比，当前税收征管中还存在诸多不适应的地方，对于这些问题，必须客观审视和认真分析，在税收征管实践中逐步加以解决。
一、当前税收征管中存在的主要问题风险管理理念有待更新。
税收风险管理理念作为国际上一种先进的管理理念，引入我国税收管理实践的时间还不长，税务人员对税收风险管理理念的学习和认识还有一个过程，税收管理工作仍然停留在原有的思维模式中，风险管理还没有普遍运用到税收征管中去，征纳双方法律地位平等的理念还没有从根本上树立起来，纳税人忽视税法遵从和风险管理的现象依然存在。
税收征管程序有待规范。
现行税收征管程序是根据原“34字征管模式”制定的，在实施税源专业化管理新体系下已显得陈旧和不完善，税源管理缺位的问题比较明显，重点税源管理程序不细化，中小税源管理程序过于复杂；纳税评估的法律地位不明确，纳税评估的质量不高，对纳税申报真实性、合法性审核不到位，税收征、管、查等环节的配合不协调，制约征管质量和效率的提高。
税源分类管理有待改进。
管户与管事相结合、属地管理与分类管理相结合的原则在《税收管理员制度》中有明确的规定，但在实际征管工作中，税收管理员仍旧习惯于属地划片固定管户方式，税源管理职责分工不够科学，对所有的纳税户均衡安排征管力量，导致重点税源和重点行业等高风险领域管理力量不足，征管力量占比相对较低，一些复杂涉税事项的管理层级较低。
信息管税水平有待于提高。
信息管税为税源管理提供支撑作用，“全面、及时、准确”六字数据采集要求不能落到实处，现有数据质量水平不高；政府部门等第三方配合不够，第三方信息共享平台没有建立起来，内、外部涉税信息比对困难较多；数据分析设立的指标较多，没有建立统一的数据分析模型，缺少一个统一的数据分析应用平台，传统的分析手段无法适应信息管税的新形势。
税源管理运行机制有待加强。
如何提升税收征管工作效率;促进税企合作,提高税收征管效率;税收征管部门标准化管理的案例分析;数字化时
如何提升税收征管工作效率；促进税企合作，提高税收征管效率；税收征管部门标准化管理的案例分析；数字化时代下，税收征管部门如何提高效率；落实整体发展目标，促进税收工作高效持续发展。
一、提高税收征管工作效率的方法1.数字化技术的应用数字化技术是税收征管工作中提高效率的重要手段。
利用云计算、大数据、等技术，建立全局性的信息共享机制，使全国各地的税收征管机构能够快速共享数据并实现协同工作。
2.协同工作的实施协同工作是指不同税收征管机构间通过信息共享和协作来实现协同工作的模式。
通过建立信息共享机制、统一数据标准等方式，实现互通有无。
协同工作的实施也可以避免重复工作的发生，提高工作效率。
3.推广标准化管理标准化管理是提高效率的重要措施之一。
税收征管部门可以建立各种标准、规定，加强对税收征管工作的规范化管理。
此外，可以建立标准化培训体系，提高员工的技能和职业素养，以提高整体工作效率。
二、促进税企合作，提高税收征管效率税收企业合作在促进税收征管效率方面也有一定的作用。
因此，税收征管部门需要与企业建立双向沟通机制，了解企业对税收征管的需求，并制定针对性的政策，以提高企业对税收征管的积极性。
同时，税收征管部门也可以利用企业的科技优势，数字化优势，等各种优势，实现税收征管工作的协同合作。
三、税收征管部门标准化管理的案例分析在“十三五”期间，税收征管部门对标准化管理不断加强，取得了显著成效。
税收征管机构建立了完善的标准化培训体系，开展全员培训，培养管理人才和业务操作人员，在标准化管理方面取得优秀成果。
同时，税收征管机构还引入了现代信息技术，将各个环节纳入数字化、标准化管理系统，提升效率和精细化水平。
四、数字化时代下，税收征管部门如何提高效率数字化时代下，税收征管部门需要建立更为智慧型的工作机制，提高整体工作效率。
在数字化时代，税收征管部门可以通过数字化技术，建立全局性的信息共享机制，实现数据共享和协同工作，加强与企业的沟通协作，最终提升效率。
税收征管效率提升
税收征管效率提升税收征管是指国家对纳税人进行税收的征收、监督和管理的过程。
税收征管效率的提升对于国家财政收入的增加、税收制度的完善以及社会经济的发展具有重要意义。
本文将从信息化建设、法律法规改革、风险管理以及纳税人服务等方面探讨如何提升税收征管效率。
一、信息化建设信息化是当代社会的重要特征，对于税收征管效率的提升起着积极的推动作用。
税收部门可以通过电子税务局建设，提供在线纳税申报、在线发票申领等服务，方便纳税人进行电子化操作，减少纳税纠纷和错误发生的可能。
此外，利用大数据、云计算等技术，税务部门可以对纳税人的税务数据进行全面分析和风险评估，提高税收征管的精确性和及时性。
二、法律法规改革税收征管的效率提升需要依托健全的法律法规体系。
税收部门应当积极推进税收法律法规的完善和创新，建立科学合理的税收政策体系，减少繁琐的税种和税率，降低纳税人申报的复杂性。
同时，加强对税收违法行为的打击和处罚力度，建立严格的执法机制，提高纳税遵从度。
此外，税务部门还应加强与其他部门的合作，共享信息资源，提高对纳税人的监管能力。
三、风险管理风险管理是提升税收征管效率的重要手段。
税务部门应建立完善的风险管理体系，包括风险预警、风险评估、风险控制等环节。
通过监测纳税人的经济情况、税务行为和税务数据等信息，及时发现和识别潜在的违法风险，采取相应的措施进行干预和调整，降低纳税风险的发生。
此外，税收征管机构还可以加强对高风险行业、高风险纳税人的重点监管，提高对重点对象的精确管理。
四、纳税人服务税收征管的提升离不开与纳税人的良好互动与沟通，税收部门应加强对纳税人的服务意识和服务能力。
一方面，税务部门应提供更加便捷的服务渠道，如开通热线电话、办理预约制度等，方便纳税人进行咨询和办税。
另一方面，税务部门要加强对纳税人的宣传教育，提供税收政策和操作指南，帮助纳税人正确理解和遵守税法，减少纳税人的疑虑和误解。
综上所述，税收征管效率的提升对于国家财政收入的增加和税收制度的完善非常重要。
税收征管效率提升方案
税收征管效率提升方案税收征管效率的提升是实现税收征收目标的重要手段，也是推动经济稳定发展的关键要素。
为了提高税收征管效率，我提出以下几点方案：1. 建立信息共享平台：建立政府部门和企业之间的信息共享平台，实现税务、海关、统计等各类数据的共享和联动，以提高监管效果。
通过共享信息，可以实时监控企业的经营情况，及时发现违法行为，并进行相应的处罚。
此外，建立信息共享平台还能够简化企业的税务申报和缴纳流程，提高税收征收的效率。
2. 强化税收信息化建设：加大对税收信息化建设的投入力度，推动税务系统实现全面信息化。
通过建立电子税务局、电子税务发票等电子化工具，实现对纳税人的电子化管理，减少纸质文书的使用和传递，提高工作效率。
同时，通过数字化技术，对大数据进行分析和挖掘，提高税务部门的决策能力和监管能力。
3. 加强税务执法力度：加大对违法行为的惩罚力度，提高法律法规的执行力度。
对于逃税、偷税漏税等违法行为，要坚决查处，严厉惩罚，形成威慑效果。
同时，加强税务执法的技术支持，使用先进的科技手段，提高执法的效率和准确度。
4. 推进企业税收自律机制：加强对企业的税收诚信宣传和教育，引导企业自觉遵守税法法规。
建立健全企业税收自律机制，加强税收内部控制，规范会计核算，完善税务管理制度，促进企业自觉履行税收义务。
同时，对按时足额缴纳税款的企业给予优惠政策，激励企业遵法纳税。
5. 加强税务部门的专业化培训：加大对税务部门的培训力度，提高税务人员的专业素质和管理能力。
加强税收法律法规的学习，熟悉新颁布的税收政策，掌握新的税收征管方法和技巧。
同时，加强对跨部门合作的培训，提高税务人员的沟通和协作能力。
总之，提升税收征管效率是实现税收目标和推动经济发展的重要举措。
通过建立信息共享平台、加强税收信息化建设、强化税务执法力度、推进企业税收自律机制和加强税务部门的专业化培训，可以提高税收征管的效率和水平，实现税收的科学、公正和高效征收。
征管改革方案
第1篇
征管改革方案
一、背景
随着经济社会发展，我国税收征管环境发生深刻变化，对税收征管工作提出了新的要求。为适应新时代发展需求，提高税收征管效率，确保税收政策有效实施，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，结合我国税收征管现状，制定本征管改革方案。
二、目标
1.优化税收征管资源配置，提高税收征管效率。
-推行个性化、精准化的纳税服务，满足不同类型纳税人的需求。
5.强化税收征管执法
-严厉打击税收违法行为，维护税收法律法规的严肃性和权威性。
-加强税收征管执法能力建设，提高税收执法效能。
-建立健全税收违法行为举报奖励制度，鼓励社会力量参与税收征管。
6.推进税收法治建设
-加强税收法律法规的修订和完善，提高税收法律法规的适用性和可操作性。
-推进税收征管业务流程改革，实现征管业务的规范化、标准化。
-加强税务机关与其他政府部门的信息共享和协同配合，形成征管工作合力。
2.创新税收征管手段
-引入大数据、云计算、人工智能等现代信息技术，提升税收、评估和应对。
-推广电子税务局、自助办税终端等便捷办税方式，提高办税效率。
2.创新税收征管手段，提升税收征管水平。
3.规范税收征管行为，保障纳税人权益。
4.构建和谐税收征管环境，促进税收事业持续发展。
三、具体措施
1.完善税收征管体制
-优化税务机关内部组织结构，明确各部门职责，提高税收征管效率。
-加强税务机关与相关部门的信息共享和协作，形成征管合力。
2.创新税收征管手段
-推广使用大数据、云计算、人工智能等现代信息技术，提高税收征管智能化水平。
3.加强沟通协调，与相关部门建立良好的沟通协调机制，形成工作合力。
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浅谈如何建立高效率的税收征管模式-
摘要:近年来,社会各界对税务机关的工作要求越来越高,如何建立高效率的税收征管模式是摆在税务工作者面前的重要课题,笔者认为要从加强税法宣传和执行力度,建立新型税收信息化管理系统,优化职能分配、均衡职能配置加强执法监督,提升执法水平、提高执法效率三个方面进行探究。
关键词:税收高效率模式
自1994年国地税改制,特别是《中华人民共和国税收征管法》实施以来,我国的税收征收管理工作得到了一定的完善,财政收入得到了明显的提高,依法治税等方面得到了突出成效。
但在实际工作中我们发现现有的征管工作仍存在问题,例如征纳双方信息不对称、税源不清、漏征漏管、纳税服务不到位、工作效率低等问题。
为此,笔者就如何建立高效率的征收管理模式进行探讨。
一、加强税法宣传和执行力度,建立新型税收信息化管理系统
工作实际中,由于存在纳税人信息失真情况,决定了税务机关必须具有对纳税人管理的信息系统。
这样的信息系统应包括税收的预测、登记、纳税申报、税款征收、税务稽查、税源监控、优惠政策管理、税收资料的收集储藏特别要有纳税人银行信息资料和信用资料的储存。
目前,虽然我国在税收信息化建设方面取得了很多的进步,金税工程的实施对工作效率的提高起到巨大促进作用,但很多工作仍有很大的完善空间。
建立完善的税收征管信息系统不仅有助于降低税务机关的信息不对称问题,而且有利于提高工作效率,提高管理的科学化水平。
也有助于实现征纳平
等和征纳互信。
为了避免征纳之间由于信息不对称带来的税收问题,税务机关应加强税法宣传,进行纳税辅导,减少纳税人受处罚的几率,减少纳税成本,进而减少了征管成本,从而提高了征管效率。
二、优化职能分配、均衡职能配置
在机构设置时要考虑征纳主体之间的关系,维护执法权力。
特别注意如何避免机构设置和业务活动的繁杂或重叠。
在日常检查中要注意减轻对纳税人的经营活动的干扰;近年来我国税收法制化程度不断提高,已经建立了税务系统内部监督、专门监督、纳税人日常监督等各种监督方式,同时纳税人的法律意识在不断增强。
“金税工程”的数次提速,使信息化建设取在短短几年中取得了突破性进展。
笔者认为,分税制不是分机构,机构分设固然有助于分税制的贯彻落实,但这绝不是必然条件。
当前,我国的政府机构改革仍按着“精简、统一、效能”的原则在推进,这一工作思路决定了国地税机构重组合并势在必行。
三、加强执法监督、提升执法水平、提高执法效率
首先,税务执法人员在执法过程中有一定的自由裁量权,要确保其合理使用。
税收法律法规赋予执法人员根据实际情况进行自由裁量是合理和必要的,但要对其进行必要的控制,目的是使自由裁量权能够有效地运作,同时防止其被滥用。
江西省地方税务局近年针对法律法规中的相关自由裁量权条款制定了更加详细的裁量标准,此举在很大程度上保障了税务行政效率,实现了自由裁量的公正,自由裁量权得到了控制。
其次,完善执法责任过错追究制度。
为进一步规范税收执法行为,要从以下方面完善责任追究制度:一是要确认执法岗位,按照执法环节、工作时限、工作顺序、合理的确定不同的执法岗位,按照一权多岗的分权原则,使每
一个岗位和人员都不能有完整的税收执法权力,以形成同事之间的权力制约。
二要明确岗位职责,建立规范系统的岗责体系,即每一个执法岗位均按照重要程度,内容多少等进行考察、论证,科学确定工作标准和权责权限。
三要明确责任追究形式,严格按照国家公务员管理的有关规定。
四是实施岗位的科学控权,对每个岗位、每个人的工作职责进行量化考核,发现问题及时进行纠正和处理。
以最大限度的消除执法隐患,把问题消灭在萌芽状态,避免造成重大的执法过错。
五是要更加严格的实施责任追究。
根据考评结果,对存在执法过程人员,根据其过错责任的大小,进行不同形式的责任追究,以确保执法质量和效率。
六是进一步加强执法人员的综合素质,提高税收执法水平和监督意识。
各级税务机关要严把进入关,大力推行税收执法资格认证制度。
对未通过认证制度的要调离执法岗位。
探索实行能级管理,按能定级。
同时大力加强法律知识培训,使依法行政成为税收执法人员永远秉承的意志。
七是以信息化为依托,提高公开办税的透明度,营造良好的监督环境。
各级税务机关的征收管理、稽查部门要在办税厅电子显示屏、多媒体触摸屏等媒体上将纳税人的生产经营情况、纳税申报情况、税款缴纳情况、违章受罚情况和有关税收法律法规以及税收优惠政策进行公布,供广大群众查询监督。