江苏大学国际结算复习资料

国际结算复习资料

一、名词解释：

1、非现金国际结算：应用一定的金融工具，采取一定的方式，利用一定的渠道，通过一定的媒介机构进行国与国之间的货币收付行为。

2、汇票：是一人向另一人开出的，由开出人签字，要求收件人对某一特定的人或其指定人或持票人即期或固定地，或在可以确定的未来某一日期支付一定货币金额的无条件支付命令。

3、本票：是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或执票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。

4、支票：是银行存款户对其开立账户的银行签发的，授权该银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。

5、银行汇票：是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。

6、商业汇票：是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

7、银行承兑汇票：是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

8、商业承兑汇票：是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。

9、背书：是指持票人为转让汇票在汇票背面签字并将汇票交付被背书人的行为。

10、承兑：是远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。

11、汇款头寸的偿付：即汇款头寸的调拨，是指汇出行因汇入行代其解付汇款而予以偿还款项的行为，俗称“拨头寸”。

12、D/A：是指代收行在进口商承兑远期汇票后，即把全套商业单据交给进口商，汇票到期时由进口商付款。

13、D/P ：是指代收行提示跟单汇票给进口商要求承兑，进口商作为远期汇票的受票人对汇票承兑后，代收行保管全套商业单据和承兑汇票，待汇票到期时提示付款，进口商付款后取得单据。

14、信用证（L/C）：简称 L/C，就是银行不可撤销的有条件的付款承诺。

15、假远期信用证：基于即期支付的贸易合同，进口方虽然开立承兑信用证，但保证对受益人即期付款，这种承兑信用证叫假远期信用证。

16、承兑信用证：是指交单相符后，由远期汇票受票行先办理承兑手续，等汇票到期再由承兑行付款的信用证。

17、远期信用证：是指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证，是银行（即开证行）依照进口商（即开证申请人）的要求和指示，对出口商（即受益人）发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的远期汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑，等到汇票到期时履行付款义务的保证文件。

18、单据化条款：就是对受益人的要求，均指示为通过某种单据来证明已经照办了。

19、议付：俗称“买单”：是指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作

日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。

20、银行保函（L/G）：是银行应申请人的要求向受益人开出的一种保证书，保证在一定条件下向受益人赔偿损失或支付款项。

21、备用信用证：就是开证行应开证申请人的要求，向受益人开出的、以自身银行信用担保开证申请人履行义务的保证付款凭证。

22、国际保理：是指卖方（供应商或出口商）与保理商间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方（供应商或出口商）将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。

23、福费廷：指包买商（商业银行或其附属金融机构) 从出口商那里无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。

二、简答题：

1、国际结算的历史变革。

答：①从现金结算发展到票据结算；

②从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算；

③从凭实物结算发展到凭单据结算；

④从人工结算发展到电子结算。

2.、票据概念及其主要特性。

答：（1）概念：广义的票据是指商业上的权利凭证；

狭义的票据是以支付一定金钱为目的可以转让流通的证券。

（2）特性：①流通性：票据可以流通转让。

②要式性：票据必须符合法定的格式。

③无因性：票据无须过问背后的原因。

④提示性：票据必须提示给付款人才能要求其承兑或付款。

⑤返还性：票据经付款后归还至付款人档案，从而退出流通。

3.、汇款指示中一般的拨头寸方法有几种？

答：根据双方帐户设置情况，有以下“拨头寸”方法：

①账户行直接入账型：汇出行与汇入行之间建立了往来账户时采用。

②“碰头行”转帐型：双方没有直接帐户关系，但存在共同帐户行，由这一共同帐户行即“碰头行”拨头寸；

③各自帐户行转帐型：双方也没有共同帐户行，则只能通过双方帐户行来拨头寸。

4、本票与汇票的区别？支票与汇票的区别？

答：（1）本票与汇票：

①和承兑有关的事项，汇票有，本票没有；

②国际本票遭退票时，不须作成拒绝证书，国际汇票遭退票时，必须

作成拒绝证书。

③性质不同：本票是承诺式票据，汇票是命令式或委托式票据。

④主债务人不同：本票始终是出票人，汇票可以是出票人或承兑人。

⑤可否成套开立不同：本票不可以，汇票可以。

⑥票面基本关系人不同：本票两个，汇票三个。

⑦出票人与收款人可否相同：本票不可以，汇票可以。

（2）支票和汇票：

①出票人与付款人关系不同：支票是银行存款户与账户行的关系，是授

权书；汇票是不限，是命令书或委托书。

②作用不同：支票只能作支付、流通工具；汇票是支付、流通、信用

与融资工具。

③主债务人不同：支票是出票人；汇票是出票人或承兑人。

④保付与划线不同：支票有；汇票没有。

⑤可否成套开立不同：支票不可以；汇票可以。

5.、实务中为什么必须带有货运单据的托收才叫跟单托收？

答：“货运单据”作为“物权凭证”可以用于控制风险。

货运单据具有三大作用：货物收据作用、运输契约、物权凭证。货运单据”作为“物权凭证”在交单条件下才交给进口商。

6.、托收指示中的交款指示一般有哪几种？

答：收款指示一：当托收行在代收行开有账户时，收款指示为：“收妥款项，请贷记我方在你行账户，并以SWIFT或航邮通知我行”。

收款指示二：当代收行在托收行开有账户时，收款指示为：“请代收款项并以SWIFT或航邮授权我行借记你方在我行账户”。

收款指示三：当托收行与代收行没有互设账户，而是托收行在国外第三家银行如 Y银行开设账户时，收款指示为：“请代收款项并将款额

汇至Y银行贷记我行在该行账户，并请该行以SWIFT或航邮通

知我行”。

7、汇款用于贸易结算有哪两种情况？分析其利弊与适用场合。

答：（1）预付货款

是进口商将货款的一部分或全部支付给出口商，出口商收到货款后再发货的汇款方式。

1）利弊：预付货款是不利于进口商的。

原因：①是进口商要承担对方信用风险；

②是进口商资金被他人长时间占用，造成利息损失。

预收货款对出口商是有利的。

原因：①是出口商可以利用他人款项，或者等于得到无息贷款；

②是收款后再发货，降低了发货风险，掌握了货物的主动权。

2）适用场合：①是进出口双方关系十分密切，双方互相信赖；

②是双方交易的是紧俏商品。

（2）货到付款

是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定时间内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。这种方式实际上属于赊销或延期付款性质。

1）利弊：货到付款方式对出口商是不利的。

原因：①是出口商要承担对方信用风险；

②是资金被人占用，造成一定的利息损失。

货到付款方式对进口商是有利的。

原因：①是进口商不用承担资金风险，在整个交易中处于主动地位；

②是进口商如迟付货款，实际上是占用了出口商的资金。

2）适用场合：①进出口双方关系十分密切，双方互相信赖；

②剩余货物以及滞销产品；

③新产品开拓海外市场；

④鲜活商品。

8、信用证结算方式的特点与作用。

答：（1）特点：①开证行负第一性付款责任；

②信用证是一项独立的、自足性的文件，与销售合同分离；

③信用证是单据化业务。银行处理的是单据，而不是单据可能

涉及的货物、服务或履约行为。

（2）作用：

1）保证作用：

①对出口商而言：交单相符，基本能收到货款；

可以不受进口国进口管制的影响。

②对进口商而言：保证取得代表货物的单据；

通过L/C条款控制出口商按质、按量、按时交货。

2）融资作用：

①对进口商而言：申请开证时，只须交纳一定的开证押金，减少了资金占用；

远期信用证，进口商可以向开证行借单提货，到期再付款。

②对出口商而言：装船前，可凭L/C向银行借取打包放款；

装船后，可凭L/C及单据向银行叙做押汇。

9、比较货到付款、跟单托收与跟单L/C三种结算方式对出口商而言风险的大小，简要说明理由。

答：②基于商业信用，银行委托办事，通过交单来控制风险的作用，故风险小于①，有了银行的信用保证，银行信用高于商业信用，所以出口商收款有了保证，故③风险最小。

10、汇款、跟单托收及信用证结算方式的业务流程。

答：

汇款人收款人汇款人───③──→收款人

↑│↑│↑↑│↑│

②①⑥⑤④②①⑤④

│↓───③─→│↓││↓│↓

汇出行←──⑦──汇入行汇出行←──⑥───汇入行

①电汇申请，交款付费②回执①票汇申请，交款付费

③电报、电传、电文④收款通知②银行即期汇票③将汇票寄或带交

⑤签收据⑥解付⑦付讫借记通知④提示汇票⑤解付⑥付讫借记通知

委出←────①─────受进委出←────①────→受进托口─②─→←─⑨─票口托口──②─→票口人商←③──船公司──⑩→人商人商←─③──船公司人商↑│↑│↑↑││↑⑿④⑧⑦⑥⑨④⑦⑥││───③───→│↓│││────⑤───→↓│托收行←───⑦───代收行托收行←───⑧────代收行

①合同②发货③提④托收申请书、跟单汇票⑤托收委托书、跟单汇票⑥提示跟单汇票⑦付款或承兑⑧交单⑨提单⑩货物⑾收妥贷记通知⑿结汇或付款

①合同②发货③提④托收申请书、跟单汇票⑤托收委托书、跟单汇票⑥提示跟单汇票⑦拒付⑧拒付通知⑨拒付通知

出口商←────①─────进口商

受益人─⑤─→船公司←─⑿─开证申请人①买卖合同②开证申请书

↑│↑↑││③开出信用证④通知信用证

⑦⑥④⑾⑩②⑤装船⑥交单⑦垫款⑧寄单索汇

│↓│←───③───│↓↓⑨偿付⑩付款⑾赎单⑿提货

出口方银行───⑧───→进口方银行

议付行←───⑨───开证行

11、什么是承兑，承兑有何效力？

答：（1）承兑是远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。

（2）效力：

经过承兑，承兑人从而承担起到期付款的法律责任，成为主债务人，出票人则退居从债务人地位；

承兑默示了承兑人对票据真实性、有效性的认可，因此他不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力。

12、顺汇与逆汇划分的依据是什么？并试用简图表示顺汇的业务流程。

答：（1）依据：顺汇、逆汇是从结算工具的传递方向与资金流向是否一致划分的

（2）业务流程：

债务人───────资金流向──────→债权人①委托②结算工具

│↑③解付款项

①③结算工具的传递方向

↓│与资金方相同——顺汇

债务方银行───────②──────→债权方银行

13、保函、备用信用证及跟单信用证有何区别？

答：相同点：

（1）银行信用代替或补充商业信用；

（2）银行对单据真伪及其法律效力、寄递遗失等不负责任；

（3）除从属性银行保函外，银行凭相符单据付款，只处理单据不处理货物。不同点：

银行保函备用信用证跟单信用证

（1）作用不同为进口商应有的

付款责任或借款

人应有的还款责

任作结算保证，也

可为交易双方或

有的违约赔款责

任作结算保证。用

途很广。同保函为进口商应有的

付款责任作结算

保证。

一般只用于进出

口货物贸易。

（2）议付性不同由于无货物保证

基础，一般不可作

为融资抵押品，也

不由第三家银行

议付同保函可以抵押融资、议

付，议付是很常见

的行为

（3）遵循惯例不同ICC325、ICC458及

各国有关担保法

律，除非明确申明

依据ISP98

ISP98 UCP600

（4）付款责任不同担保行可以负第

一性责任，也可以

负第二性责任

开证行负第一性

责任

开证行负第一性

责任

（5）要求的单据不同主要为索偿书、违

约申明书。

主要是即期汇票、

违约申明书。

主要是商业发票、

运输单据、保险单

据。

14、何谓交单相符？开证行对于交单不符应如何处理？

答：（1）交单相符是指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单”。

（2）确定“交单不符”，开证行可以拒付。如果先付款后审单，发现“交单不符”，可以追索确定“交单不符”，开证行可以拒付。但是，如果开证行出具了“提货担保”，使申请人提了货，就不得拒付。

开证行拒付时，有以下责任：①尽快向交单人发一份单独的拒付通知；

②拒付通知中必须声明：拒付事实；拒付理由。

15、延期付款信用证与承兑信用证的异同。

答：（1）相同点：都是远期信用证，交单相符，开证行远期才履行付款义务。

（2）不同点：延期付款信用证：不要求远期汇票，在信用证上规定付款到

期日，没有承兑行为，不办理贴现融资。

承兑信用证：一定要远期汇票，由汇票确定付款到期日，

有承兑行为，可以通过承兑汇票贴现或福费

廷方式融资。

16、汇票的提示承兑与本票的提示见票的区别。

答：汇票的提示承兑，其目的是为了明确付款人到期付款的责任，是针对所有远期汇票的票据行为，其中对见票远期的汇票，提示承兑除了明确付款人到期付款的责任外，还有确定付款到期日的作用。

本票的提示见票，只针对见票远期的本票，其目的就是为了确定付款到期日。

17、银行保函的概念及其功能与作用。

答：（1）概念：是银行应申请人的要求向受益人开出的一种保证书，保证在一定条件下向受益人赔偿损失或支付款项。

（2）功能：

1、作为合同价款和费用的支付保证；

2、作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方惩罚的手段。

（3）作用：

1、保证受益人在其履行了合约义务后将肯定能得到其所应得的合同价款；

2、或保证申请人去履行某种合约义务，一旦违约不能履行该义务，负责对

受益人赔偿。

18、国际保理的定义及其产生的背景。

答：（1）定义：是指卖方（供应商或出口商）与保理商间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方（供应商或出口商）将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。

（2）背景：在买方市场情况下，卖方（供应商或出口商）为取得有利的竞争地位，往往要采取对买方有利的结算方式，如赊销（O/A）或承兑交单（D/A），而卖方则面临极大的风险以及资金问题，国际保理应运而生。

19、什么叫追索？行使追索权必须具备哪些条件？

答：（1）追索是指汇票遭到拒付，持票人要求其前手背书人、出票人或其他票据债务人偿还汇票金额及费用的行为。

（2）条件：1．必须在法定期限内提示汇票；

2．必须在法定期限内发退票通知；

3．必须在法定期限内作成拒绝证书。

20、对出票人、收款人、付款人而言，出票的效力各是怎样的？

答：（1）对出票人来说，他就是汇票的主债务人，要承担汇票能够得到承兑和付款的责任。如果汇票遭退票，出票人就得受持票人的追索，自己来清偿债务。

（2）对付款人来说，因没有在汇票上签字，对汇票的付款并不承担责任，他可以根据汇票提示时自己与出票人的关系来决定是否承兑与付款。

（3）对于收款人而言，获得了汇票就成为持票人，拥有了债权，但其债权完全依赖于出票人的信用。

21、在托收业务中委托人、托收行、代收行三者之间的关系是怎样的？

答：委托人←──────托收申请书──────→托收行

托收行←──────托收委托书──────→代收行

22、可转让信用证的条款中哪些项目可变动？如何变动是允许的？

答：信用证金额，

规定的任何单价，

截止日，

交单期限，

或最迟发运日或发运期间。

以上任何一项或全部均可减少或缩短。

必须投保的保险比例可以增加，以达到原信用证或本惯例规定的保险金额。可用第一受益人的名称替换原证中的开证申请人名称。