关于进一步完善结构性减税政策的提案
优惠政策及改进建议
优惠政策及改进建议摘要本文旨在探讨优惠政策及改进建议，以促进经济发展和社会进步。
通过制定和实施有助于提升企业竞争力和刺激市场需求的优惠政策，可以推动经济增长。
同时，我们还提出了一些可行的改进建议，以进一步完善优惠政策的执行效果。
1. 现行优惠政策分析我们首先对现行的优惠政策进行了分析。
通过研究相关法律法规和政策文件，我们发现现行的优惠政策在推动经济发展和促进产业升级方面取得了一定的成效。
然而，我们也注意到在实施过程中存在一些问题和不足之处，例如执行复杂、透明度不高、执行力度不够等。
2. 优惠政策改进建议为了更好地发挥优惠政策的促进作用，我们提出以下改进建议：2.1 简化程序现行优惠政策的执行过程繁琐复杂，增加了企业和个人的办事成本。
建议简化程序，缩短审批时间，提高执行效率，让更多的企业和个人能够从优惠政策中受益。
2.2 加强传播和宣传现行优惠政策的宣传力度不够，导致许多企业和个人对其存在不了解。
建议加强优惠政策的传播和宣传工作，通过多种渠道将政策信息传递给广大企业和个人，提高政策的知晓率和有效利用率。
2.3 增加资金支持有些企业在享受优惠政策时面临资金短缺的问题，影响了其发展和创新能力。
建议增加资金支持，设立专项基金，为符合条件的企业提供贷款和资金补贴，帮助其更好地发展壮大。
2.4 强化监管和执法优惠政策的执行需要有强有力的监管和执法支持。
建议加大对违规行为的惩处力度，提高执行效果和执行公平性，确保优惠政策的公正性和有效性。
结论优惠政策对于促进经济发展和推动社会进步具有重要意义。
通过改进执行方法和政策效果，可以进一步提升优惠政策的作用和效果。
我们相信，通过我们提出的改进建议，优惠政策将更好地发挥促进作用，为经济增长和社会发展做出更大贡献。
> 注意：本文所提出的建议仅供参考，具体实施时需根据实际需要和法律法规的要求进行调整。
十四五完善税制结构的目标
十四五时期完善税制结构的目标一、引言税制是国家财政的重要组成部分，它直接影响着资源配置、经济发展和社会公平。
在中国经济发展的新时期，税制结构的优化和完善对于促进经济增长、改善民生、实现可持续发展至关重要。
为此，中国在“十四五”规划中设定了完善税制结构的目标，在此篇文章中，我们将详细阐述这一目标并探讨如何实现。
二、完善税制结构的意义完善税制结构对于中国经济的可持续发展具有重要的意义。
一方面，税制的合理调整可以促进资源的高效配置和经济的创新发展。
另一方面，税制的改革还能够推动经济结构的升级，提高劳动生产率，促进经济增长。
三、完善税制结构的主要目标1. 降低企业税负在完善税制结构的过程中，降低企业税负是一个重要的目标。
通过降低企业税负，可以激发企业的内生动力，提高企业的投资意愿和创新能力，促进企业的发展。
具体措施包括减少税种数量，降低税率水平，简化征收程序等。
2. 优化个人所得税制优化个人所得税制是完善税制结构的另一个重要目标。
当前个人所得税制存在的问题包括税率过高、税基过窄、税收逃避现象严重等。
通过优化个人所得税制，可以完善税收调节和分配功能，提高纳税人的税收意识和遵从度，推动公平税负分配。
3. 加强财政收入管理完善税制结构还需要加强财政收入的管理。
通过加强财政收入管理，可以提高税收征管效能，减少税收挤出和浪费现象，确保财政收入的合理利用，实现财政收入的可持续增长。
4. 推进地方税制改革推进地方税制改革是完善税制结构的又一个重要目标。
当前地方税制存在的问题包括税制结构不合理、税收开源能力不足、负担过重等。
通过推进地方税制改革，可以促进地方财政收入的稳定增长，提高地方财政的可持续性。
四、实现目标的对策和措施1. 加强税收改革统筹和协调实现完善税制结构的目标需要加强税收改革的统筹和协调。
在税收改革中，各个税种的改革不能孤立地进行，应该进行整体设计和协调推进，确保各项改革措施相互配套和相互支持。
2. 拓宽税收征管渠道拓宽税收征管渠道是实现目标的重要措施之一。
“两会”财会热门提案精选
··2013.3“两会”财会热门提案精选提高个税起征点◆全国政协委员、星牌体育用品集团董事长甘连舫建议，把个人所得税起征点调至5000元,提高个税起征点主要是为中等收入群体考虑的,他们是消费的主力，如果他们没有钱，对扩大内需来说是个损失。
◆全国政协委员、吉利汽车董事长李书福的3个提案，建议再次上调个税起征点。
建议调整个人所得税起征点，各省市自治区可根据本辖区财政实际情况最多上下浮动1000元，并且允许纳税人选择按个人或按家庭申报纳税，考虑实际家庭负担。
他还建议，每两年依据宏观经济形势、物价水平、居民收入变动等各种因素，对起征点进行调整，并形成制度化的操作规则。
◆全国政协委员、财政部财政科学研究所所长贾康在提交的《关于优化收入分配、加强再分配调节的提案》中指出，我国目前的突出问题之一是收入分配。
具体表现为收入差距应缩小，整体格局仍偏于“金字塔形”亟需向“橄榄形”转变，收入分配秩序的紊乱和不公尤其引起民众不满必须得到克服。
贾康分析，在我国现行的11个分类征收个人所得税框架下，单纯提高起征点而不提高收入，对工薪阶层来说是没有意义的。
个税改革应重视推进“综合与分类相结合”的配套改革，将现行的九级超额累进税率减至五级超额累进税率。
◆全国政协委员、复星集团董事长的郭广昌在《关于设立家庭教育支出抵税额度的提案》中指出，中国目前工资薪金个人所得税费用扣除标准统一为每月3500元，按照个人所得税的定税原则，这3500元是作为维持居民基本生计的费用，未考虑纳税人的婚姻、家庭、子女负担和所在地区经济发展水平差异等情况。
因此，郭广昌建议国家对纳税家庭的教育支出实行免税政策，降低纳税人税负，增加收入，间接提高教育经费支出占GDP 比重。
◆全国人民代表大会代表、娃哈哈集团董事长宗庆后建议，免征工薪阶层个人所得税，以抵消生活成本的增加。
宗庆后称，根据统计公布的2012年全国各大城市平均工资数据显示，深圳为6200元/月、上海为5800元/月、北京为5600元/月，其他大城市为2000～5000元/月不等。
打印整理版_【浙江公务员考试】 申论必备之【2024年浙江省政府工作报告】
【浙江公务员考试】申论必备之【2024年浙江省政府工作报告】2010年1月26日在浙江省第十一届人民代表大会第三次会议上浙江省省长吕祖善浙江省省长吕祖善各位代表：现在，我代表省人民政府向大会作政府工作报告，请予审议，并请省政协委员和其他列席人员提出看法。
一、2024年主要工作2024年，是新世纪以来浙江经济发展最为困难的一年。
在党中心、国务院和中共浙江省委的正确领导下，全省人民团结一心、奋力拼搏，全力应对国际金融危机冲击，快速扭转了经济增速过快下滑的势头，经济回升向好，社会和谐稳定，省十一届人大二次会议确定的主要预期目标和为民办实事十个方面任务全面完成。
全省生产总值22832亿元，比上年增长8.9%；地方财政收入按可比口径增长7.2%；探讨与试验发展经费支出占生产总值比例1.7%；单位生产总值能耗下降5.6%，化学需氧量排放量下降4.6%，二氧化硫排放量下降5.3%；城镇居民人均可支配收入24611元，农村居民人均纯收入10007元，实际增长9.7%和9.5%；居民消费价格总水平下降1.5%；城镇新增就业81.9万人，城镇登记失业率3.26%；人口自然增长率4.63％。
一年来，省政府以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深化实行科学发展观，深化实施“八八战略”和“创业富民、创新强省”总战略，大力推动“全面小康六大行动支配”，坚持标本兼治、保稳促调，坚持民生为本、企业为基，坚持改革创新、克难攻坚，狠抓中心应对国际金融危机一揽子支配和政策措施的实行，统筹做好保增长、抓转型、重民生、促稳定的各项工作。
努力保持经济平稳较快增长。
坚持抓早、抓实、抓主动，针对一季度经济增速快速下滑的严峻形势，刚好出台一系列政策措施，先后两次召开有万人参与的经济工作电视电话会议，动员全省人民坚决信念，迎难而上，打好“保稳促调”攻坚战，着力稳定一产、主攻二产、提升三产，着力增加内需对经济的拉动作用，着力支持企业拓展国内外市场。
2023 克服财政困难 提案
尊敬的各位领导：随着时代的发展和变化，各国面临的经济问题也日益凸显。
2023年，我国也将面临克服财政困难的重大挑战。
在这个关键时刻，我提出以下几点建议，希望能够为我国的财政困难提供一些参考和解决思路。
一、优化财政支出结构，精准施策1. 合理调整财政支出重点领域。
对于教育、医疗、社会保障等民生领域，加大投入力度，确保基本民生需求。
对于一些高耗能、高污染行业，可以逐步降低财政支出，鼓励企业转型升级，推动经济结构调整。
2. 加强对重大项目的资金监管。
对于一些基建项目和重大投资项目，加强审计和监督，确保资金使用合理高效，防止浪费和滥用。
二、增加财政收入，拓宽财政来源1. 扩大税收范围，提高税收效率。
通过改革税收制度，减少税收优惠，加大对高收入者和大企业的税收征收力度，提高财政收入。
2. 多渠道增加非税收入。
鼓励土地出让、资源开发等方式，增加政府非税收入，为国家财政提供更多来源。
三、深化财税体制改革，增强宏观调控能力1. 完善财政体制。
加强中央和地方财政事权划分，形成合理的财政体制，保证中央财政有足够的支出和地方财政有足够的自主权。
2. 设立财政稳定基金。
建立一定规模的财政稳定基金，用于应对财政困难时期的支出和债务偿还，增强财政的稳定性和抗风险能力。
四、提高财政管理水平，加强风险防范1. 加强财政监督检查。
建立健全的财政监督制度，加强对财政资金的监督检查，提高财政资金使用的透明度和规范性。
2. 完善风险评估机制。
建立风险评估体系，对于财政支出和投资进行风险评估和防范，避免财政资金的损失和浪费。
以上是我对2023年克服财政困难的一些建议，希望能够得到各位领导的重视和支持。
财政问题是国家经济稳定和社会发展的基础，希望通过我们的共同努力，能够为我国的财政困难找到一条可行的解决之道。
谨以此函，敬请批示。
此致敬礼经过前期的努力，我们已经提出了一些可行的措施和建议来克服财政困难，接下来我将继续探讨一些深层次的问题和解决方法，希望能够为我国的财政困难提供更多的思路和参考。
优化税收结构壮大地方财力试点工作实施方案范文
优化税收结构壮大地方财力试点工作实施方案范文优化税收结构壮大地方财力试点工作实施方案范文为进一步加快经济结构调整，优化税收结构，涵养地方税源，壮大地方财力，服务企业发展，促进经济又好又快发展，特制定本实施方案。
一、目标任务按照转变发展方式的工作要求，确定这次优化税收结构壮大地方财力工作的总体要求是:“存量结构调整,增量结构优化，扩大地方税基，壮大地方财力，实现又好又快发展”。
通过优化税收结构，努力提高税收占地方财政收入的比例、地方财政收入占财政总收入的比例和财政收入占gdp的比例，加快转变财税增长方式，促进第三产业特别是服务业的发展，为全县经济和社会各项事业又好又快发展提供强有力的资金保障。
二、主要内容(一)存量结构调整，扩大地方税基。
在大力发展新兴税源，靠增量优化税收结构的同时，加大对存量税源结构调整力度，实现对现有资源的有效组合，达到扩大地方税基、壮大地方财力的目的。
1、将目前拥有运输力量不需要承借外力运输的'大企业的运输、仓储、包装、配送等物流业务与主业相对分离，成立独立核算的物流、运输、仓储公司等。
对其闲置的资产和剩余劳动力，考虑组建相应的租赁、物业管理和劳务服务公司。
2、对工业企业的运输、仓储、包装、配送等业务由企业以外的物流企业和个体运输力量承担的企业，根据企业货运吞吐量和产品类别情况，由县交通部门组织成立运输协会，各乡镇协调成立独资或多家企业合伙性质的物流公司，统一管理运输车辆，实行集中配运，集中结算。
3、针对招商引资企业厂房等建设项目较多的实际，支持企业设立建筑、安装公司，承揽内部和外部的建筑、安装工程；将企业存有经营性质的餐饮、娱乐等子公司独立出来，成立专门公司。
4、支持县域企业将其他可从主业中剥离出来、有利于服务业发展、有利于增加地方财政收入的业务项目予以剥离，成立新的公司。
鼓励新剥离组建的公司，单独进行工商注册、税务登记，实行独立核算，方便纳税管理。
同时，为提高企业业务剥离的积极性，按照相关优惠政策的规定，对新剥离组建的公司实行税收优惠政策。
税费优惠政策落实意见建议和建议
税费优惠政策落实意见建议和建议
税费优惠政策是指政府为促进经济发展、支持特定行业或群体而制定的减免税费的政策。
以下是关于税费优惠政策落实的意见建议和建议：
1. 完善政策设计：税费优惠政策应当根据不同行业、企业规模和地区特点进行分类制定，确保政策的针对性和有效性。
政府部门应加强与相关行业和企业的沟通，了解其实际需求，制定更加精准的优惠政策。
2. 简化申请程序：税费优惠政策的申请程序应当简化和透明化，减少企业的申请成本和时间。
政府部门可以建立一站式服务平台，提供在线申请和审批流程，方便企业申请和享受优惠政策。
3. 加强监管和执法：税费优惠政策的落实需要加强监管和执法力度，防止虚假申报和滥用优惠政策的现象发生。
政府部门可以建立专门的监督机构或加强现有机构的职能，加大对企业的监督和检查力度，确保优惠政策的合规性和公平性。
4. 提供培训和指导：为了帮助企业更好地理解和应用税费优惠政策，政府部门可以提供相关的培训和指导。
可以组织专门的培训班或研讨会，邀请税务专家和行业代表分享经验和案例，帮助企业了解如何合理利用优惠政策。
5. 加强宣传和推广：政府部门应当加强对税费优惠政策的宣传和推广工作，提高企业和公众的知晓度和认同度。
可
以通过多种渠道，如媒体、宣传册、网站等，向企业和公众传达优惠政策的内容和好处，鼓励更多的企业申请和享受优惠政策。
总之，税费优惠政策的落实需要政府和企业共同努力，政府部门应当加强政策设计和监管执法，提供更好的服务和指导，企业则应合规申报和合理利用优惠政策，共同促进经济发展和社会进步。
税务建言献策合理化建议内容
税务建言献策合理化建议内容税收是国家的重要财政收入来源之一，同时也是调整经济和社会发展的利器。
然而，在长期实践中，税收征管中的许多问题，如税收征管效率不高、征纳人不公平、减税降费政策执行难度大等问题，给社会经济发展带来了困难和障碍。
为此，针对当前税收征管领域存在的问题，从合理化建议的角度出发，提出一系列措施，助力税收征管体系的改进与完善。
1、加强对税收征管流程的优化和创新税收征管流程涉及到所有的纳税人，对于降低税费负担、促进经济社会稳定都具有重要意义。
为此，税务部门需要持续关注各个纳税领域的发展动态和相关法律法规的变化，加强对税收征管流程的优化和创新。
具体措施如下：（1）加快推进电子化管理，推广互联网+税务服务，实现税费自助申报、自助查询、自助缴纳等多项自助服务，提高征纳效率。
（2）加强绩效管理，优化稽查资源配置，加快税收征管流程的转型与升级。
（3）加强信息公开，完善纳税人权益保障制度，提高税收征管公平性。
（4）提高税务主管部门的专业能力，建立完善权责清晰、监督严格的税收管理机制，加强征纳互动，提高纳税信用度，打击非法逃税和偷税漏税行为。
2、探索科技手段助力税收征管税收征管存在的问题主要源于信息不对称、征纳精度低、稽查难度大等问题。
如何探索科技手段，提高税收征管效率，已成为税务部门亟需解决的问题。
（1）建立完备性数据平台数据平台是现代税务征管的重要手段之一，能够为税务部门提供全面数据支持，对税收征管的稽查、管理等方面起到至关重要的作用。
要建立起完备性的数据平台，包括纳税人家庭、资产、税收记录等全方位数据。
（2）依托大数据技术，提高征纳精度大数据技术是未来税收征管发展的重要方向，其利用海量数据进行精准匹配，可大幅提高征纳精度。
税务部门可以通过大数据技术，进行消费者、供应商、进出口等多方面的关联分析，从而降低征纳漏洞，实现能源资源优化配置。
3、优化税费负担结构，完善税法法规税费负担结构要合理，通过完善税收法规体系，优化税负结构，从而达到减轻纳税人税费负担的目的。
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关于进一步完善结构性减税政策的提案
摘要：全国政协十二届一次会议提案第0010号
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案由:关于进一步完善结构性减税政策的提案
审查意见：建议国务院交由主办单位财政部会同国家税务总局办理
提案人：致公党中央
主题词：财税体制,政策
提案形式：党派提案
内容：
我国出台了一系列结构性减税政策，降低了企业税负、减轻了居民税收负担、推动了企业的转型升级，为支持我国经济回升向好发挥了积极作用。
一、结构减税政策中需要完善的问题
（一）未体现明确的政策导向。
对投资、出口关注多，对消费关注少;对劳动性收入、初次分配关注多，对资产性收入、再分配关注少;对节约资源、保护环境等正向激励关注多，对浪费资源、破坏环境等反向惩戒较少。
（二）未体现制度体系的保障作用。
一方面，结构性减税缺乏中央地方财权税权调整的制度性安排；另一方面，结构性减税缺乏规范有效的纳税人意见和建议搜集、处理和反馈机制。
（三）未体现政策调控的协调配合。
结构性减税政策应以最小的政策资源和代价取得最好的调控效果。
但现有政策关注消费的买方多，关注消费卖方少；关注低收入者减负多，利用税收杠杆加大对高收入者的调节少。
此外，税收政策也需要与产业、价格、货币和财政政策建立联动机制，才能最好地实现政策的目标。
二、借鉴世界各国的有益经验
自国际金融危机发生以来，世界上许多国家均通过相应的税收政策调整应对危机。
虽然各国在具体政策上存在一定的差异，但也体现出一些共同的特征。
一是公司所得税税率下降趋势十分明显；二是个人所得税更加注重对结构的调整，提高了对高收入阶层的征税，降低了最高边际税率；三是降低社会保障税税负；四是适时开征新税种，进一步拓展新税源，如航空税、碳税、矿产资源租金税等等；五是进一步强化税收政策对产业结构调整的作用，促进经济结构优化。
如美国、日本不断延长研究开发费用的优惠抵免和调整抵免幅度等。
三、完善结构性减税的建议
（一）推进顶层设计，着力提升结构性减税政策的系统性
完善结构性减税政策应站在全局高度，紧扣主题主线，把结构性减税与稳增长、控物价、调结构、惠民生、抓改革、促和谐结合起来，按照远近结合、标本兼治、有扶有控的原则，遵循市场规律，权衡利弊得失，做好战略谋划，实施相机抉择，防范各类风险，把握好结构性减税的科学性、预见性和系统性，减少随意性、盲目性和模糊性。
同时，应立足优化长期税制安排，构建有利于科学发展的税收体制机制，可以考虑将一些有利于转方式、
调结构、惠民生的税收政策作为长期制度安排。
（二）强化政策配合，统筹考虑结构性减税政策的协调性
一是增加对消费卖方的政策支持力度，从买卖两方共同刺激消费增长。
建议完善网络消费的税收政策，通过企业所得税定期减免，增值税超税负即征即退等，扶持网络交易门户、第三方支付平台等发展；对其中诸多个体、小微商户在增值税、企业所得税、个人所得税方面提供一定的优惠。
对于以买赠形式促销的增值税处理，可借鉴企业所得税的处理方式，将销售总额按照各商品公允价值占公允价值总额的比例分摊确认各商品的增值税销售收入，同时将商业企业提供服务费用纳入增值税征收范围。
二是强化对高收入者的税收调节，有效缩小居民收入差距。
在个人所得税方面，建议适时推进综合与分类相结合的个人所得税制度，充分考虑家庭因素，发挥个人所得税对收入差距的主调节作用。
进一步扩大个人所得税低税率的适用范围，稳定并适当降低中间税率标准，培养和壮大中等收入群体，进一步提高高收入者的税率。
逐步建立个人所得税起征点与居民收入增长、物价增长相匹配的动态调整机制。
强化对财产性收入、资本性收入的征收力度。
在消费税政策方面，建议将价格水平过高的高档服装、皮具等商品及夜总会、高尔夫球场、高档休闲美容服务等奢侈行为纳入消费税征收范围。
在企业所得税方面，可以降低慈善类公益性社会团体认定门槛，对公益性捐款超出当年税前扣除比例或亏损的企业，允许以后年度结转扣除。
适时开征社会保障税，推进社会保障新机制的建立。
三是增加对小微企业发展的扶持，有效促进就业。
将现行增值税、营业税起征点政策改为起征点和免征额相结合，并考虑将小微企业全部纳入适用范围。
四是加强对企业推进科技进步、劳动者素质提升等长远发展的政策引导，提升企业发展质量。
进一步调整和优化对科技进步、技术升级、人才引进等方面的税收优惠，对使用先进设备的企业以及为研究开发购置的设备或建筑物，给予加速折旧，对从事科技开发的投资与再投资实行投资抵免政策；准许高新技术企业按照销售或营业收入的一定比例设立准予扣除的特定准备金；据实扣除或进一步提高教育培训经费支出的扣除标准。
五是完善对节约资源和环境保护的税收政策体系，支持绿色经济发展。
在税收优惠方面，加大企业所得税优惠，将现有的减计收入和减免所得额统一为项目减免征收，同时将定期优惠调整为长期优惠。
在征税范围调整方面，将一些高能耗、高污染产品纳入征税范围，如电池、塑料制品等。
注重发挥资源税调节作用，扩大其征税范围，并改从量计征为从价计征。
适时开征环境保护税。
（三）完善配套支持，不断增强结构性减税政策实施的有效性
一是从法律制度层面提供实施保障。
进一步提高税收政策调整的规范化、透明化程度。
建立和完善税收调整听证制度、意见征集与反馈制度，注重加强税收政策调整的宣传，增加税收立法部门与纳税人之间的沟通，充分尊重纳税人合理意见和建议，提高纳税人对税收政策调整的认同度。
进一步加大对税收违法行为的监控和处理。
对弄虚作假骗取结构性减税优惠的行为，除了要严格进行追缴和处罚外，还要在一定时限内取消其申请资质，并列入税务监控、征信系统等，切实确保结构性减税政策用在实处、发挥实效。
二是从管理机制层面提供实施保障。
减税政策形成的资源配置权转移相当于一种税式支出或者是财政支出的替代，应作为政府公共政策和公共财政的有机组成部分。
建议建
立专门的预算管理制度，进行有效的预算控制，以全面测算结构性减税的规模和科学分析政策实施的效果，帮助政府把握好减税的力度，防范财政风险。
建立与中央和地方事权相配套的税收权力分配机制，以减少税收政策调整对地方财力的影响，保证地方政府具有足够的财力提供公共产品。
三是从部门协调层面提供实施保障。
在实践中，其他宏观调控政策如预算和货币政策等工具的实施，可能会对减税政策的实施产生挤出效应。
为此，建议税收政策调整与预算、货币等其他宏观调控政策有效搭配，进行统一谋划实施，有效提高调控的一致性和精确性。
同时，在政策执行中，还需要如金融、国土、房产、海关、外管、车管等有关部门的积极配合，发挥部门间的综合效能，不断提升结构性减税政策的执行效率。
来源：中国政协网。