保理业务基础知识介绍
保 理 业 务 知 识
保理业务知识一、保理的定义:是指供应商以赊销、承兑交单等方式，向买方销售货物或者提供服务而产生应收帐款，保理商对这些应收帐款进行核准和购买，并向供应商提供资信调查、资金融通、销售分类帐管理、帐款催收、坏帐担保等一系列服务的综合金融业务。
适用范围：·希望获得发展资金或缓解资金链压力的企业·希望获得专业账目管理或财务咨询的企业·希望化解客户信用风险或交易风险的企业·希望获得销售信息扩大产品销路的企业·希望从繁重琐碎的催收应收帐款事务中解脱的企业二、国内保理卖方将其与买方订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制及坏账担保等各项相关金融服务。
主要分为有追索权公开型融资性保理、有追索权隐蔽型融资性保理、无追索权公开型融资性保理、非融资性保理。
1、对卖方的益处：将未到期的应收账款立即转换为现金，改善财务结构对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售买方的信用风险由保理商承担，收款有保障资信调查、账务管理和账款追收等由保理商负责，节约管理成本2、对买方的益处：利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用三、供应链融资生产商向保理商申请融资购买原料或零件，保理商以原料或零件为抵押提供资金并控制资金的使用和支付。
生产商以赊销方式出售产品后，保理商以生产商应收帐款为基础提供应收款的催收、销售分类帐管理、信用风险控制、坏账担保等保理服务。
1.生产商在生产阶段即可获得融资补充生产资金短缺2.由保理商监督原料或零件的供应，保证生产的顺利进行3.生产商对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售4.保理商对厂商采购、生产、销售、收款整个经营链提供全程服务和保证四、结构性融资通过各种直接、间接融资渠道，综合考虑宏观、微观经济及市场因素，保理商为客户量身定做适合客户需求的融资组合方案，以最高的效率、最低的成本、最便捷的操作满足客户的融资需求。
保理业务介绍课件
金融机构创新保理业务模式，满足中小企业融资需求
详细描述
某金融机构针对中小企业融资难的问题，推出了创新的保理业务模式。该模式允许中小企业将其应收 账款转让给金融机构，从而获得融资支持。这为中小企业提供了新的融资渠道，帮助其扩大生产和经 营规模。
案例三：跨境贸易中的保理业务应用
总结词
跨境贸易中保理业务的应用，促进国际贸易发展
随着商业贸易的不断发展，担保组织 逐渐演变为专门从事贸易融资和应收 账款管理的金融机构，即现代意义上 的保理商。
保理业务发展现状
保理业务在全球范围内得到了广泛应 用，成为一种重要的贸易融资方式。
随着电子商务和供应链管理的不断发 展，保理业务也逐渐拓展到线上领域 ，为更多的中小企业提供便捷的金融 服务。
06 保理业务案例分析
案例一：某大型企业保理业务实践
总结词
大型企业成功应用保理业务，优化现金流，降低财务成本
详细描述
某大型企业通过与保理公司合作，将应收账款转让给保理公司，从而获得融资和 风险管理服务。这帮助该企业优化了现金流，降低了财务成本，并提高了企业的 竞争力。
案例二：某金融机构保理业务创新
保理业务不涉及股权变更，仅关注短期资 金支持和应收账款管理，而股权融资涉及 企业所有权和收益分配。
与债券融资比较
与供应链金融比较
保理业务通常不涉及大额、长期债务的承 担，而债券融资主要涉及长期债务的发行 和偿还。
保理业务主要关注单笔交易的应收账款管 理和融资，而供应链金融更侧重于整个供 应链的金融服务和管理。
信用风险控制
保理商可以通过对买方信用状 况的调查与评估，控制信用风
险，降低坏账发生率。
促进销售
保理业务可以帮助供应商扩大 销售规模，提高市场竞争力。
保理业务基础知识介绍
保理业务基础知识介绍保理业务是指一家企业通过将其应收账款转让给保理公司，并由保理公司对应收账款进行管理、催收和融资的一种业务模式。
它可以帮助企业快速融资、降低风险和提高流动性。
以下是保理业务的基础知识介绍。
保理业务的类型：1.国内保理：指在同一国家内的应收账款转让和融资业务。
2.出口保理：指国内出口企业将其对外销售的应收账款转让给保理公司，并由保理公司提供融资和风险管理。
3.进口保理：指国内企业向国外供应商采购商品或服务，并将应付账款转让给保理公司，同时获得融资和风险管理。
保理业务的基本流程：1.企业选择保理公司作为合作伙伴，并达成合作协议。
2.企业将应收账款转让给保理公司，通常通过签署转让协议和收款指令。
3.保理公司对应收账款进行核查和评估，并根据风险情况决定是否接受转让和提供融资。
4.保理公司向企业提供融资，通常以应收账款为抵押，提供的融资金额一般是应收账款的一定比例。
5.保理公司负责应收账款的管理和催收工作，减轻企业的催收压力。
6.保理公司从应收账款中扣除服务费和利息，并将剩余部分返还给企业。
保理业务的优势：1.融资便利：企业可以通过保理业务快速获得短期融资，提高企业的流动性。
2.降低风险：保理公司对应收账款进行风险评估和管理，可以减轻企业的坏账风险。
3.提高资金利用率：通过将应收账款转让给保理公司，企业可以将资金迅速回笼，用于再投资或其他用途。
4.专业催收：保理公司专业的催收团队可以更有效地催收应收账款，提高企业的回款率。
5.解决对外贸易融资问题：出口保理和进口保理可以帮助企业在国际贸易中解决融资问题，加强国际竞争力。
保理业务的注意事项：1.选择合适的保理公司：企业应选择信誉良好、资金实力强大、专业技术水平高的保理公司作为合作伙伴。
2.了解费用和利率：企业应了解保理公司的服务费用和利率，并与其他金融机构做比较，选择最合适的融资方案。
3.小心不良保理：企业应警惕不良保理，即以应收账款为名进行非法融资的行为，应选择合法合规经营的保理公司。
保理业务学习资料
保理业务学习资料国内保理：指保理商受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。
国内保理业务是一个国家保理业务发展的主流,国际上各国的国内保理业务量均远远大于国际保理业务量。
二、保理业务基础概述国内保理业务知识学习20XX年1月国内保理：指保理商受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。
国内保理业务是一个国家保理业务发展的主流,国际上各国的国内保理业务量均远远大于国际保理业务量。
二、保理业务基础概述一、导言□□全球保理业务发展回顾◎原始保理雏形期：最早可追溯到五千年前的古巴比伦时代。
以委托代理为基础，保理商作为主要代理人起到供应商业务的延伸。
推销、储存、运输管理和收款，偶有坏账担保与预付款融资功能。
◎现代保理形成期：18世纪起源于英国，19世纪在美国正式出现。
(1)交通与通讯的发展，贸易双方可迅速、便捷地进行异地交易，储、运、推销功能弱化；(2)市场竞争激烈，买方要求的支付条件和结算方式更趋苛刻，买方流动资金需求增加。
标志事件：1889年纽约一家保理公司(澳尔伯多梅利克公司)明确放弃货物销售的代理和储存服务，但继续为其委托人即欧洲的出口商提供诸如收购债权和坏账担保功能。
◎市场逐步发育期：1999年以前，欧洲占据80.51%;近10年，美国获得发展，1999年成为最大单一市场，占据18%。
欧洲、北美、亚太地区成为三大保理业务区。
亚太区域：从台湾到中国大陆：20XX年，中国的出口保理业务量已达240亿欧元，跃居世界第一。
2国内保理：指保理商受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。
保理业务介绍
保理业务介绍
摘要：
一、保理业务的定义与背景
二、保理业务的优势
三、保理业务的应用范围
四、保理业务的风险与防范
五、我国保理业务的发展现状与趋势
正文：
保理业务介绍
保理业务起源于19世纪的英国，是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。
随着全球贸易的发展，保理业务逐渐成为国际贸易中重要的融资手段之一。
一、保理业务的定义与背景
保理业务是指保理公司通过购买出口商应收账款，为出口商提供资金融资及应收账款管理服务的一种业务模式。
它解决了中小企业因规模小、信用等级不高而导致的融资难问题，提高了企业的资金周转效率，促进了国际贸易的发展。
二、保理业务的优势
1.提高企业资金周转效率：通过保理业务，企业可以迅速获得应收账款融资，降低自身资金占用，提高资金周转效率。
2.降低企业信用风险：保理公司承担了信用风险，使企业能够专注于生产
经营，减轻了企业的负担。
3.提供综合服务：保理业务不仅提供融资服务，还为企业提供应收账款管理、催收等一站式服务。
三、保理业务的应用范围
保理业务广泛应用于国际贸易、国内贸易、生产制造、服务等行业，为各类企业提供资金融资及应收账款管理服务。
四、保理业务的风险与防范
1.信用风险：保理公司需要对客户的资信进行严格审查，以降低坏账风险。
2.操作风险：保理公司应建立健全的操作规程，确保业务流程的规范运作。
3.法律风险：保理公司需要熟悉相关法律法规，确保业务合同的合法有效。
五、我国保理业务的发展现状与趋势
近年来，我国保理业务取得了快速发展，市场规模逐年扩大，业务创新不断涌现。
国内保理业务培训讲义精品课件
卖方
提出保理业务申请
买方
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二、国内保理业务特殊操作环节
• 无追索权保理业务（单保理）
-目前由总行专门开辟“绿色通道”，采用“名单制”方式专门核定 客户保理额度
• 无追索权保理业务（行业双保理）
-卖方经办行向买方经办行申请买方“共用额度” -买方经办行核定买方“信用风险担保额度”作为卖方“共用额度”
• 资金费用：
• 人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相 关管理规定（ 大于或等于同期基准利率*90%；期 限：就高不就低）。
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
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八、保理业务的分类
• 中国建设银行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务 • 信用保险保理业务
• 保理的核心：
应收账款的买断。
2024/7/18
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二、保理业务的主要服务功能
• 三大功能：
• 服务功能——应收账款管理 • 融资功能——保理预付款 • 保险功能——信用风险担保
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三、保理业务的几方关系人
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
债权转让通知 应收账款
商务合同
赊销
买方
卖方保理商
主要内容
目录 第一章 国内保理业务概述 第二章 国内保理业务主要内容和操作流程 第三章 风险控制要点
2024/7/18
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第一章 保理业务概述
2024/7/18
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一、国内保理业务定义
• 保理的一般定义：
什么是保理？你需要了解的基础知识
什么是保理？你需要了解的基础知识“保理（Factoring）全称是保付代理，又称托收保付，是卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。
”一、保理业务的简介在当前国内外贸易不断扩张的形势下，为了维持良好的合作关系，卖方企业一般都会给予买方企业一定的赊账期，但是由于买方企业的信用层次不齐，卖方企业就很可能面临由于赊销而遭受到的资金紧张和买方信用风险等问题。
怎样能更好的权衡这两方面问题呢？一种集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务就应运而生—保理。
目前在国内，保理作为一项新兴的业务正在逐渐被广大银行所推出，被广大企业所采用。
那什么是保理呢？保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。
根据该契约，卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与卖方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。
二、保理业务的优势对于供货商，首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付款条件，既维护了良好的客户关系，又能够确保资金的及时回笼，加速了资金的流通，增加了企业的利润。
其次，开展保理业务之后可以由银行进行账款的催收和信用风险的控制，在一定程度上将风险转嫁给了银行。
此外，相比较信用证交易的繁琐，保理业务的手续相对简便。
对于进货商来说，由于银行为供货商提供了提前的资金融通，因此供货商可以给予进货商更优惠的付款条件，有利于进货商的业务扩大，利润的增加。
三、保理业务的基本分类在实际的运用中，保理业务有多种不同的操作方式。
一般可以分为：有追索权和无追索权的保理；明保理和暗保理；折扣保理保理和到期保理。
国内保理业务培训
国内保理业务培训汇报人：日期:•保理业务概述•保理业务基础知识•保理业务实践操作目录•保理业务案例分析•保理业务未来发展及趋势保理业务概述01保理业务是指债权人将其应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款融资、应收账款管理、催收等综合性金融服务。
保理业务是一种集融资、应收账款管理及催收于一体的综合性金融服务，能够帮助债权人加快资金回笼，优化财务报表，并降低应收账款管理成本。
按照保理商所承担的风险程度，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理。
收账款无法收回时，保理商有权向债权人追偿。
账款无法收回的风险。
2000年，中国银行首家推出国内保理业务，标志着我国保理业务的正式起步。
近年来，随着市场经济的发展和信用体系的完善，我国保理业务规模不断扩大，成为金融服务领域的重要力量。
我国保理业务起步较晚，但发展迅速。
保理业务发展历程保理业务基础知识02债务人可能因各种原因无法按时偿还应收账款，导致保理商面临损失。
信用风险操作风险市场风险保理业务处理过程中，因内部程序、人员或系统故障等原因造成损失。
由于市场环境变化，导致保理商持有的应收账款价值发生波动。
030201保理业务风险提交申请审查申请签订合同提供融资保理业务审批流程01020304债务人和保理商共同向保理公司提交申请，并提交必要的文件和资料。
保理公司对申请进行审查，评估债务人的信用风险和应收账款的质量。
如果申请获得批准，保理公司与债务人签订保理合同，明确双方的权利和义务。
根据合同约定，保理公司向债务人提供融资，并收购其应收账款。
保理合同应包括但不限于应收账款的详细信息、融资金额、融资期限、利率、还款方式、担保措施等条款。
合同内容在签订合同时，保理公司和债务人应就合同的具体条款进行谈判，确保双方达成一致意见。
合同谈判经过谈判后，保理公司和债务人签署保理合同，正式确立双方的权利和义务。
合同签署保理业务合同签订保理业务实践操作03明确目标客户群体，制定针对不同客户群体的营销策略。
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保理业务基础知识介绍
一、保理业务的简介
保理是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商向卖方提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、催收账款等一系列服务的综合金融服务方式。
保理业务是以债权人转让其应收款为前提，集分账户管理、应收账款管理和催收、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。
商业保理的本质是供货商基于商业交易，将采购商的信用转为自身信用实现应收账款的融资。
二、保理业务的分类
（1）按有无追索权，可以分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理（又称回购型保理），是指在应收账款到期无法从债务人处收回时，银行或保理机构可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资。
无追索权保理（又称买断型保理），是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的，由银行或保理机构承担应收账款的坏账风险。
（2）按应收账款转让行为是否通知买方，可以分为明保理和暗保理。
明保理是指供应商与保理商签订保理业务合同将债权让与给保理商，在转让之时即通知买方并由买方确认的保理业务。
暗保理是出口保理业务的一种，是指供应商虽然与保理商签订保理业务合同将债权让与保理商，但在转让之时并不立即通知债务人的保理业务。
三、保理业务的优势
对于供货商，首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付款条件，既维护了良好的客户关系，又能够确保资金的及时回笼，加速了资金的流通，增加了企业的利润。
其次，开展保理业务之后可以由保理商进行账款的催收和信用风险的控制，在一定程度上将风险转嫁给了保理商。
此外，相比较信用证交易的繁琐，保理业务的手续相对简便。
对于进货商来说，由于保理商为供货商提供了提前的资金融通，因此供货商可以给予进货商更优惠的付款条件，有利于进货商的业务扩大，利润的增加。
四、保理业务的流程
商业保理业务主要涉及保理商、卖方、买方三个主体。
首先，买卖双方必须是有合同的。
下了订单以后，卖方按照订单生产，进行生产完毕提供货物进行赊销。
然后它产生应收账款转让给保理商以后呢，保理商可以向这个企业提供应收账款融资。
然后到期以后，保理商向买方催收，买方付款以后，付到保理商指定账户，保理商扣除本金和利息以后，把剩余款再还给卖方。
商业保理公司内部运作流程一般为：接受咨询—业务接洽—审验资料—评估购
货方及账款状况—内部审批—签约保理合同—放款—监管企业及账款情况—账款催收—回款。
五、保理业务的风险
1、交易风险：交易过程中产生的履约风险，卖方无能力完成合同，买方无能力付款；
2、产业风险：产业衰退导致的买方偿付能力恶化带来的信用风险；
3、法律风险：贸易合同、债权转让瑕疵、债权转让通知等风险；
4、道德风险：客户欺诈、员工道德瑕疵产生的风险；
5、信用风险：卖买双方的信用风险；
6、操作风险：保理商内部操作层面产生的风险。
六、保理业务风险控制措施
1、历史贸易考察，多方凭证交叉检查，降低交易风险；
2、行业准入和买方信用考察，降低产业风险；
3、法律风险管理贯彻业务全流程，消除法律风险；
4、对员工、税务、工商、银行全面调查，消除道德风险；
5、进行专业的尽职调查，全面审核买卖双方信用，降低信用风险；
6、制度化管理，规范操作流程，信息化管理，降低操作风险。
七、保理业务的政策脉络
商业保理市场巨大，行业发展受到政府部门的重视和支持。
近年来，我国经济
持续快速增长，赊销成为主流交易方式，2012年全国企业应收账款规模在20万亿元以上，这为商业保理业务的发展奠定了市场基础。
商业保理行业面临巨大的发展机遇，将迎来快速发展的新时代。
2009年3月，商务部、财政部、人民银行、银监会、保监会五部门联合出台《关于推动信用销售健康发展的意见》，首次提出“开展商业保理业务试点，促进应收账款流转”；2011年11月，商务部《关于“十二五”期间加强商务领域信用建设的指导意见》，提出要充分利用商业保理等信用服务工具促进销售发展。
2012年4月，国务院《关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》明确指出“支持小型微型企业采取商业保理、典当等多种方式融资”。
2013年8月，国务院《关于金融支持小微企业发展的实施意见》再次指出“加快丰富和创新小微企业金融服务方式，推动开办商业保理、金融租赁和定向信托等融资服务”。
2012 年6月，商务部出台《关于商业保理试点有关工作的通知》，同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点。
试点工作开展以来，相关商务主管部门出台管理办法，建立工作机制，规范和推进行业发展，做了大量工作。
试点成熟后，商业保理将在全国范围内稳步推进和发展。
2013 年3月，经民政部批准，“中国服务贸易协会商业保理专业委员会”正式成立，2013年8月，“浦东新区商业保理专业委员会”正式成立。
行业协会的成立标志着商业保理行业得到社会认可，行业自律机制进一步完善。
2016年2月，国家人民银行、银监会等八部委联合印发《关于金融支持工业稳增长调结构增效益的若干意见》（以下简称《意见》）提出将"大力发展应收账款融
资"。
由此，应收账款融资在政策的扶持下注册商业保理公司迎来重大发展机遇，与此同时，与应收账款高度相关的商业保理公司注册也或将迎来一波新的迅猛增长。
八、商业保理业务领域
作为提供创新型贸易融资和风险管理解决方案的现代信用服务业，商业保理具有逆经济周期而行的特点，是最适合成长型中小企业的贸易融资工具，在缓解中小企业融资难融资贵、健全商务信用体系等方面能够发挥重要作用。
规模快速增长的同时，商业保理行业领域也在不断扩展，业务模式、产品不断创新。
围绕供应链核心企业的上下游，商业保理已经深入众多制造行业、农业、商贸流通、物流、建筑工程、旅游、融资租赁等行业。
九、商业保理的发展现状
截至2015 年末，我国企业的应收账款存量已达26 万亿（其中规模以上的工业企业应收账款规模11.5 万亿，中小工业企业应收账款存量规模14.5 万亿），应收账款融资的渗透率还很低。
同时随着社会总需求不断下行，赊销愈演愈烈，而中小企业应对外部环境变化能力较弱，更需加快收回应收账款，兑现收益。
在这样的大环境下，保理业务前景广阔，有较大的发展空间。
（数据来源：中投顾问的《2016-2020年中国商业保理行业深度调研及投资前景预测报告》）
截至2015年12月底，全国共有注册的商业保理企业2514家，其中2015年新设立的商业保理公司1294家，新增企业数量是2014年的1.44倍。
2015我国商业保理融资业务量超过2000亿元，较2014年增长了1.5倍。
按照总体开业比例20%计算，500余家已经开业的商保理公司2015年大约服务了31500家中小企业，
平均每家中小企业客户获得保理融资额为635万元，商业保理正在成为中小企融资的重要渠道之一。
十、商业保理的未来趋势
相对于银行保理，商业保理更具灵活性和创新性，能够开发适合中小企业的业务品种，满足融资要求；可专注于某个行业或区域，在深入了解行业和区域特点的基础上，提供有针对性的服务；有助于盘活中小企业流动资产，有效缓解周转资金问题。
商业保理是中小企业快速发展阶段最佳的融资和风险转移渠道之一。
从趋势来看，中国保理业将继续成为全球最大的保理市场。
同时，随着未来监管机构对保理业务监管手段的逐步加强，保理行业也将对其业务范畴、业务风险、队伍建设等方面进行更规范化和细致化的管理。
在此基础上，中国保理业将继续以
产品创新作为在“第三次工业革命”时代发展的驱动力，探索中国特色的自主创新之路。