关于对资产管理业务检查情况的分析报告

关于对资产管理业务检查

情况的分析报告

The latest revision on November 22, 2020

关于对资产管理部业务检查情况的报告

为加强信用风险管理，全面了解资产管理业务开展情况，总行*部牵头，会同*部成立检查工作组，对资产管理业务进行了专项检查，现将具体情况汇报如下：

一、整体业务情况

截止*年*月*日，资产管理部管理的资产共计*亿元，其中现金类资产共计*笔，金额*亿元，项目类资产共计*笔，金额*亿元，具体情况如下表：

截止*年*月*日，资产管理部发行的理财产品共计*笔，金额*亿元，具体情况如

下表：

二、

查情

况

本次查重点：一是

对资产

管理部现有组织架构进行检视，二是对资产管理部现有管理制度进行检测，三是对截至*年*月*日有余额的业务进行检查。检查方式分为现场检

查和非现场检查，包括检查档案资料，查看业务流程，谈话工作人员等。

（一）组织架构

资产管理部现有人员45人，其中总裁，副总裁，总裁助理各1人，固定收益中心3人、结构融资中心3人、渠道销售中心3人、产品策略中心8人、运营管理中心6人。共计一室六中心，具体岗位设置如下：上图可见，资产管理部岗位设置实现了前中后台相互分离，健全了内部控制机制，前、中、后台人员相分离，在操作流程方面做到前中后台操作流程相分离，加强对各操作环节人风险防控。

（二）制度建设

资产管理部现实行的制度共计*个，具体情况如下：

资产管理部遵循的管理制度基本能满足我行资管业务的发展需求，但部分制度仍需根据监管规定进行完善。

（三）业务检查

对资产管理部截至*年*月*日有余额的业务进行检查。检查理财发行档案*笔，其中，有余额的理财产品*笔全部进行了检查，同时检查已完结“睿得利”理财产品*笔。检查资产业务*笔，其中，检查现金类资产业务共计*笔，检查项目类资产业务共计*笔。检查方式包括检查档案资

料，查看交易记录，谈话工作人员等。

资产管理部做到了理财业务单独管理，实现了理财业务与自营业务、信贷业务相分离、银行理财产品与银行代销的第三方机构理财产品相分离、理财业务操作与银行其他业务操作相分离的基本要求。

三、检查发现问题

（一）部分业务与资管新规相背，有待完善

经检查发现，资产管理部部分业务违背监管新规。具体情况如下：

1.公募理财产品投资未上市公司股权

根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（以下简称“资管新规”）要求，公募产品不得投资未上市公司股权。

整改要求：资产管理部要制定整改方案及后续计划，并将后续计划与方案报备风险管理部、资产监控部及计划财务部，按照“资管新规”规定的于过渡期内（2020年底前）完成整改。

2.理财产品利润为负，涉及刚性兑付

根据“资管新规”要求，金融机构应当加强投资者教育，打破刚性兑付；任何单位和个人发现金融机构存在刚性兑付行为的，可以向金融管理部门举报，查证属实且举报内容未被相关部门掌握的，给予适当奖励。

*

整改要求：资产管理部要制定整改方案及后续计划，并将后续计划与方案报备风险管理部、资产监控部及计划财务部，按照“资管新规”规定的于过渡期内（2020年底前）完成整改。

3.交易对手合作名单及待完善

根据《关于进一步加强信用风险管理的通知》（银监发[2016]42号），银行业金融机构应将同业客户纳入实施统一授信的客户范围，合理设定同业客户的风险限额，全口径监测同业客户的风险暴露水平。

整改要求：资产管理部应将交易对手合作名单纳入统一授信管理，

要合理设定和审查交易对手的风险限额，监测交易对手的风险暴露水平。

（二）投前调查不规范

*

2018年4月17日，上海银监分局对兴业银行上海分行进行了行政处罚，原因是兴业银行上海分行2015年9月在某理财业务中，对底层资产为非标准化债权资产的投资，投前尽职调查严重不审慎，罚款50万元。这次罚款说明，现在监管当局对理财业务投前调查的情况日益重视。但我行对理财业务底层资产的调查情况无具体的流程规范，无具体的制度约束。

整改要求：资产管理部要完善投前流程和制度，明确投前调查资料及投前报告的调查内容，对业务的全流程进行详细的规范，底层资产为企业客户的，建议投前调查参照公司业务贷前调查进行规范；底层资产为同业类客户的，建议投前调查参照同业授信及业务涉及的相关风险进行投前调查规范。

（三）投后管理不完善

整改要求：资产管理部一是要对理财资产的投后报告进行集中管理，二是要对理财产品的底层资产进行严格的投后管理。强化投后管理，主动控制风险，确保理财资产安全，防止不良资产发生。

（四）其他问题

1.审批记录缺失

2.审批意见不明确

3.部分协议未加盖印鉴章

4.未按规定进行流动性压力测试

5.未按规定进行投资风险压力测试

四、下一步工作计划

（一）资产管理部要针对本次检查中所发现的问题，按照整改要

求，制定整改方案。同时要进行内部自查，要做到问题早发现早排查早处理，并将整改方案及自查报告报送至风险管理部及资产监控部。

（二）*部要跟踪整改进度，定期对整改情况及业务情况进行检查。

（三）*部要不定期的对整改情况进行协查，确保问题按时整改。

*部

*年*月*日