重庆钢铁2019年上半年财务分析详细报告
重庆钢铁：2019年度审计报告
重庆钢铁股份有限公司
目录
审计报告
已审财务报表 合并资产负债表 合并利润表 合并股东权益变动表 合并现金流量表 公司资产负债表 公司利润表 公司股东权益变动表 公司现金流量表 财务报表附注
补充资料 1. 非经常性损益明细表 2. 净资产收益率和每股收益--- Nhomakorabea-
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13,644
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20,520
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6,876
19,282,147
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13,644
盈余公积
未分配利润
小计
少数股东 权益
股东权益 合计
606,991
-
606,991
(12,077,625 )
1,787,906 1,787,906
-
(10,289,719 )
52,977 144,872
15,894
(531)
-
860,519 39,638 9,648
890,509 (35,214)
925,723
2018年
22,638,957 19,681,846
127,675 88,057
795,392 183,073 278,680
99,927 2,729 5,455
10,506 3,192,201
279
7,512,255
重庆钢铁股份有限公司财务报表分析
重庆钢铁股份有限公司财务报表分析报告1 公司基本情况1.1背景资料重庆钢铁股份有限公司(以下简称“重钢”)是于1997年8月11日在重庆市成立的股份有限公司。
公司的母公司为重庆钢铁(集团)有限责任公司（重庆市国资委控股的独资企业）。
重钢作为中国的一家大型钢铁企业和中国最大的中厚板生产商之一，主要生产、销售中厚钢板、型材、线材、冷轧薄板、商品钢坯及焦化副产品、炼铁副产品。
公司生产工序完整，供产销自成体系，工艺技术先进，产品质量优良。
其中造船钢板、压力容器钢板、锅炉钢板获得多个质量奖项及国内、国际多家专业机构质量认证，以“三峰”商标出售的产品在中国同类产品中享有盛名。
1.2总体经营情况2009年，为应对国际金融危机带来的不利影响，国家实施了积极的财政政策和适度宽松的货币政策，“保增长、扩内需、调结构、惠民生”一揽子刺激经济增长措施的效果显现，国民经济企稳回升，全年实现了8.7%的增长。
在国民经济增长的带动下，国内钢材需求大幅增长，特别是基建、汽车、机械、家电等行业需求增长尤为明显，但受钢材进口及产能过剩的影响，钢材价格在低位波动。
公司积极应对金融危机造成的不利局面，把握有利的市场机遇，保产促销，经济采购，严格质量管理，开发新产品，在全年实现不亏的同时，积极开展环保搬迁。
报告期内，公司共生产焦炭134.97万吨、生铁294.19万吨、钢322.04万吨、钢材（坯）300.07万吨，焦炭、钢及钢材（坯）同比减少1.27%、4.09%和6.59%，生铁同比增长0.57%。
全年分别实现营业收入和净利润人民币10,654,115千元和人民币 84,029 千元，同比下降 35.50%和 85.96%。
第一，公司积极应对不利的市场行情，保产促销。
在低迷的市场行情下，公司加强了与客户的沟通，妥善处理客户的议价要求，同时，加强维护战略客户关系，加强本地市场销售，确保了生产所需订单；公司把握市场短期的反弹行情，以及建筑钢材和优钢棒材有利销售形势，及时调整销售策略扩大销售。
重庆钢铁2019年一季度经营风险报告
项目名称 营运资本
营运资本增减变化表
2019年一季度
2018年一季度
2017年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
-2,375,140.
260,807.6 481.31 44,865.6 101.89
0
8
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
所有者权益 非流动负债 固定资产 长期投资
-547,777.7
275,783
82.12 151,433.07 127.64
0
2
0.48
-31.96
0.71
-83.62
4.31
0
1.73
33.02
1.3 220.02
0.41
0
1.03
-6.16
1.1
102.74
-39.98
0
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 260,807.6万元的营运资本，投融资活动是协调的。
5、现金支付情况 从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要52,747.1万元的营运
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
重庆钢铁2019年一季度经营风险报告
资金，而企业的营运资本数额为260,807.6万元，营运资本能够满足企业经 营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为208,060.5 万元。
6、整体协调情况 两期比较来看，企业经营活动由不需要资金变为需要52,747.1万元的 资金，但企业长期融资活动提供的营运资本能够满足企业经营活动的资金 需求，企业资金供求情况仍然是协调的。经营活动的资金需求是由经营业 务的扩展所带来的，要注意企业的盈利水平是否同时提高。
重庆钢铁股份有限公司财务报表分析
重庆钢铁股份有限公司财务报表分析
1、基本情况
重庆钢铁股份有限公司是一家服务范围覆盖建筑、机械、电力、冶金、冷冻及石油化工等行业的综合性电气设备制造商和解决方案提供商，致力
于为全球客户提供优质产品和不断创新的技术。
公司拥有完善的产品研发
体系，拥有一支充满激情的研发团队，可以满足客户的不断更新换代的需求，并可以提供客户多样化的解决方案。
2、财务报告分析
(1)资产负债表分析
2023年2023年
流动资产8,3177,889
非流动资产15,16215,845
总资产23,47923,734
流动负债3,0903,474
非流动负债7,4627,346
所有者权益13,02713,014
总负债（权益）10,55210,820。
重庆钢铁2019年经营风险报告
重庆钢铁2019年经营风险报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页重庆钢铁2019年经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险重庆钢铁2019年盈亏平衡点的营业收入为1,313,933.11万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为44.03%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过1,033,826.59万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，重庆钢铁2019年的付息负债为371,611.2万元，实际借款利率水平为4.6%，企业的财务风险系数为1。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
经营风险指标表项目名称2019年 2018年 2017年 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)盈亏平衡点 1,313,933.11 53.97 853,348.36 -88.157,201,650.94 0 营业安全率 0.44 -29.33 0.62 114.03 -4.44 0 经营风险系数 1.68 15.3 1.45 -44.66 2.63 0 财务风险系数0.96-9.121.06129.410.46二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供276,556.8万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表项目名称 2019年 2018年 2017年。
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重庆钢铁2019年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
重庆钢铁2019年上半年资产总额为2,648,655.7万元，其中流动资产为735,696.8万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的46.02%、32.58%和3.53%。
非流动资产为
1,912,958.9万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的86.74%、12.67%。
资产构成表
项目名称
2019年上半年2018年上半年2017年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产2,648,655.7 100.00 2,440,234.6 100.00 3,650,627.3 100.00 流动资产735,696.8 27.78 466,174.7 19.10 322,824.3 8.84 长期投资2,825.8 0.11 0 0.00 13,410.4 0.37 固定资产1,659,306.1 62.65 1,723,946.3 70.65 2,903,671.3 79.54 其他250,827 9.47 250,113.6 10.25 410,721.3 11.25
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的46.02%，说
明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的35.09%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表
项目名称
2019年上半年2018年上半年2017年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产735,696.8 100.00 466,174.7 100.00 322,824.3 100.00 存货338,599.3 46.02 221,266.2 47.46 195,094.2 60.43 应收账款1,504.3 0.20 8,981.8 1.93 28,022.1 8.68 其他应收款0 0.00 1,433.1 0.31 5,536.3 1.71 交易性金融资产18,440 2.51 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 150,532.3 32.29 734.9 0.23 货币资金239,697.3 32.58 45,001.5 9.65 88,176.8 27.31 其他137,455.9 18.68 38,959.8 8.36 5,260 1.63
3.资产的增减变化
2019年上半年总资产为2,648,655.7万元，与2018年上半年的
2,440,234.6万元相比有所增长，增长8.54%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加194,695.8万元，存货增加117,333.1万元，交易性金融资产增加18,440万元，预付款项增加3,804.3万元，递延所得税资产增加3,106.7万元，长期投资增加2,825.8万元，其他非流动资产增加2,064.1万元，在建工程增加1,763.9万元，共计增加344,033.7万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应收款减少1,433.1万元，无形资产减少6,221.3万元，应收账款减少7,477.5万元，其他流动资产减少13,719.2万元，固定资产减少64,640.2万元，应收票据减
少150,532.3万元，共计减少244,023.6万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长100,010.1万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年上半年应收账款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况
与2018年上半年相比，2019年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
因此与2018年上半年相比，资产结构趋于恶化。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2019年上半年2018年上半年2017年上半年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产735,696.8 57.82 466,174.7 44.41 322,824.3 0 长期投资2,825.8 0 0 -100 13,410.4 0 固定资产1,659,306.1 -3.75 1,723,946.3 -40.63 2,903,671.3 0 存货338,599.3 53.03 221,266.2 13.42 195,094.2 0 应收账款1,504.3 -83.25 8,981.8 -67.95 28,022.1 0 货币性资产258,137.3 32.02 195,533.8 119.92 88,911.7 0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
重庆钢铁2019年上半年负债总额为739,287.4万元，资本金为891,860.2万元，所有者权益为1,909,368.3万元，资产负债率为27.91%。
在负债总额中，流动负债为436,409.9万元，占负债和权益总额的16.48%；
非流动负债为302,877.5万元，金融性负债占资金来源总额的11.44%。
负债及权益构成表
项目名称
2019年上半年2018年上半年2017年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额2,648,655.7 100.00 2,440,234.6 100.00 3,650,627.3 100.00 所有者权益1,909,368.3 72.09 1,749,988.8 71.71 -109,774.9 -3.01 流动负债436,409.9 16.48 372,780 15.28 2,851,379.3 78.11 非流动负债302,877.5 11.44 317,465.8 13.01 909,022.9 24.90
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的44%，资金成本相对较低。
企业来自于非经营性应付款项约占流动负债的8.88%。