人民大学在职经济学题库-财政学
财政经济学（标红带下划线为新增题）名词解释1.公共物品【p19】：由国家机关和政府部门――公共部门提供的用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。
(不论每个人是否愿意购买他们，他们带来的好处不可分开的散布到整个社区，公共物品具有排他性和非竞争性。
)2.“成本-效益”分析【p58】：也称成本收入分析，是将一定时期内项目的总成本与总效益进行对比分析，更多的用在公共支出的决策程序中。
通过多个预选方案进行成本－效益分析，根据对边际社会效益和边际社会成本的对比，选择最优的支出方案。
(该分析方法是将项目的受益收入与支出成本、经营成本相对比，用净收入和收入的成本率来评价项目经济效益的一种方法，适用于项目发生的收益能用货币计量的情况。
)3.转移性支出【p78】：是财政支出按经济性质分类的一种。
直接表现为资金无偿的、单方面的转移，这类支出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出。
（其中，从数额上和经济影响上看，补助支出的份额最大，最为重要）他们的目的和用途不同，但有一个共同点是财政付出了资金，却无任何所得，在这里不存在交换的问题。
他所体现的是政府的非市场性再分配活动。
4.购买性支出：5.公共定价：6.税收支出【P180】：税收支出是以特殊的法律条款规定、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入，由此可见，税收支出是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出。
7.纳税扣除【P181】：纳税扣除是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出，以一定的比率或全部从应税所得中扣除，以减轻其税负。
换言之，纳税扣除是指在计算应课税所得时，从毛所得税额扣除一定数额或一定比率扣除，以减少纳税人的应课税所得额。
8.税收抵免【P182】:税收抵免是指允许纳税人从某种合乎奖励规定的支出中，以一定比率从其应缴纳额中扣除，以减轻其税负。
9.综合所得税：10.课税对象【P215】课税对象又称税收客体，是指税法规定的征税的目的物，是征税的根据。
11.纳税人：12.价内税与价外税：13.超额累进税率【P217】超额累进税率是把课税对象按数额大小划分为不同的等级，每个等级由低到高分别规定税率，各等级分别计算税额，一定数额的课税对象同时适用几个税率。
14.定额税率【P217】定额税率也称固定税额，是按课税对象的一定计量单位直接规定一个固定的税额，而不是规定征收比例。
15.起征点与免征额【P219】起征点是指税法规定的对课税对象开始征收的最低界限。
免征额是指对税法规定的课税对象全部数额中免于征税的数额。
16.直接税与间接税【P220】税负不能转嫁的税种为直接税，所得课税和财产课税属于直接税。
税负能够转嫁的税种为间接税，商品课税属于间接税17.从量税与从价税【P221】从量税：按课税对象的数量、重量、容积或体积计算的税种称为从量税。
从量税的税额随课税对象数量的变化而变化，计算简便，但税负水平是固定的，是不尽合理的，因而只有少数税种采用这种计税方法，如我国的资源税、车船使用税等。
18.从价税：按课税对象的价格计算的税种称为从价税。
相比较而言，从价税更适应商品经济的要求，同时也有利于贯彻国家税收政策，因而大部分税种都采用这一计税方法。
19.税收中性【P227】：税收中性是指政府课税应不扭曲市场机制的正常运行，或者说，不影响私人部门原有的资源配置状况。
税收中性包含两种含义：一是国家征税使社会所付出的代价以税款为限，尽可能不给纳税人或社会带来其他的额外损失或负担；二是国家征税应避免对市场经济正常运行的干扰，特别是不能使税收超越市场机制而成为资源配置的决定因素。
20.税收超额负担【P228】：税收超额负担是指政府通过征税将社会资源从纳税人转向政府部门的转移过程中，给纳税人造成了相当于纳税税款以外的负担。
超额负担主要表现在两个方面：一是国家征税一方面减少纳税人支出，另一方面增加政府部门支出，若因征税而导致纳税人的经济利益损失大于因征税而增加的社会经济效益，则发生资源配置方面的超额负担；二是由于征税改变了商品的相对价，对纳税人的消费和生产行为产生不良影响，则发生经济运行方面的超额负担。
21.税负转嫁【P230】：税负转嫁指在商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象。
22.税收归宿【P230】：税收归宿是与税负转嫁密切相关的一个概念，一般指处于转嫁中的税负的最终落脚点。
23.“拉弗曲线”【P249-P250】：拉弗曲线是说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系的一条曲线。
拉弗曲线阐明了以下三方面的经济含义：（1）高税率不一定取得高收入，高税收不一定是高效率；（2）取得同样多的税收，可以采取两种不同税率；（3）税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存、相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增24.税收效应【P237】：税收效应指纳税人因国家课税而在其经济或经济行为方面做出的反应，或者从另一个角度说，是指国家课税对消费者的选择乃至生产者决策的影响，也就是通常所说的税收的调节作用。
税收效应可分为收入效应和替代效应两个方面。
25.增值税【P263】：商品课税的一种，是就商品价值中增值额课征的一个税种，是我国商品课税体系中的一个新兴税种。
最大的特点是在一种商品多次课税中避免重复征税。
（课本上的定义）增值税是对我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务、以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算税款，并实行税款抵扣制的一种流转税。
（觉得课本上的定义不是很全面，这个是税法上的定义。
总觉得这个比较权威。
）26.税收资本化：27.消费型增值税：28.就业创造标准：29.社会保障：30.公共生产：31.预算赤字：32.逆弹性命题【P284】：即拉姆斯法则，是最适商品课税理论。
指在最适商品课税体系中，当各种商品的需求相互独立时，对各种商品课征的各自的税率必须与该商品自身的价格弹性成反比。
因此，对弹性相对小的商品课以相对高的税率，对弹性相对大的商品课以相对低的税率。
如果对无弹性或低弹性商品（如食品）采用高税率征税，会使总体超额负担最小化，是一种最适税制。
33.国债负担率【P305】：是表示国债相对规模的一个指标。
国债的应债来源从国民经济总体来看是GDP，用当年国债发生额或国债余额占GDP的比重来表示，称国债负担率。
从个别应债主体看，则以当年发行额占应债主体的收入水平的比重来表示，如居民个人的国债负担率可以用当年国债发行额占居民收入扣除消费支出和其他投资后的居民储蓄的比例来表示。
34.债务依存度【P305】：是表示政府偿债能力的指标之一，是指当年国债发行额占中央财政支出的比重，表示中央支出对债务的依赖程度。
35.财政平衡：财政平衡是指国家预算收支在量上的对比关系，收支对比不外是三种结果：一是收大于支有结余；二是支大于收有逆差，即赤字；三是收支相等。
就现今各市场经济国家的情况来看，财政赤字是一种普遍现象，而财政平衡只是把收支对比的一种理想状态作为预算编制和执行所追求和考核的目标。
36.预算管理体制：37.国家预算【P334】：是政府的基本财政收支计划，是政府集中和分配资金、调节社会经济生活的主要财政机制，是国家的重要立法文件。
（删去功能具体描述若干）38.单式预算与复式预算【P335】：以预算形势的差别为依据而对国家预算进行的分类。
单式预算，是指国家财政收支计划通过统一的一个计划表格来反映；复式预算，是指国家财政收支计划通过两个以上的计划表格来反映，一般分为经常预算和建设预算（或债务预算）。
39.增量预算【P335】：指计划财政收支的预算分项支出数是以上年度各该项支出数作为基数，考虑新的财政年度的经济发展情况加以调整之后确定的。
40.零基预算【P335】：指计划财政年度预算分项支出指标的确定，只以对社会经济发展的预测和对当年各部门新增任务的审核为依据，不考虑以前财政年度各项支出的基数。
41.政府采购制度【P342】：是以公开招标、投标为主要方式选择供货商（厂商），从国内外市场为政府部门或所属团体购买商品或劳务的一种制度。
它具有公开性、公正性、竞争性的特征，而公开竞争是政府采购制度的基石。
（删去采购步骤）42.转移支付制度【P357】：是衡量各级预算主体之间收支不对称的预算调节制度，是分级预算体制的重要组成部分（见百度词条，个人认为到这即可，以下供参考）。
有纵向转移和横向转移（调节）两种形式。
纵向转移的典型做法是补助金制度，中央从各地征收国税，同时对每个地方给予补助，实行双向调节。
补助金分无条件补助、有条件补助和专项补助。
补助金是根据相关的因素设计规范化的计算公式，一旦确定则无讨价还价余地。
横向转移是由‘富州’向‘穷州’转移支付，实行地区间的互助式调节，不再通过中央预算。
（书中提到的是“政府间转移支付”，是指政府间财力的无偿转移，一般是指上级政府（财政）对下级政府（财政）的无偿补助或拨款，而财力无偿转移的方法、规则和程序则构成政府间转移支付制度）。
它的主要功能有：（1）弥补纵向财政缺口（2）弥补横向财政缺口（3）弥补地区性公共物品辖区间的外部效应（4）支持落后地区的经济发展。
43.结构性财政赤字【P378】：依据产生赤字的经济背景和原因将财政赤字分为两类，结构性赤字和周期性赤字，结构性赤字是指发生在已给定的充分就业之上的赤字，也称充分就业赤字，它由政府财政政策的变量决定，是一种外生变量，体现财政政策变量对经济的影响。
因为它是假定经济已经在充分就业水平上运行，在这种假定条件下，当经济中还存在未被动员的资源时，赤字会直接引致总需求的增加，并通过对总需求的影响调节总供求关系。
44.相机抉择的财政政策【P404】：是根据调节经济周期的作用而对财政政策进行分类的一种政策。
这种财政政策本身没有内在调节功能，需要借助外力才能对经济产生调节作用。
一般来说，这种政策是政府利用国家财力有意识地干预经济运行的行为。
45.宏观税负：46.扩张性财政政策【P405】：是根据调节国民经济总量方面的不同功能而对财政政策进行分类的一种政策。
指通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求。
在总需求不足时，通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小以至平衡。
扩张性财政政策载体主要有减税（降低税率）和增加财政支出。
简答1.区分公共物品与私人物品的基本标准是什么？【p20】答:区分二者的基本标准：一是排他性和非排他性。
公共物品具有非排他性。
既一些人享用公共物品带来的利益不能排除其他一些人同时从公共用品中获得。
而私人物品具有排他性，排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人产品付钱购买后，他人就不能享用此种商品和服务带来的利益；二是竞争性和非竞争性非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，提供公共物品的边际成本为零。
人民大学在职经济学题库-财政学 (1)
财政经济学（标红带下划线为新增题）名词解释1.公共物品【p19】：由国家机关和政府部门――公共部门提供的用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。
(不论每个人是否愿意购买他们，他们带来的好处不可分开的散布到整个社区，公共物品具有排他性和非竞争性。
)2.“成本-效益”分析【p58】：也称成本收入分析，是将一定时期内项目的总成本与总效益进行对比分析，更多的用在公共支出的决策程序中。
通过多个预选方案进行成本－效益分析，根据对边际社会效益和边际社会成本的对比，选择最优的支出方案。
(该分析方法是将项目的受益收入与支出成本、经营成本相对比，用净收入和收入的成本率来评价项目经济效益的一种方法，适用于项目发生的收益能用货币计量的情况。
)3.转移性支出【p78】：是财政支出按经济性质分类的一种。
直接表现为资金无偿的、单方面的转移，这类支出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出。
（其中，从数额上和经济影响上看，补助支出的份额最大，最为重要）他们的目的和用途不同，但有一个共同点是财政付出了资金，却无任何所得，在这里不存在交换的问题。
他所体现的是政府的非市场性再分配活动。
4.购买性支出：5.公共定价：6.税收支出【P180】：税收支出是以特殊的法律条款规定、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入，由此可见，税收支出是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出。
7.纳税扣除【P181】：纳税扣除是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出，以一定的比率或全部从应税所得中扣除，以减轻其税负。
换言之，纳税扣除是指在计算应课税所得时，从毛所得税额扣除一定数额或一定比率扣除，以减少纳税人的应课税所得额。
8.税收抵免【P182】:税收抵免是指允许纳税人从某种合乎奖励规定的支出中，以一定比率从其应缴纳额中扣除，以减轻其税负。
9.综合所得税：10.课税对象【P215】课税对象又称税收客体，是指税法规定的征税的目的物，是征税的根据。
财政学考试题及答案
财政学考试题及答案一、选择题1. 以下哪个不属于财政学研究的基本问题？A. 政府支出B. 税收C. 需求量D. 财政赤字答案：C. 需求量2. 财政学的研究对象是什么？A. 政府行为B. 社会财富C. 资金流动D. 民众消费答案：A. 政府行为3. 以下哪个属于财政学的基本职能？A. 经济调控B. 市场竞争C. 金融监管D. 技术创新答案：A. 经济调控4. 什么是“财政收入”？A. 政府的所有支出B. 政府通过税收等方式筹集的资金C. 国有企业的利润D. 社会各方面的资金流动答案：B. 政府通过税收等方式筹集的资金5. 财政学的发展史可追溯至哪个时期？A. 古代B. 中世纪C. 近代D. 现代答案：A. 古代二、判断题1. 财政学的研究对象是国家财政收支平衡问题。
（）答案：错误2. 财政学是对政府活动中财政方面规律性问题的研究。
（）答案：正确3. 财政行政是财政学的一个重要组成部分。
（）答案：错误4. 财政学是一门独立的学科，与经济学没有任何联系。
（）答案：错误5. 财政学的研究内容主要包括财政管理、税收政策等方面的内容。
（）答案：正确三、问答题1. 什么是财政学？答：财政学是研究政府活动中财政方面规律性问题的学科，主要包括财政管理、财政收支、税收政策等内容。
2. 谈谈财政学的研究意义。
答：财政学的研究有助于政府有效管理财政收支，实现经济社会发展目标，推动国家经济繁荣和社会进步。
3. 为什么财政学是一门重要的学科？答：财政学在政府决策、财政管理、经济调控等方面发挥着重要作用，对国家和社会发展具有重要意义。
四、分析题请简要分析一下财政政策的作用及影响。
财政政策是政府运用财政手段调节宏观经济运行的重要工具，通过调整财政支出、税收等措施来影响国民经济的发展方向，对经济增长、通货膨胀、就业等方面产生重要影响。
以上为财政学考试题及答案，希朿考生认真对待，加强学习，提高综合能力。
祝各位考生取得优异成绩！。
大学本科专业(经济学类-财政学)
大学本科专业（经济学类-财政学），该专业所学具体内容、发展方向以及就业前景大纲：I. 简介A. 财政学专业概述B. 发展历程II. 专业课程A. 基础课程B. 专业课程C. 选修课程III. 专业发展方向A. 政府部门B. 金融机构C. 企业企划部门D. 研究机构IV. 近年就业前景A. 就业市场B. 就业薪资C. 就业机会V. 发展趋势A. 互联网时代下的财政学专业B. 未来发展趋势摘要：大学本科专业（经济学类-财政学）是一门以财政学为核心内容的经济学类专业，旨在培养具备扎实的财政学理论基础和广泛的经济学知识，熟悉财政政策和财政管理的本科人才。
本文将从学习内容、发展方向和就业前景三个方面，站在行业专业角度对财政学专业进行分析。
一、学习内容1.基础课程：包括微观经济学、宏观经济学、经济数学、统计学、财政学原理、货币银行学等基础理论课程。
这些课程帮助学生打下经济学基础，并了解财政学的核心概念和原理。
2.专业课程：主要包括财政学、财政政策、财政制度、财政管理、公共经济学、税收原理、财政法律等专业理论和实践课程。
这些课程将深入研究财政领域的重要问题，培养学生的财政分析和决策能力。
3.实践环节：包括实习、论文和课程设计等实践性环节。
通过实践，学生可以将理论知识应用于实际案例，提高自己的实际操作能力。
二、发展方向1.财政政策与研究：财政学专业毕业生可以选择从事财政政策制定与研究的工作，参与国家财政政策的制定和实施，分析和评估财政政策效果。
2.财务管理与咨询：毕业生可以进入企事业单位从事财务管理与咨询工作，参与财务决策，负责预算编制、资金管理等工作，为企业提供财务咨询和分析服务。
3.税收管理与征管：毕业生可以选择从事税务部门的工作，参与税收政策的制定和实施，负责税收征管和税收规划等工作。
4.金融机构与机构投资：毕业生可以进入银行、证券公司等金融机构从事财务分析、风险管理、资产评估等工作，也可以投身于机构投资领域，负责资产配置和投资决策。
2023年人大版财政学题库答案
2023年人大版财政学题库答案一、名词解释（每题5分，共30分）1. 财政答案：财政是指国家为实现其职能，通过税收、国债、财政支出等手段，对国民经济进行宏观调控的一种经济活动。
财政包括财政收入和财政支出两个方面。
2. 税收答案：税收是国家为实现其职能，依法强制、无偿地从纳税人那里取得财政收入的一种手段。
税收具有强制性、无偿性和固定性三个基本特征。
3. 国债答案：国债是国家为筹集财政资金，按照法定程序发行的债券。
国债是财政收入的组成部分，具有有偿性、自愿性和灵活性等特点。
4. 财政支出答案：财政支出是国家为实现其职能，对国民经济进行宏观调控的一种手段。
财政支出包括政府购买、转移支付和债务支出等。
5. 财政赤字答案：财政赤字是指在一定时期内，国家财政收入小于支出的差额。
财政赤字通常需要通过发行国债等方式进行弥补。
6. 财政政策答案：财政政策是指国家为实现宏观经济目标，通过调整财政收支规模、结构和方向，对国民经济进行调控的一种政策手段。
二、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不属于财政收入的主要来源：（）A. 税收B. 国债C. 非税收入D. 外资答案：D2. 以下哪种税收属于直接税：（）A. 增值税B. 企业所得税C. 消费税D. 关税答案：B3. 以下哪个选项不属于财政支出的功能分类：（）A. 政府购买B. 转移支付C. 债务支出D. 保障性住房支出答案：D4. 以下哪个选项属于扩张性财政政策：（）A. 减税B. 增加政府支出C. 提高利率D. 缩减政府支出答案：AB5. 以下哪个选项不属于财政政策的目标：（）A. 促进经济增长B. 保持物价稳定C. 实现充分就业D. 提高国际竞争力答案：D三、简答题（每题10分，共30分）1. 简述财政的基本职能。
答案：财政的基本职能包括：（1）资源配置职能：通过税收、国债等手段，筹集财政资金，优化资源配置。
（2）收入分配职能：通过税收、转移支付等手段，实现收入分配的公平。
人大版财政学题库_答案
第一章简答题1：政府经济活动的范围答：1、提供公共用品；2、矫正外部效应；3、维持市场竞争；4、调节收入分配；5、稳定经济。
论述题1：论述公共部门的经济职能（2017年上半年考题）答：公共部门的职能是指公共部门具有的内在的、客观具有的经济功能，包含三项具体职能：1、资源配置职能：指的是通过公共部门收支活动以及相应政策的制定、调整和实施，实现对社会现有的人力、物力、财力等社会资源结构和流向的调整与选择。
而其需要履行该项职能的原因如下3小点A、公共物品的存在因公共物品的存在具有效用的不可分割性、消费的非竞争性、受益的非排他性，故而不能通过私人部门来提供，需要公共部门通过合理资源配置，实现全体社会人员的公共利益最大化。
B、外部效应的存在当一种经济交易的结果对除交易双方之外的第三者产生了影响，而该第三者又未参与该交易任何决策，就产生了外部效应。
外部效应分为正的外部效应和负的外部效应，政府用于矫正外部效应一般分为两类：对于负的外部效应可通过缴税等方式迫使企业进行生产调整；对于正的外部效应的企业因生产不足给予财政补贴等C、不完全竞争状态的存在不完成竞争状态即市场竞争失灵状态，主要是垄断以及规模报酬递增行业的出现。
政府可采用财政补贴、接管企业等手段，按照价格=社会边际成本=社会边际效益的标准进行生产和定价，解决资源配置的失效。
2、调节分配职能：指公共部门对参与收入分配的各主体利益关系的调节，达到收入公平（社会公平、经济公平）合理分配。
在市场机制作用下的初级分配状况存在不公平，而又难以进行二次分配（1、市场机制下无再分配，2、慈善机构不能从根本上解决问题）。
故而公共部门可以利用其强制纳税等手段，可以大规模的介入国民收入的分配，来实现资源的合理配置。
3、稳定经济职能：指公共部门通过运用各种政策手段，有意识的影响调控经济，实现充分就业，物价稳定，经济增长的目标。
该职能的产生是由于市场经济不可能自动、平稳的向前发展，即“看不见的手”失效时，需要政府宏观调控政策，而公共部门在此可通过制度性安排，使公共部门发挥某种“自动”的稳定作用，例如累进税率、失业救济金。
中国人民大学金融学财政学考研模拟题及答案解析
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式。 ① 各级政府要严格执行国有资产管理法律法规，坚持政企分开，实行所有权和经营权分离，使企业 自主经营、自负盈亏，实现国有资产保值增殖。 2 要进一步探索公有制特别是国有制的多种有效实现形式，在大力推进企业制度创新的同时，实行技 术和管理创新。 3 除极少数必须由国家独资经营的企业外，积极推行股份制，发展混合所有制经济。 4 实行投资主体多元化，重要的企业由国家控股。 5 推进垄断行业改革，积极引入竞争机制。 6 通过市场和政策引导，发展具有国际竞争力的大公司大企业集团。 7 进一步放开搞活国有中小企业。
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关系之间的矛盾，而这种矛盾的发展决定了资本主义生产方式必然为新的生产方式所代替。
3.作为市场经济微观基础的企业具有哪些基本特征？
答： 1 自主经营。即企业拥有自主的经营权。企业作为市场经济中的独立经营主体和交易主体，在法律许 可的范围内，有权决定自己的经营方向和经营目标，有权决定经营什么、经营多少和怎样经营，有权按效 益最优化原则配置资源等。 2 自负盈亏。即扣除成本、税收后的盈利归企业所有，亏损由企业自己负责。这是核心特征。只有自 负盈亏，企业在市场经济活动中才有足够的经营动力和压力。 3 自我发展。即企业规模的扩张、经营链条的延伸、跨行业甚至跨国经营，都取决于企业自身的能力 并由企业根据市场状况及其预期的利润空间自主决策。企业投资资金主要靠自我积累，或主要凭借自身能 力或信誉通过直接融资、间接融资途径获得。规模扩张受硬预算的约束。 4 自我约束。即企业自觉地约束自己的行为。企业作为独立的市场主体，从自身利益出发，要在成本 与收益、风险与收益的比较中，形成自觉的约束机制和风险防范机制。 4.如何深化国有资产管理体制改革 答： 1 在坚持国家所有的前提下，充分发挥中央和地方两个积极性： ① 国家要制定法律法规， 建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责， 享有所有者权益， 权、责、利相统一，管资产和管人管事相结合的国有资产管理体制。 ② 关系国民经济命脉和国家安全的大型国有企业、基础设施和重要自然资源等，由中央政府代表国 家履行出资人职责，其他国有资产由地方政府代表国家履行出资人职责。 ③ 中央政府和省市两级地方政府设立国有资产管理机构，继续探索有效的国有资产经营体制和方
人民大学在职经济学题库-财政学 (1)
26、简析财政赤字的经济影响P385-394，统考大纲P510
1. 财政赤字的货币供给效应
财政赤字对经济的影响与赤字规模大小有关，但更主要的还取决于赤字的弥补方式。
（1）向银行透支或借款来弥补财政赤字的情况。
在经济增长的情况下，货币需要必然增加，从而要求增加货币供给量，这个增量可视为财政借款的最大限额，在这个限度内的财政借款，就不会有通货膨胀的后果。
（2）用发行公债弥补财政赤字的货币效应则比较复杂，还要结合什么人（或单位）购买以及用什么钱购买进行具体分析。
如果居民个人或企业包括商业银行购买公债，一般说只是购买力的转移或替代，不产生增加货币供给的效应；如果由中央银行认购公债就可能扩大贷款规模，增加货币供给。
2.财政赤字的总需求效应
（1）财政赤字可以是作为新的需求叠加在原有总需求水平之上，使总需求扩张。
（2）通过不同的弥补方式，财政赤字只是替代其他部门需求而构成总需求的一部分。
后一种情况，仅仅改变总需求结构，并不增加总需求规模，即使在短缺型经济中也是如此。
3.财政赤字的排挤效应
赤字的排挤效应一般是指财政字或支出增加导致私人消费和投资支出减少的影响，一般分为完全排挤效应、部分排挤效应和零排挤效应。
但有时也可能产生拉动效应，即财政赤字或支出增加带动私人消费和投资支出增加。
4.财政赤字和发行国债
用发行国债作为弥补财政赤字的手段，国债规模会随着财政赤字的增加而增长。
债务是要还本付息的，债务的增加也会反过来加大财政赤字。
人大题库-财政学-论述题
1、试述财政支出规模增长趋势的理论解释的主要内容答：A、政府活动扩张论：瓦格纳的财政支出增长理论，政府职能政府支出与经济增长之间存在函数关系B、经济发展阶段论：马斯格雷夫的财政支出增长经济发展理论，经济发展阶段的不同需要。
C、梯度渐进增长论：它也称内外因素论。
英国经济学家皮库克与威斯曼提出了导致公共支出增长的内在因素与外在因素，并认为，外在因素是说明公共支出增长超过GDP增长速度的主要原因。
D、官僚行为增长论:按照公共选择理论的观点，官僚是指负责执行通过政治制度作出的集体选择的代理人集团，或更明确地说是指负责政府提供服务的部门。
机构规模越大，官僚们的权力越大，导致财政支出规模不断扩大。
2、论财政支出按经济性质分类的经济意义及其对财政职能的影响〔Ｐ74-75〕答：按经济性质分类，财政支出可分为购买性支出和转移性支出。
前者指政府购买商品和服务的开支，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，它体现的是政府的市场再分配活动；后者指政府资金的无偿、单方面的转移，主要在补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场再分配活动。
（一）分类的经济分析意义：（1）购买性支出使政府掌握的资金与微观经济主体提供的商品和服务相交换。
政府直接以商品和服务的购买者身份出现在市场上，对于社会的生产和就业有直接的影响，对分配的影响是间接的；转移性支出使政府所有的资金转移到领受者手中，是资金使用权的转移，微观经济主体获得这笔资金后是否购买，购买哪些商品和服务脱离了政府的控制。
因此直接影响收入分配，而对生产和就业的影响是间接的。
（2）在安排购买性支出时，政府必须遵循等价交换的原则，体现财政活动对政府较强的效益约束；在安排转移性支出时，政府并没有十分明确的原则可以遵循，且财政支出的效益也难以换算。
因此转移性支出的规模及其结构在相当大和程度上只能根据政府同微观经济主体、中央政府与地方政府的谈判情况而定，财政活动对政府的效益约束是软的。
财政学试题答案
财政学试题答案一、选择题1. 财政学是研究政府收支及其对经济运行影响的学科，其主要研究内容包括（）。
A. 政府预算的编制与执行B. 税收政策的制定与调整C. 政府支出的经济效应D. 所有上述内容答案：D2. 政府预算的作用不包括（）。
A. 反映政府的财政状况B. 指导政府的经济政策C. 促进社会公平与公正D. 直接影响企业的生产决策答案：D3. 税收的基本特征包括（）。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 所有上述内容答案：D4. 下列不属于财政政策工具的是（）。
A. 政府支出B. 税收C. 货币政策D. 转移支付答案：C5. 政府间转移支付的主要目的是（）。
A. 调整地区间的财政不平衡B. 促进经济增长C. 控制通货膨胀D. 影响汇率水平答案：A二、填空题1. 财政赤字是指政府在一定时期内支出总额超过收入总额的情况，其表现形式可以是（）或（）。
答案：赤字预算；赤字决算2. 税收的分类按照征收对象的不同可以分为（）、（）和（）。
答案：流转税；所得税；财产税3. 财政支出按照其性质可以分为（）和（）。
答案：购买性支出；转移性支出4. 政府债务的形式主要包括（）、（）和（）。
答案：内债；外债；国内外汇债5. 财政政策的类型按照其方向可以分为（）型和（）型。
答案：扩张性；紧缩性三、简答题1. 简述财政职能的主要内容。
答：财政职能主要包括资源配置职能、收入分配职能和经济稳定职能。
资源配置职能是指政府通过财政收支活动对资源在社会各个部门和领域中的分配进行调节和控制。
收入分配职能是指政府通过税收和转移支付等手段，调节社会成员之间的收入分配，缩小贫富差距。
经济稳定职能是指政府通过财政政策手段，对经济运行进行宏观调控，以实现经济的稳定增长。
2. 阐述税收的经济效应。
答：税收的经济效应主要体现在以下几个方面：首先，税收对生产者和消费者的行为产生影响，可能会改变生产决策和消费选择。
其次，税收会影响市场的供求关系，进而影响商品和服务的价格。
国考-经济学-《财政学》历年考试真题(2017.2)
《财政学》考试历年真题汇编一、单项选择题1、以下不属于财政职能基本内容的是_________________。
（ B ）（2014）①资源配置职能②收入分配职能③汇率调整职能④劳动就业职能⑤经济发展职能⑥经济稳定职能A．②③B．③④C．④⑤D．①⑥2、财政支出持续增长趋势似乎是市场经济国家经济发展中的一种必然现象,许多经济学家研究了这一现象并提出相应的理论。
以下_______通常被用于解释财政支出规模增长趋势。
( C ) （2011）①政府活动扩张论②梯度渐进增长论③经济发展阶段论④官僚行为增长论A. ①③④B. ①②C. ①②③④D. ③3、研究财政支出结构的经济效应具有重要意义，因其对宏观经济变量产生直接影响。
不过，以下不属于财政支出结构的经济效应的是_______。
( C ) （2011）①增长效应②排挤效应③财务效应④储蓄效应⑤组织效应⑥消费效应A. ①③④B. ②④⑥C.③⑤⑥D. ①③⑥4、优化财政支出的基本思路是。
（ D ）（2013）①按照社会需求的先后顺序，合理界定财政支出范围②按照经济政策目标，在增量支出中逐渐调整好两类支出的比例关系③比照发达国家的预算编制，调整我国的财政支出结构④在调整我国的财政支出结构时，应该重点解决消费性支出增长过快问题A. ①③④B. ②③④C. ①②③D. ①②④5、我国依据国家职能的划分，一般把财政支出划分为。
（ C ）（2008、2012）①经济建设费②社会文教费③地质勘探费④国防费⑤行政管理费A. ①②③④B.①②③⑤C. ①②④⑤D.②③④⑤6、我国社会保障制度的内容包括________。
（ D ）（2010、2015）①社会保险②社会救济③社会福利④社会优抚⑤社会捐赠A．①②③ B．①②③⑤ C．②③④ D．①②③④7、不属于我国社保制度构成的内容是________。
（ B ）A. 社会保险B.社会捐赠C.社会福利D.社会救济8、一般来说，市场经济条件下，税收负担转嫁有如下几种主要形式：①前向转嫁，又称“顺转”；②后向转嫁，又称“逆转”；③消转，又称“自我消化税款”；④税收资本化。