现金盘点报告记录
清查手续——填写库存现金盘点报告表例题
清查手续——填写库存现金盘点报告表例题
XXXX年2月10日，某公司现金突击清查，实点库存现金800元。
(1)查明现金日记帐截止当年5月8日的帐面余额为1100元
(2)查出当年2月9日已经办理收款手续尚未入帐的收款凭证金额为350元
(3)查出当年2月9日已经办理付款手续尚未入帐的付款凭证金额为200元
(4)查出当年2月3日出纳员以白条借给某职工现金250元
(5)银行核定该公司库存现金限额为500元
要求:编制现金盘点清单，编制会计分录。
库存现金盘点表
在清查现金中发现以下问题:
现金帐实不符，短缺200，应查明原因。
借给某职工200元，应负责及时收回交库。
借：待处理财产损益200
贷：库存现金200
如查明原因的，因收回的员工借款借：其他应收款200
贷：待处理财产损益200 如未查明原因的经领导批准，借：管理费用200
贷：待处理财产损益200。
做账实操-现金盘点差异分析报告范本
做账实操-现金盘点差异分析报告范本一、报告背景为了确保公司现金资产的安全完整和准确核算，[公司名称]于[具体日期]对公司现金进行了全面盘点。
本次盘点旨在核实公司现金的实际库存与账面记录是否相符，及时发现并解决现金管理中存在的问题。
二、盘点基本情况1. 盘点时间：[开始时间][结束时间]2. 盘点人员：由财务部门[具体人员名单]组成盘点小组，对公司现金进行实地盘点。
3. 盘点范围：包括公司所有现金存放地点，如保险柜、出纳抽屉、收银台等。
三、盘点结果1. 账面现金余额：[具体金额]2. 实际现金余额：[具体金额]3. 差异金额：[实际现金余额减去账面现金余额的金额，注明正负]四、差异原因分析1. 现金收付错误收款方面：部分销售款项未及时入账，原因是[具体原因，如客户以现金支付后，销售人员未及时将款项交给出纳]。
有一笔现金收款被误记为银行存款收款，导致现金账面余额减少。
付款方面：存在重复支付的情况，由于[具体原因，如付款审批流程不严格，导致同一笔款项被支付两次]。
有一笔现金付款金额计算错误，多支付了[具体金额]。
2. 记账错误会计人员在记账时，将一笔现金收入误记为费用支出，导致现金账面余额减少。
对现金折扣的处理错误，未正确冲减现金账面余额。
3. 现金被盗或遗失经过对现金存放地点的检查和询问相关人员，未发现明显的被盗迹象。
但不能排除在日常操作中可能存在小额现金遗失的情况。
4. 其他原因有一笔现金借款未在账面记录，原因是[具体原因，如借款手续不完善，未及时登记入账]。
银行手续费未及时从现金余额中扣除，导致账面余额大于实际余额。
五、改进措施1. 加强现金收付管理建立严格的现金收款确认制度，确保销售款项及时入账。
销售人员收到现金后应立即交给出纳，并填写收款凭证。
强化付款审批流程，严格核对付款凭证和金额，避免重复支付和错误支付。
2. 提高记账准确性加强会计人员培训，提高记账技能和责任心。
定期对账目进行审核，及时发现和纠正记账错误。
资产盘点报告表、库存现金及票据盘点报告
小计
应收保证金
合计
总经理
部门主管
主管
保管人
会点人
本报告一式三联，分别按下列程序报送：
1．会计部门——财务部门——总经理室——财务部门（白色）
2．会计部门——财务部门——总经理室——会计部门（红色）
3．会计部门——财务部门——总经理室（黄色）
3．财务部门——经管部门——财务部门——总经理——总经理室（黄色）
库存现金及票据盘点报告
盘点部门：
盘点日期：年月日
库存现金及零用金
金额
差异原因分析及改善建议
盘点金额
加：未报销费用
借支
合计
账面结存金额
盘盈亏金额
数量及金额
票据项目
账面数
盘点数盘盈亏数差异原因析及改善建议张数金
额
张数
金额
张数
金
额
应收票据：代收
资产盘点报告表
部门（区域、库位）：年月日第页
品名
资产
编号
规格
单位
单价
账面
数量
盘点
数量
盘盈
盘亏
差异原因
说明
拟处理对策
及建议
数量
金额
数量
金额
主管审核：报告人：
本表一式三联，分别按下列程序报送：
1．财务部门——经管部门——财务部门——总经理——经管部门（白色）
2．财务部门——经管部门——财务部门——总经理——财务部门（红色）
现金盘点差异分析报告
现金盘点差异分析报告一、引言现金作为企业流动性最强的资产，其管理和盘点的准确性至关重要。
本次现金盘点旨在确保企业现金资产的安全、完整，并及时发现和解决可能存在的问题。
然而，在实际盘点过程中，出现了一定的差异，为了深入分析差异产生的原因，特编写此报告。
二、盘点基本情况（一）盘点时间本次现金盘点于_____年_____月_____日进行，涵盖了企业的库存现金、备用金以及各收银点的现金。
（二）参与人员盘点工作由财务部门牵头，会同审计部门及相关业务部门的人员共同参与。
（三）盘点范围包括企业的现金出纳保险柜、各个部门的备用金存放处以及涉及现金收付的业务岗位。
三、盘点结果经盘点，企业实际现金余额为_____元，而账面上的现金余额为_____元，差异金额为_____元。
四、差异原因分析（一）记账错误1、现金收支业务记账时间差异部分现金收支业务在实际发生时已进行收付处理，但记账时间延迟或提前，导致账面与实际现金余额不符。
2、金额记录错误在记账过程中，可能由于人为疏忽，将现金收支的金额记错，如多记或少记。
（二）未达账项1、银行存款未达账项企业已收款或付款，但银行尚未入账；或者银行已收款或付款，而企业尚未入账。
2、内部往来未达账项企业内部各部门之间的现金往来，由于信息传递不及时或记录不一致，导致未达账项的产生。
（三）现金被盗或挪用虽然在本次盘点中尚未发现明显的被盗或挪用迹象，但不能完全排除这种可能性。
可能存在个别人员利用职务之便，违规挪用现金的情况。
（四）现金收付过程中的差错1、收款时少收或多收现金在收取现金时，可能由于计算错误、客户支付错误等原因，导致实际收款金额与应收款金额不一致。
2、付款时多付或少付现金在支付现金时，可能因计算错误、支付对象错误等原因，造成实际付款金额与应付款金额存在差异。
（五）现金保管不善1、现金存放不规范现金未按照规定存放在保险柜中，或者保险柜的安全措施不到位，增加了现金丢失或被盗的风险。
库存现金盘点报告表
年 月 日
实存现金
账存现金
实存与账存对比结果
备注
盘盈
盘亏
盘点人签章： 出纳人员签章：
库存现金盘点报告表
年 月 日
实存现金
账存现金
实存与账存对比结果
备注
盘盈
盘亏
盘点人签章： 出纳人员签章：
库存现金盘点报告表
年 月 日
实存现金
账存现金实存与账存对比结果备注 Nhomakorabea盘盈
盘亏
盘点人签章： 出纳人员签章： （插注：本文档在此结束，上面内容您可自己进行修正更改，文档请勿出卖、传播、出租、分销、发布，禁止把作品纳入商标或服务标记，作品可以让第三方单独付费或共享免费下载，如带来不便请谅解。本段为需去除文字。）
公司财务部现金盘点报告
公司财务部现金盘点报告报告日期：XXXX年XX月XX日报告编号：XXXX-XX-XX/001报告人：XXX报告部门：财务部一、背景为了确保公司财务数据的准确性和内部控制的有效性，财务部对公司现金进行了盘点。
本报告旨在总结盘点过程、结果和相关问题，并提出改进建议，以及对现金盘点的风险评估。
二、盘点过程1.盘点团队本次盘点由财务部指派的盘点团队组成。
团队成员是经验丰富的财务人员，具有相关的专业知识和技能。
2.盘点方法采用了物理盘点和系统核对相结合的盘点方法。
包括以下步骤：-确定盘点范围：按照公司财务政策，盘点了公司总部和各分支机构的现金。
-登记现金存放点：记录了每个存放点的位置和存放现金的金额。
-物理盘点：对每个存放点的现金进行了详细的物理盘点，记录了现金的币种、面额和数量。
-系统核对：将物理盘点结果与系统中的账面余额进行核对，确保二者一致。
三、盘点结果1.盘点总结经过一周的盘点工作，我们得出以下结论：-现金盘点结果与系统核对一致，证明了公司财务数据的准确性。
-每个存放点的现金金额与账面余额基本一致，未发现重大差异。
-各分支机构的现金管理严格，未出现违规行为。
2.盘点问题在盘点过程中，我们发现了以下问题：-存放点的现金存放管理不够规范，导致一些现金被放错位置，需要加强现金存放点的管理和跟踪。
-分支机构现金存放点的现金余额明显偏高，需要进一步核实和调查。
四、改进建议为了提高现金盘点的效率和准确性，我们提出以下改进建议：1.现金存放点管理制度：制定明确的现金存放点管理制度，规定存放点的责任人、存放点变更的审批流程以及现金存放点的定期检查和清点要求。
2.盘点记录完善：对现金盘点的记录进行完善，准确记录每个存放点的现金金额和数量，并及时更新系统中的账面余额。
3.强化内部控制：加强对现金管理的内部控制，确保各个环节的数据流程的准确性和完整性。
4.增加盘点频次：将现金盘点的频次由一年增加到半年一次，以更及时地发现问题并及时处理。
库存现金盘点表 模板
库存现金盘点表模板
一、盘点时间：XXXX年XX月XX日
二、盘点对象：库存现金
三、参与盘点人员：XX（财务负责人）、XX（出纳）、XX（审计人员）
四、盘点过程：
1. 所有人员确认在场，确认库存现金金额。
2. 确认库存现
金的来源，是否为当天收入或前期结余。
3. 将库存现金放入保险
柜进行封存。
4. 对保险柜内的现金进行逐笔清点，并记录每笔现
金的来源和用途。
5. 将清点结果与账面记录进行核对，确认账实
相符。
五、盘点结果：
经过盘点，我们发现库存现金余额为XXX元，与账面记录一致。
在盘点过程中，我们未发现任何异常情况。
六、注意事项：
1. 确保盘点过程公平、公正、公开，避免人为干扰。
2. 确
保账实相符，如发现差异，应立即查明原因并解决。
3. 记录好每
笔现金的来源和用途，以备日后审计使用。
七、建议：
为了确保库存现金的安全、完整，建议加强内部控制，定期进行库存现金盘点，确保账实相符。
同时，加强现金收入、支出等环
节的监管，避免出现违规行为。
以上为本次库存现金盘点表，请予以确认。
财务负责人：XXX（签字）审计人员：XXX（签字）出纳：XXX（签字）日期：XXXX年XX月XX日。
审计库存现金盘点模板表
本位币合计
出纳员：
会计主管人员：
审计
监盘 人：
检查日期：
四川聚源会计师事务所有限责任公司
1
审计工作底稿
被审 计项单 目编： 制日： 期：
项目
上一日账面库存余额
盘点日未记账传票收入金额
盘点日未记账传票支出金额
盘点日账面应有金额
盘点实有库存现金数额
盘点日应有与实有差异
白条抵库（张） 差 异 原 因 分 析
检查盘点记录 项次 ① ② ③
④=①+②-③ ⑤
⑥=④-⑤
(+)报表日至审计日库存现金付出总额
追 (-)报表日至审计日库存现金收入总额
溯 调
报表日库存现金应有余额
整 报表日账面汇率
报表日余额折合本位币金额
库存现金监盘表
索引 号财:务 报复表 核币
面额
实有库存现金盘点记录
人民币
美元 某外币
张 金额 张 金额 张 金额
1000元
100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 0.5元 0.2元 0.1元 合计
【精编范文】会计核查盘点现金账报告怎么写-推荐word版 (14页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==会计核查盘点现金账报告怎么写篇一：库存现金盘点盈亏的账务处理库存现金盘点盈亏的账务处理:1.如为现金短缺，属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分，计入其他应收款。
属于无法查明原因的，计入管理费用。
2.如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，计入其他应付款；属于无法查明原因的，计人营业外收入。
(一)现金盘盈时报经批准前：借记：库存现金贷记：待处理财产损溢报经批准后：1)属于支付给有关人员或单位的，借记：待处理财产损溢贷记：其他应付款2)属于无法查明原因的，借记：待处理财产损溢贷记：营业外收入(二)现金盘亏时报经批准前：借记：待处理财产损溢贷记：库存现金报经批准后：1)属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分借：其他应收款贷：待处理财产损溢2)属于无法查明原因的借：管理费用贷：待处理财产损溢存货盘盈、盘亏的账务处理:对于存货的盘盈，应及时办理存货的入账手续，按盘盈存货的计划成本或估计成本，调整存货账面数，记人“待处理财产损溢”科目。
经查明原因和有关部门批准后，盘盈的存货，应冲减当期的管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的，计入营业外支出。
(一)存货的盘盈报经批准前：企业对于盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，作如下处理：借：原材料库存商品等贷: 待处理财产损溢──待处理流动资产损溢报经批准后：盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，盘盈的存货，按规定报经批准后，做如下处理：借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢贷:管理费用(二)存货的盘亏报经批准前：1)企业对于盘亏的存货,根据“存货盘存报告单”所列金额，作如下处理：借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢贷:原材料库存商品等2)购进的存货发生非正常损失引起存货盘亏：借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢贷:原材料等应交税费──应交增值税(进项税额转出)报经批准后：对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因,分别情况进行处理：1)属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错,报经批准后：借：管理费用贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢2)属于应由过失人赔偿的损失，账务处理为：借:其他应收款贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢3)属于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下账务处理：借:营业外支出──非常损失贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢固定资产盘盈、盘亏的账务处理:盘盈的固定资产，应按重置成本确定其入账价值，作为前期差错处理，在按管理权限报经批准处理前，应先通过“以前年度损益调整”账户核算。
整理现金盘点表模板_现金盘点报告表
现金盘点报告表日期：核准: 主管: 制表: 说明：现金盘点用表格，由保管员与盘点审计实训实训一货币资金审计实训1.1 库存现金的审计案例一：大华公司库存现金监盘计划分析表案例二：（1）请代韩某和刘某分析被审单位库存现金管理存在的问题。
被审单位库存现金管理存在如下问题：A、罚款记账不及时，收取的罚款可能被挪用（根据①）B、白条抵库（根据②）C、发生业务不开具发票，并且未入账，可能存在小金库（根据③）D、现金开支范围不合规定，购买办公用品1280元超过现金支付标准（根据⑥）E、库存现金超限额（根据（6））F、未明确原因的现金短款600元（综合分析结果）（2）针对现金监盘中所发现的问题提出相应的改进意见。
针对现金监盘中所发现的问题提出的相应的改进意见为：A、督促大华公司相关财务人员及时登账B、对于白条或要求大华公司补办相关借款手续入账，或将私借款项追回C、发生业务及时开具发票D、建议大华公司规范现金的收付制度，避免出纳人员私自挪用E、督促大华公司加强现金支出范围的管理，超标现金必须通过银行结算F、将超限额库存现金及时送存银行（3）请代注册会计师确定审定后的报表日库存现金的金额。
审定后的报表日库存现金的余额应为 2440元（4）注册会计师针对20x2年1月8日发生的未入账支出，应实施的审计程序是什么？被审计单位可能存在哪些问题？①一般超出1000元的单位之间的结算应通过银行转账结算，1280元用于购买办公用品，是审计重点②需要查明1280元的现金支付是否经授权③需查明该笔购买是否属实，确认是否存在出纳人员私自挪用公款④围绕20x1年12月31日前后若干天的现金日记账和管理费用明细账记录，查明该笔未入账支出是否为推迟入账（5）根据清点结果编制库存现金监盘表。
库存现金监盘表被审计单位大华公司索引号项目货币资金(库存现金）财务报表截止日/期间 20x1/12/31 编制韩某复核刘某编制日期 20x2/1/10 复核日期 20x2/1/10出纳员：会计主管：监盘人：韩某、刘某检查日期：20x2年1月10日实训1.2 银行存款的审计（1）核对银行对账单和银行存款日记账，找出未达账项，并说明未达账项的种类。