第四章国际结算方式之一——汇款知识讲解
合集下载
国际结算--汇款
货币表示方式 澳大利亚元:AUD; 瑞士法郎: CHF; 比利时法郎:BEF; 加拿大元: CAD; 人民币元: CNY; 丹麦克朗: DKK; 荷兰盾: NLG; 瑞典克朗: SEK; 挪威克朗: NOK; 意大利里拉:ITL; 新加坡元： SGD 澳门元： MOP 新西兰元： NZD 日元： JPY
厦门城市职业学院 经济管理学院
电报、电传格式举例
FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK-
ING CORP. , HONGKONG DATE: 1ST MARCH TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO
①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收
款人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通
知收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完
厦门城市职业学院 经济管理学院
SWIFT格式
项目表示方式 SWIFT由项目(FIELD)组成，如： 59 BENEFICIARY、15 TEST KEY等。
日期表示方式 YYMMDD，ex.020318，011129。
数字表示方式 数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示， ex. 5,152,286.36 表示为：5152286,36； 4/5 表示为：0,8； 5% 表示为：5 PERCENT
厦门城市职业学院 经济管理学院
电报、电传格式举例
FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK-
ING CORP. , HONGKONG DATE: 1ST MARCH TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO
①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收
款人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通
知收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完
厦门城市职业学院 经济管理学院
SWIFT格式
项目表示方式 SWIFT由项目(FIELD)组成，如： 59 BENEFICIARY、15 TEST KEY等。
日期表示方式 YYMMDD，ex.020318，011129。
数字表示方式 数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示， ex. 5,152,286.36 表示为：5152286,36； 4/5 表示为：0,8； 5% 表示为：5 PERCENT
国际结算方式之汇款PPT课件
13
二、汇款的当事人
如汇款流程所示，在汇款方式中，一 般有四个当事人： （一）汇款人（Remitter）
即债务人，在国际贸易合同中是进口 商一方。
14
其责任是填写汇款申请书、提供所要 汇出的金额并承担有关费用。汇款申请 书是汇款人与汇出行之间的契约，也是 汇款人的委托指示，必须明确清楚，如 有填制上的错漏所引起的后果，由汇款 人自行承担。
8.2 国际结算方式之一 －－汇款
教学基本要求：
• 掌握汇款的定义、各当 事人的责任、汇款的种 类及其业务流程；
• 掌握汇款结算方式在国 际贸易中的应用；
• 理解电汇、信汇和票汇 三种汇款方式的特点；
第一节 预备知识
第二节 汇款的方式及 业务流程
第三节 汇款在国际贸易 中的应用
1
8.2.1 预备知识
❖ 一、代理行的概念 • 银行的国际结算业务总是建立在与海外银行的合 • 作基础之上的。当然这些海外银行可以是银行自己
在国外的分支机构或联行，但较之国际贸易的发展 和扩这种海外网点的覆盖面显然是不够的，但也没 有必要在国外广泛设立分行。
❖
2
• 它可以与一批外国银行建立代理关系为其提供 国际业务的代理服务，这些外国银行就是它的 所谓代理行(Correspondent Bank).如果两家 银行签订了代理协(Corresponding Agreement)，彼此便成为对方银行在本国的 代理行。
实性，通知收款人取款并付款，同时也有 权在头寸落实后再解付款项。汇入行必须 严格按汇出行的支付授权书行事，否则后 果由汇入行负责。
18
（四）收款人（Payee）－受益人 （Beneficiary）
收款人即债权人，在国际贸易合同中 是出口商一方。收款人通常是出口方或债 权人，但也可以是汇款人本人。其权利是 凭证取款。
二、汇款的当事人
如汇款流程所示，在汇款方式中，一 般有四个当事人： （一）汇款人（Remitter）
即债务人，在国际贸易合同中是进口 商一方。
14
其责任是填写汇款申请书、提供所要 汇出的金额并承担有关费用。汇款申请 书是汇款人与汇出行之间的契约，也是 汇款人的委托指示，必须明确清楚，如 有填制上的错漏所引起的后果，由汇款 人自行承担。
8.2 国际结算方式之一 －－汇款
教学基本要求：
• 掌握汇款的定义、各当 事人的责任、汇款的种 类及其业务流程；
• 掌握汇款结算方式在国 际贸易中的应用；
• 理解电汇、信汇和票汇 三种汇款方式的特点；
第一节 预备知识
第二节 汇款的方式及 业务流程
第三节 汇款在国际贸易 中的应用
1
8.2.1 预备知识
❖ 一、代理行的概念 • 银行的国际结算业务总是建立在与海外银行的合 • 作基础之上的。当然这些海外银行可以是银行自己
在国外的分支机构或联行，但较之国际贸易的发展 和扩这种海外网点的覆盖面显然是不够的，但也没 有必要在国外广泛设立分行。
❖
2
• 它可以与一批外国银行建立代理关系为其提供 国际业务的代理服务，这些外国银行就是它的 所谓代理行(Correspondent Bank).如果两家 银行签订了代理协(Corresponding Agreement)，彼此便成为对方银行在本国的 代理行。
实性，通知收款人取款并付款，同时也有 权在头寸落实后再解付款项。汇入行必须 严格按汇出行的支付授权书行事，否则后 果由汇入行负责。
18
（四）收款人（Payee）－受益人 （Beneficiary）
收款人即债权人，在国际贸易合同中 是出口商一方。收款人通常是出口方或债 权人，但也可以是汇款人本人。其权利是 凭证取款。
9第四章 国际结算方式之一——汇款2
(3)电汇。
电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于 电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而 Swift则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储 存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加 上"押付"字样。
2、汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头交给其委托解付汇款的汇入行的行为。
3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原 因，经银行查实同意，退还原汇出行。
电汇、信汇的退汇
由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款 行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款 头寸后，方可办理退汇。
票汇的退汇
在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行 注销原汇票，办理退汇手续。
2、资金负担不平衡。
对于预付货款的买方及货到付款的卖方 来说，资金负担较重，整个交易过程中 需要的资金，几乎全部由他们来提供。 对于出口商来说，货到付款弄不好还会 出现钱货两空的情况。
3、手续简便，费用少。
汇款支付方式的手续是最简单的，就像 一笔没有相对给付的非贸易业务，银行 的手续费也最少，只有一笔数额很少的 汇款手续费。因此在交易双方相互信任 的情况下，或者在跨国公司的不同子公 司之间，用汇款支付方式是最理想的。 因此，汇款方式尽管有不足之处，但在 国际贸易结算中还时有运用。
案例 国际贸易中的汇款结算
在中方坚持不修改信用证不能装船的情况下， 港商提出使用电汇方式把货款汇过来。中方同 意在收到对方汇款传真后再发货。我方第二天 就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行 审核签证无误。同时由于我方港口及运输部门 多次催促装箱装船，外贸公司有关人员认为货 款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是及 时发运了货物并向港商发了装船电文。发货后 一个月仍未见款项汇到，经财务人员查询才知， 港商不过是在银行买了一张有银行签字的汇票 传真给我方以作为汇款的凭证，但收到发货电 文之后，便把本应寄给我外贸公司的汇票退回 给了银行，撤销了这笔汇款。港商的欺诈行为 致使我方损失惨重。
国际结算PPT第4章汇付课件
25
票汇流程
汇款人
3 自寄或自带汇票交收款人
收款人
1 填电汇申请 书、交款付费
2 开立并交 付汇票
汇出行
3 SWIFT通知大额票汇 6 付讫通知
4 提示 汇票
5 付款
汇入行
26
票汇结算业务程序（D/D）
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票
交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收
银行，委托银行通过国外代理行向付款人收 取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向（实线）和结算支付工具 （虚线）的流向不相同。（如托收、信用证）
6
国际结算的预备知识：
逆汇的资金转移流向--资金流向（实线）和结算支付
工具（虚线）的流向不相同
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款
解付完毕
27
票汇特点
优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活 方便，银行可短期占用资金
缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠
28
中心汇票支付:近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项时，票汇与信汇
业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。
“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币 的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。
15
15
二、国际结算方式-汇付
（四）汇付的类型
电汇（telegraphic transfer, T/T )
信汇（mail transfer, M/T )
票汇流程
汇款人
3 自寄或自带汇票交收款人
收款人
1 填电汇申请 书、交款付费
2 开立并交 付汇票
汇出行
3 SWIFT通知大额票汇 6 付讫通知
4 提示 汇票
5 付款
汇入行
26
票汇结算业务程序（D/D）
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票
交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收
银行，委托银行通过国外代理行向付款人收 取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向（实线）和结算支付工具 （虚线）的流向不相同。（如托收、信用证）
6
国际结算的预备知识：
逆汇的资金转移流向--资金流向（实线）和结算支付
工具（虚线）的流向不相同
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款
解付完毕
27
票汇特点
优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活 方便，银行可短期占用资金
缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠
28
中心汇票支付:近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项时，票汇与信汇
业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。
“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币 的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。
15
15
二、国际结算方式-汇付
（四）汇付的类型
电汇（telegraphic transfer, T/T )
信汇（mail transfer, M/T )
国际结算- 汇款
日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人)
MESSAGE_______(汇款附言)
2019/11/9
电汇
ORDER_________(汇款人) COVER_________(头寸拨付)
电报、电传格式举例
FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING
工具
工具
方式
方式
商业银行
债权债务了结
债权人
2019/11/9
汇款 托收 信用证
结算方式
银行保函 保付代理 包买票据
二、“顺汇”与“逆汇”
顺汇(Remittance)
结算工具传递与资金运动方向一致。
付款人
合同
收款人
银行甲
银行乙
2019/11/9
二、“顺汇”与“逆汇”
逆汇
结算工具传递与资金运动方向相反。
2019/11/9
预付货款
预付定金
国际贸易中的汇款
货到付款：赊销
售定 寄售
2019/11/9
汇付的性质和特点
汇付的性质属于商业信用 风险大 资金负担不平衡 手续简便、费用低廉
2019/11/9
案例分析
某年10月，国内甲外贸公司首次向香港乙公 司出口一批货物，约定采用信用证方式付款。
汇款人
Remitter
委 托 代 理 关 系
汇出行 Remitting Bank
债权债务关系 委托代理关系
收款人 Payee or Beneficiary
账 户 往 来 关 系
汇入行 Paying Bank
2019/11/9
MESSAGE_______(汇款附言)
2019/11/9
电汇
ORDER_________(汇款人) COVER_________(头寸拨付)
电报、电传格式举例
FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING
工具
工具
方式
方式
商业银行
债权债务了结
债权人
2019/11/9
汇款 托收 信用证
结算方式
银行保函 保付代理 包买票据
二、“顺汇”与“逆汇”
顺汇(Remittance)
结算工具传递与资金运动方向一致。
付款人
合同
收款人
银行甲
银行乙
2019/11/9
二、“顺汇”与“逆汇”
逆汇
结算工具传递与资金运动方向相反。
2019/11/9
预付货款
预付定金
国际贸易中的汇款
货到付款：赊销
售定 寄售
2019/11/9
汇付的性质和特点
汇付的性质属于商业信用 风险大 资金负担不平衡 手续简便、费用低廉
2019/11/9
案例分析
某年10月，国内甲外贸公司首次向香港乙公 司出口一批货物，约定采用信用证方式付款。
汇款人
Remitter
委 托 代 理 关 系
汇出行 Remitting Bank
债权债务关系 委托代理关系
收款人 Payee or Beneficiary
账 户 往 来 关 系
汇入行 Paying Bank
2019/11/9
国际结算第四章 国际结算中方式——汇款
LOGO
4.3汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理 汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给 其委托解付汇款的汇入行的行为。 汇款的偿付有以下几种情况：
LOGO
1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发 出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户， 并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： In cover，We have credited your a/c with us．
账户行
支付委托书
开户行
汇 出 行
付讫的贷记通知
汇 入 行
LOGO
2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则 应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处 的帐户。即其偿付指示为： In cover，please debit our a／c with you.
开户行 账户行 支付委托书
LOGO
(三)结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对 外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分 照顾。大家知道，在支付贸易货款这个问题上， 买卖双方的利益是相互矛盾的。概括地说，前者 希望收到货物后再付款；后者则希望在发货前先 收到货款。凡是双方都愿意采用的结算方式必须 是那种不偏袒买卖双方中任一方，全面照顾双方 利益的那种结算方式。 3、应能便于资金融通，即是说，应能使买 卖双方(也包括中间商)容易从国际和国内金融市 场和商业银行筹措其所需资金。
LOGO
票汇结算业务程（D/D)
汇款人 （债务人）
③
收款人 （债权人）
①
② ④
汇出行
⑤
⑥
汇入行
⑦
LOGO
结算方式之一--汇款讲解
–电汇：电汇的安全性相对来说比信汇和票汇要高。对于 电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而SWIFT 则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储存的密押 相核对，而无需人工解押，也无需人工加上“押付”字
（二）汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出 汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解 付汇款的汇入行的行为。 根据汇出行和汇入行账户的开设情况，头寸拨付 方式有以下几种： –汇出行在汇入行开有账户 –汇入行在汇出行开有账户 –汇出行与汇入行之间有共同的账户行 –汇出行与汇入行之间没有共同的账户行
国际结算的基本内容
国际结算方式
国际结算方式又称为支付方式，通常是指在一定的条 件下，通过银行实现一定金额货币预期转移的方式。
主要内容包括:（1）买卖双方为了保证买方可靠地获 得代表货物所有权的单据及卖方安全地收汇，所采取 的交单与付款方式；（2）结算过程中，卖方、买方 和相关银行之间各自权责的确定；（3）订明具体的 付款时间、使用货币、所需单据和凭证；（4）相关 银行之间的汇款头寸划拨安排；（5）交易双方为了 加速资金周转，以提高经营效益，结合结算方式，争 取银行融资的安排。
票汇业务流程
汇款人
③
收款人
（债务人）
（债权人）
①②
⑤⑥
④
汇出行
汇入行
⑦
Q：票汇业务流程与电汇、信汇的业务流程有何不同？
中心汇票
中心汇票（draft on center），是指汇票付款 人是汇票所用货币清算中心地的银行的汇票。
汇款人 （债务人）
①②
汇出行 （出票行）
③
收款人
（债权人）
⑤
④
⑥
托收行
⑧
三、 汇款头寸调拨和退汇
（二）汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出 汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解 付汇款的汇入行的行为。 根据汇出行和汇入行账户的开设情况，头寸拨付 方式有以下几种： –汇出行在汇入行开有账户 –汇入行在汇出行开有账户 –汇出行与汇入行之间有共同的账户行 –汇出行与汇入行之间没有共同的账户行
国际结算的基本内容
国际结算方式
国际结算方式又称为支付方式，通常是指在一定的条 件下，通过银行实现一定金额货币预期转移的方式。
主要内容包括:（1）买卖双方为了保证买方可靠地获 得代表货物所有权的单据及卖方安全地收汇，所采取 的交单与付款方式；（2）结算过程中，卖方、买方 和相关银行之间各自权责的确定；（3）订明具体的 付款时间、使用货币、所需单据和凭证；（4）相关 银行之间的汇款头寸划拨安排；（5）交易双方为了 加速资金周转，以提高经营效益，结合结算方式，争 取银行融资的安排。
票汇业务流程
汇款人
③
收款人
（债务人）
（债权人）
①②
⑤⑥
④
汇出行
汇入行
⑦
Q：票汇业务流程与电汇、信汇的业务流程有何不同？
中心汇票
中心汇票（draft on center），是指汇票付款 人是汇票所用货币清算中心地的银行的汇票。
汇款人 （债务人）
①②
汇出行 （出票行）
③
收款人
（债权人）
⑤
④
⑥
托收行
⑧
三、 汇款头寸调拨和退汇
第四讲-国际结算方式——汇款PPT课件
8
第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类 4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系，即收
款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者也可以没有关系， 汇入行有责任向收款人解付该笔款项。
汇款类型
(一)电汇(Telegraphic Transfer, T/T) (二)信汇(Mail Transfer, M/T) (三)票汇(Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D)
3、汇款双方银行分别在不同的海外代理行开有往来账户时， 为了偿付，汇出行在汇款时，必须事先了解汇入行在哪家银行开户， 然后通过自己的代理行(A行)把汇款头寸拨付到汇入行在其代理行开 立的账户内，汇入行接到其账户行(B行)的贷记报单后，即可向收款 人解付款项。
14
第三节 汇款的偿付与退汇
4、汇款双方国家如订立支付协定，则设有清算账户 (Clearing Account)，汇款的偿付应按双方银行间的规定办 理。具体方法与第一种方法相同，只是所记载的账户不同。 通常是，或由汇出方国家的银行贷记汇入方国家的清算账户， 或由汇入方国家银行解付后借记汇出方国家的清算账户。
15
第三节 汇款的偿付与退汇
汇款的退汇
退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人 提出，也可能由汇款人提出。
收款人退汇。收款人退汇比较方便，在信汇、电汇时， 只要他拒收信汇、电汇，通知汇入行，汇入行就可以将汇款 委托书退回汇出行，必要时说明退汇原因，然后由汇出行通 知汇款人前来办理退汇，取回汇款。在票汇下，收款人退汇， 要将汇票寄给汇款人，然后汇款人自己到汇出行办理退汇手 续。
19
第四章 国际结算方式——汇款
第四节 国际贸易中的汇款
20
第四节 国际贸易中的汇款
第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类 4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系，即收
款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者也可以没有关系， 汇入行有责任向收款人解付该笔款项。
汇款类型
(一)电汇(Telegraphic Transfer, T/T) (二)信汇(Mail Transfer, M/T) (三)票汇(Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D)
3、汇款双方银行分别在不同的海外代理行开有往来账户时， 为了偿付，汇出行在汇款时，必须事先了解汇入行在哪家银行开户， 然后通过自己的代理行(A行)把汇款头寸拨付到汇入行在其代理行开 立的账户内，汇入行接到其账户行(B行)的贷记报单后，即可向收款 人解付款项。
14
第三节 汇款的偿付与退汇
4、汇款双方国家如订立支付协定，则设有清算账户 (Clearing Account)，汇款的偿付应按双方银行间的规定办 理。具体方法与第一种方法相同，只是所记载的账户不同。 通常是，或由汇出方国家的银行贷记汇入方国家的清算账户， 或由汇入方国家银行解付后借记汇出方国家的清算账户。
15
第三节 汇款的偿付与退汇
汇款的退汇
退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人 提出，也可能由汇款人提出。
收款人退汇。收款人退汇比较方便，在信汇、电汇时， 只要他拒收信汇、电汇，通知汇入行，汇入行就可以将汇款 委托书退回汇出行，必要时说明退汇原因，然后由汇出行通 知汇款人前来办理退汇，取回汇款。在票汇下，收款人退汇， 要将汇票寄给汇款人，然后汇款人自己到汇出行办理退汇手 续。
19
第四章 国际结算方式——汇款
第四节 国际贸易中的汇款
20
第四节 国际贸易中的汇款
国际结算方式之一汇款
又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银 行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇 票金额的一种汇款方式。
其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相 同。（如托收、信用证）
付款人
合同
收款人
银行甲 2021/8/进22 口方银行
银行乙
整理课件
出口方银行
4
二、汇款方式的基本概念及当事人
（一）汇款的基本概念
2021/8/22
整理课件
24
第三节 汇款头寸的调拨和退汇
一、汇款的解付与偿付 1、汇款的解付
是汇入行向收款人付款的行为。 为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当
汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行 就是垫付了货款，因而更加慎重。 为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款 的特点，采取不同的查验方法。
整理课件
11
案例
出口合同规定的支付条款为装运月前十五天 电汇付款,买方延至装运中始从邮局寄来银行 汇票一纸，为保证按期交货，出口企业收到 汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收 票款，一个月后，接银行通知，因该汇票是 伪造，已被退票。此时，货已到目的地，并 已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。 事后追账，对方早已人去楼空。对此次损失， 我方主要教训是什么？
支行领导的监督下，“修改”了电脑程序，并开始对
2021/外8/22签发汇票。
整理课件
21
1999年1月中旬，陆续有汇款人持票前往该支 行，称国外来函，汇票没有付款行，该汇票 无效，因而耽误了其所办业务的进展，要求 赔偿损失。此时该支行才想到要与代表处联 系核对汇票格式。结果据代表处告知，该支 行的自行程序调制失败，这样就造成了该支 行先后共开出无付款行的汇票1933份，涉及 643位汇款人。
其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相 同。（如托收、信用证）
付款人
合同
收款人
银行甲 2021/8/进22 口方银行
银行乙
整理课件
出口方银行
4
二、汇款方式的基本概念及当事人
（一）汇款的基本概念
2021/8/22
整理课件
24
第三节 汇款头寸的调拨和退汇
一、汇款的解付与偿付 1、汇款的解付
是汇入行向收款人付款的行为。 为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当
汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行 就是垫付了货款，因而更加慎重。 为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款 的特点，采取不同的查验方法。
整理课件
11
案例
出口合同规定的支付条款为装运月前十五天 电汇付款,买方延至装运中始从邮局寄来银行 汇票一纸，为保证按期交货，出口企业收到 汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收 票款，一个月后，接银行通知，因该汇票是 伪造，已被退票。此时，货已到目的地，并 已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。 事后追账，对方早已人去楼空。对此次损失， 我方主要教训是什么？
支行领导的监督下，“修改”了电脑程序，并开始对
2021/外8/22签发汇票。
整理课件
21
1999年1月中旬，陆续有汇款人持票前往该支 行，称国外来函，汇票没有付款行，该汇票 无效，因而耽误了其所办业务的进展，要求 赔偿损失。此时该支行才想到要与代表处联 系核对汇票格式。结果据代表处告知，该支 行的自行程序调制失败，这样就造成了该支 行先后共开出无付款行的汇票1933份，涉及 643位汇款人。
国际结算之汇款结算方式介绍
国际结算之汇款结算方式介绍汇款结算是指在国际贸易中，一方向对方支付货款的方式。
国际结算主要包括信汇、托收、跨行支付、电子汇款等方式。
本文将依次对这些汇款结算方式进行详细介绍。
1. 信汇（Remittance）信汇是最常见的国际汇款方式之一、它是指银行代理出口商或买方，通过建立国际结算账户并委托对方银行将货款汇入该账户，从而实现汇款的方式。
在信汇结算中，出口商将向银行提交相关文件，并指示银行对货款进行支付。
信汇结算具有支付快速、操作简便、资金安全可靠等优点，被广泛应用于国际贸易。
2. 托收（Collection）托收是一种经济实惠的国际结算方式。
在托收结算中，出口商将货款的汇票或其他相关文件交由自己的银行，由银行代为收取货款，并将货款汇入出口商的账户。
托收方式适用于买卖双方相互信任程度较高、信誉良好的情况下。
托收结算的优点是费用较低，但相对来说也较为繁琐。
3. 跨行支付（Interbank Payment）跨行支付是一种通过银行之间的合作进行汇款结算的方式。
在跨行支付中，买方通过自己的银行向卖方的银行发起支付指令，卖方的银行将货款汇入卖方的账户。
跨行支付结算通常涉及多个银行和跨国的结算系统，因此费用较高，用时较长。
但跨行支付结算具有较高的安全性和适用范围。
4. 电子汇款（Electronic Fund Transfer）电子汇款是一种通过电子渠道进行的实时汇款结算方式。
它基于电子数据交换和网络通讯技术，将资金从买方的账户直接转到卖方的账户。
电子汇款结算具有支付迅速、操作简便、成本低廉等优点，已成为现代国际贸易中被广泛使用的结算方式之一总之，国际结算中的汇款结算方式多种多样，每种方式都具有自身的特点和适用范围。
出口商和买方在选择合适的汇款方式时，应根据交易金额、资金安全、支付速度、手续费用等因素进行综合考虑。
此外，随着科技的进步，电子汇款等新兴结算方式将会越来越受到国际贸易主体的青睐。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2020/8/16
2020/8/16
国际结算方式的种类
1、汇款方式(Remittance) 2、跟单托收方式(Documentary Collection) 3、跟单信用证方式(Documentary L/C) 4、保函方式(Letter of Guarantee,简写L/G) 5、记账方式(Clearing Method)，等等
汇出行
2020/8/16
④⑤
电 汇 通 知
收 款 人 收
⑥ 付 款
书据
③电汇委托书
⑦付讫借记通知书汇入行
电汇结算业务程序（T/T)
①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇
款给收款人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知
第二节 汇款的种类及业务流程
一、电汇（T/T） • (telegraphic transfer) • 是汇出行应汇款人的要求，用电报、
电传或SWIFT委托付款行向收款人付 款的方式。
2020/8/16
电汇结算业务程序（T/T）
汇款人 （债务人）
收款人 （债权人）
① 电 汇 申 请 书
② 电 汇 回 执
二、汇款方式的基本概念及当事人
（一）汇款的基本概念
汇款（remittance）: • 也称汇付，是银行（汇出行）应付款人的要求
，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行 （汇入行），交付收款人的一种结算方式，属 于顺汇。
2020/8/16
（二）汇款方式的当事人
1、汇款人(remitter) 在进出口业务中通常是买方。 2、收款人(payer or beneficiary) 在进出口业务中通常是卖方。 3、汇出行(remitting bank) 接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。 4、汇入行(paying bank) 又叫付款行或解付行。 汇入行通常是汇出行的联行或代理行。
银行乙 出口方银行
• 逆汇（Reverse Remittance）
• 又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给 银行，委托银行通过国外代理行向付款人收 取汇票金额的一种汇款方式。
• 其特点是资金流向和结算支付工具的流向不 相同。（如托收、信用证）
付款人
合同
收款人
2020/8/16银Fra bibliotek甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
2020/8/16
第一节 汇款概述
• 一、顺汇与逆汇的定义、特点
• 顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银 行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给 国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。
• 其特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款）
付款人
合同
收款人
2020/8/16
银行甲 进口方银行
书，通知收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收
款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款
解付完毕
2020/8/16
借记付讫通知书
汇出行
⑦
客户的银行存款 客户：增加（借方）
减少（贷方） 银行：增加（贷方）
减少（借方）
2020/8/16
2020/8/16
汇款当事人的相关关系
3、汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与 被委托的关系。一般代理关系在前，即两行事先签有 业务代理合约或有账户往来关系，在代理合约规定的 业务范围内，两行各自承担所尽之责。就一笔汇款业 务而言，汇出行通过汇款凭证，传递委托之信息，汇
4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系 ，即收款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者 也可以没有关系，汇入行有责任向收款人解付该笔款 项。
YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.
2020/8/16
汇款当事人的相关关系
1、 汇款人与收款人之间的关系。在实务中表现为 两个方面：在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的 特性，使汇、收双方表现为资金提供与接受的关系； 在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方 表现为债权债务关系。
2、 汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。 汇款人委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。 这是当事双方委托与接受委托的契约凭证，它明确了 双方在该项业务中的权利与义务。
汇入行
汇出行 减少 （借记）
电报、电传方式
• 电报或电传方式的汇款应具备下列内容： – FM: (汇出行名称) – TO: (汇入行名称) – DATE: (发电日期) – TEST(密押) – OUR REF NO.______(汇款编号) – NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费 用) – PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金额、起息 日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人) MESSAGE_______(汇款附言) – ORDER_________(汇款人)
2020/8/16
第二节 汇款的种类及业务流程
一、电汇（T/T）(Telegraphic Transfer, T/T)
二、信汇（M/T）(Mail Transfer, M/T) 三、票汇（D/D） (Remittance by Banker’s Demand Draft,
D/D)
2020/8/16
2020/8/16
电报、电传格式举例
FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK-
ING CORP. , HONGKONG DATE: 1ST MARCH TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO
2020/8/16
2020/8/16
本章内容：
第一节、汇款概述 第二节、汇款方式的种类及其业务程序
（一）电汇（T/T）业务的基本程序 （二）信汇(M/T)业务的基本程序 （三）票汇(D/D)业务的基本程序 第三节、汇款头寸的调拨和退汇 第四节、国际贸易中应用的主要汇款方式 • Key Words
2020/8/16
国际结算方式的种类
1、汇款方式(Remittance) 2、跟单托收方式(Documentary Collection) 3、跟单信用证方式(Documentary L/C) 4、保函方式(Letter of Guarantee,简写L/G) 5、记账方式(Clearing Method)，等等
汇出行
2020/8/16
④⑤
电 汇 通 知
收 款 人 收
⑥ 付 款
书据
③电汇委托书
⑦付讫借记通知书汇入行
电汇结算业务程序（T/T)
①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇
款给收款人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知
第二节 汇款的种类及业务流程
一、电汇（T/T） • (telegraphic transfer) • 是汇出行应汇款人的要求，用电报、
电传或SWIFT委托付款行向收款人付 款的方式。
2020/8/16
电汇结算业务程序（T/T）
汇款人 （债务人）
收款人 （债权人）
① 电 汇 申 请 书
② 电 汇 回 执
二、汇款方式的基本概念及当事人
（一）汇款的基本概念
汇款（remittance）: • 也称汇付，是银行（汇出行）应付款人的要求
，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行 （汇入行），交付收款人的一种结算方式，属 于顺汇。
2020/8/16
（二）汇款方式的当事人
1、汇款人(remitter) 在进出口业务中通常是买方。 2、收款人(payer or beneficiary) 在进出口业务中通常是卖方。 3、汇出行(remitting bank) 接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。 4、汇入行(paying bank) 又叫付款行或解付行。 汇入行通常是汇出行的联行或代理行。
银行乙 出口方银行
• 逆汇（Reverse Remittance）
• 又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给 银行，委托银行通过国外代理行向付款人收 取汇票金额的一种汇款方式。
• 其特点是资金流向和结算支付工具的流向不 相同。（如托收、信用证）
付款人
合同
收款人
2020/8/16银Fra bibliotek甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
2020/8/16
第一节 汇款概述
• 一、顺汇与逆汇的定义、特点
• 顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银 行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给 国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。
• 其特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款）
付款人
合同
收款人
2020/8/16
银行甲 进口方银行
书，通知收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收
款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款
解付完毕
2020/8/16
借记付讫通知书
汇出行
⑦
客户的银行存款 客户：增加（借方）
减少（贷方） 银行：增加（贷方）
减少（借方）
2020/8/16
2020/8/16
汇款当事人的相关关系
3、汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与 被委托的关系。一般代理关系在前，即两行事先签有 业务代理合约或有账户往来关系，在代理合约规定的 业务范围内，两行各自承担所尽之责。就一笔汇款业 务而言，汇出行通过汇款凭证，传递委托之信息，汇
4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系 ，即收款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者 也可以没有关系，汇入行有责任向收款人解付该笔款 项。
YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.
2020/8/16
汇款当事人的相关关系
1、 汇款人与收款人之间的关系。在实务中表现为 两个方面：在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的 特性，使汇、收双方表现为资金提供与接受的关系； 在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方 表现为债权债务关系。
2、 汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。 汇款人委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。 这是当事双方委托与接受委托的契约凭证，它明确了 双方在该项业务中的权利与义务。
汇入行
汇出行 减少 （借记）
电报、电传方式
• 电报或电传方式的汇款应具备下列内容： – FM: (汇出行名称) – TO: (汇入行名称) – DATE: (发电日期) – TEST(密押) – OUR REF NO.______(汇款编号) – NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费 用) – PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金额、起息 日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人) MESSAGE_______(汇款附言) – ORDER_________(汇款人)
2020/8/16
第二节 汇款的种类及业务流程
一、电汇（T/T）(Telegraphic Transfer, T/T)
二、信汇（M/T）(Mail Transfer, M/T) 三、票汇（D/D） (Remittance by Banker’s Demand Draft,
D/D)
2020/8/16
2020/8/16
电报、电传格式举例
FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK-
ING CORP. , HONGKONG DATE: 1ST MARCH TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO
2020/8/16
2020/8/16
本章内容：
第一节、汇款概述 第二节、汇款方式的种类及其业务程序
（一）电汇（T/T）业务的基本程序 （二）信汇(M/T)业务的基本程序 （三）票汇(D/D)业务的基本程序 第三节、汇款头寸的调拨和退汇 第四节、国际贸易中应用的主要汇款方式 • Key Words